Tom มองไปที่ความสมดุลของบัญชี IRA แบบดั้งเดิมและถอนหายใจ เขาได้รับการช่วยเหลืออย่างจริงใจมานานกว่า 20 ปีทำให้ทุกปีมีผลงานที่เป็นไปได้มากที่สุด กองทุนรวมของเขาได้ดำเนินการอย่างน่าชื่นชมโดยเฉลี่ยประมาณ 12% ต่อปีเมื่อเวลาผ่านไป เขามียอดเงินเกินกว่า 160,000 เหรียญและเกษียณอายุเพียงไม่กี่ปีเท่านั้น ทอมปรารถนาที่จะแปลงไออาร์เอแบบดั้งเดิมให้เป็น Roth IRA แต่รายได้ในปัจจุบันของเขาทำให้เขาไม่สามารถทำเช่นนั้นได้ นอกจากนี้เขายังไม่ชอบความคิดที่จะต้องใช้การกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็นทุกปีเนื่องจากเขากลัวว่ารายได้เพิ่มเติมอาจทำให้รายได้ประกันสังคมของเขาบางส่วนต้องเสียภาษี

เมื่อตัดสินใจว่าจะทำ IRA จะต้องมีการพิจารณาปัจจัยต่างๆมากมายหรือไม่ อ่านเพื่อเรียนรู้สิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อชั่งน้ำหนักการตัดสินใจนี้สำหรับตัวคุณเอง

เวลาเป็นทุกอย่างหรือไม่?
สำหรับนักลงทุนจำนวนมากการแปลงเป็นความคิดที่ดี ตัวอย่างเช่นถ้านักลงทุนที่มีเงิน $ 20,000, IRA แบบดั้งเดิมจะมีรายได้ 40,000 เหรียญต่อปีและคาดว่าจะมีรายได้ในการเกษียณอายุเพียง 25,000 เหรียญต่อปีเขาหรือเธออาจจะฉลาดที่จะก้าวไปข้างหน้าและเปลี่ยน IRA ในขณะนี้ และช่วยให้การเจริญเติบโตปลอดภาษีที่จะสะสมเมื่อเวลาผ่านไป อย่างไรก็ตามกฎทั่วไปนี้ใช้เฉพาะกับนักลงทุนรายย่อยที่มีรายได้น้อยหรือมีรายได้น้อยโดยมียอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมที่เล็กลง ผู้ถือบัญชี IRA แบบเดิม ๆ อาจได้รับประโยชน์จากการรอการแปลง

ถ้า Tom ทำ $ 40,000 ต่อปีและแปลง Roth IRA เขาสามารถแปลงเป็นส่วนเล็ก ๆ ได้ในแต่ละปีหากต้องการหลีกเลี่ยง วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น แน่นอนเขายังสามารถแปลง Roth IRA ของเขาในส่วนเล็ก ๆ หลังจากที่เขาเกษียณอายุ แต่รายได้เพิ่มเติมที่สร้างขึ้นอาจทำให้ภาษีอากรในส่วนของรายได้ประกันสังคมของเขา นักลงทุนที่ใกล้จะเกษียณอายุควรคิดอย่างรอบคอบเกี่ยวกับว่าพวกเขาต้องการที่จะแปลง ณ จุดนี้และอาจจะพิจารณาการออกแบบแผนทางการเงินหรือการเกษียณอายุครอบคลุมที่บัญชีสำหรับตัวแปรที่เป็นไปได้ทั้งหมดและภาระผูกพันเพื่อดูเส้นทางที่ดีที่สุด

ความเสียหายที่เกิดขึ้นกับคุณ เครดิตภาษีและการหักเงินต่างๆอาจได้รับผลกระทบจากรายได้ที่ได้จากการแปลง Roth ตัวอย่างเช่นครอบครัวที่มีรายได้ 30,000 เหรียญที่มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับเครดิตการเรียนรู้ความหวังหรืออายุการใช้งานอาจกลายเป็นสิทธิ์ไม่ได้หลังจากที่รายได้จากการแปลง Roth ถูกเพิ่มลงในแบบฟอร์ม 1040 (แบบฟอร์มภาษี) อย่างไรก็ตามหากครอบครัวเป็นเจ้าของธุรกิจที่มีขาดทุนสุทธิ 75,000 ดอลลาร์สำหรับปีบัญชีเหล่านี้จะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตใด ๆ ที่ไม่สามารถคืนเงินได้ ดังนั้นการแปลง Roth อาจเป็นเพียงสิ่งที่จะนำรายได้ของครอบครัวสำหรับปีกลับเข้ามาในสีดำ ถ้าทอมเป็นสามีในครอบครัวนี้เขาอาจเปลี่ยนยอดคงเหลือ Roth IRA ทั้งหมดของเขาได้ภายในหนึ่งปีและประกาศรายได้ 85,000 ดอลลาร์เท่านั้นสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีแน่นอนว่าเขาสามารถแปลงความสมดุลให้น้อยลงได้เช่นกันหากเขาต้องการที่จะรักษารายได้ให้ต่ำพอที่จะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีด้านการศึกษา แต่ขาดทุนประเภทต่างๆสามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้จากการแปลง Roth รวมถึง:

ขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ (NOL) carry-forwards

การบริจาคสมทบทุนจากการดำเนินงานไปข้างหน้า เครดิตภาษีที่ไม่สามารถคืนเงินได้

• หักส่วนลดและส่วนที่เกิน ของรายได้
• ธุรกิจและขาดทุนปกติทั่วไปอื่น ๆ
• ตราบเท่าที่การสูญเสียไม่ถือเป็น passive ซึ่งหมายความว่าสามารถชดเชยรายได้ passive เท่านั้นซึ่งสามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้จากการแปลง Roth ผู้บริจาคที่มีใจรักสามารถใช้กลยุทธ์ที่คล้ายคลึงกันกับครอบครัวที่มีผลขาดทุนทางธุรกิจสำหรับการหักเงินเพื่อดำเนินการได้ พิจารณาผู้บริจาคที่ให้เงินจำนวน 100,000 เหรียญเพื่อการกุศลและจะต้องหัก 50,000 ดอลล่าร์เนื่องจากการหักเงินปัจจุบันของเขาหรือเธอนั้นเกินขีด จำกัด ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) การลดหย่อนภาษีแบบพกพามูลค่า 50,000 เหรียญสามารถนำมาใช้กับรายได้จากการแปลง Roth เช่นเดียวกับการสูญเสียธุรกิจในตัวอย่างก่อนหน้านี้
• การพิจารณาอื่น ๆ
• การวางแผนอสังหาริมทรัพย์อาจเป็นปัจจัยในการพิจารณาว่าจะแปลงเป็น Roth IRA หรือไม่ หากคุณกำลังวางแผนที่จะออกจาก IRA แบบดั้งเดิมไปยังทายาทโดยสิ้นเชิงและไม่จำเป็นต้องใช้การแจกจ่ายจากตอนนี้การแปลงอาจเป็นความคิดที่ดี นี้จะป้องกันไม่ให้ทายาทของคุณจากการต้องใช้เวลา RMDs ตลอดชีวิตของพวกเขาและสามารถลดอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณเช่นกัน ในความเป็นจริงการแปลงเป็น Roth IRA เป็นความคิดที่ดีเสมอถ้าภาษีที่ดินเป็นปัญหาเนื่องจากผู้ถือ IRA แบบดั้งเดิมสามารถจบภาษีได้โดยต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่จะใช้จ่ายภาษีรายได้เท่านั้น! ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีอากรที่มี IRA แบบดั้งเดิมจำนวน 1 ล้านเหรียญที่ต้องเผชิญกับภาษีอสังหาริมทรัพย์จะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ทั้งล้านเหรียญถึงแม้ว่าจะมีจำนวนอย่างน้อยหนึ่งในสามของจำนวนดังกล่าวที่จะจ่ายภาษีรายได้ให้กับการแจกจ่ายก็ตาม แต่ถ้าเขาหรือเธอจะเปลี่ยนเป็น Roth ก่อนตายแล้วเฉพาะส่วนที่เหลือหลังภาษีจะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์

บทสรุป

ก่อนที่คุณจะทราบได้ว่าคุณควรแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA คุณต้องตรวจสอบตัวแปรต่างๆรวมถึงสถานการณ์ด้านภาษีในปัจจุบันและในอนาคตที่คาดการณ์รวมทั้งรายได้และเป้าหมายการหมุนเวียนเงินสดของคุณ เจ้าของ IRA แบบดั้งเดิมโดยเฉพาะผู้ที่มีรายได้สูงกว่าและยอดคงเหลือที่มีขนาดใหญ่ควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้