แบ่งปันวิดีโอ // www. Investopedia co.th / เงื่อนไข / R / rothira asp

Roth IRA คืออะไร

และเป็นที่ยอมรับในพระราชบัญญัติการสงเคราะห์ผู้เสียภาษีอากรปีพ. ศ. 2540 Roth IRA เป็นแผนเกษียณอายุส่วนบุคคล (แผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม) ซึ่งมีลักษณะคล้ายคลึงกับ IRA แบบดั้งเดิม ความแตกต่างที่ยิ่งใหญ่ที่สุดระหว่างสองคือวิธีที่พวกเขาถูกหักภาษี เนื่องจากการบริจาค IRAs แบบดั้งเดิมจะทำกับดอลลาร์ก่อนหักภาษีคุณต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อคุณถอนเงินออกจากบัญชีระหว่างการเกษียณอายุ ตรงกันข้าม Roth IRAs ได้รับการสนับสนุนด้านเงินทุนหลังหักภาษี การบริจาคจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (แม้ว่าคุณอาจจะสามารถใช้เครดิตภาษีได้ถึง 10 ถึง 50% ของผลงาน) ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้และชีวิตของคุณ) แต่เมื่อคุณเริ่มถอนเงินการแจกแจงที่มีคุณสมบัติเหล่านี้จะไม่มีภาษี

"Roth IRA '

BREAKING DOWN' Roth IRA 'คล้ายกับบัญชีแผนเกษียณอายุส่วนบุคคลอื่น ๆ เงินที่ลงทุนใน Roth IRA เติบโตปลอดภาษี การกำหนดลักษณะอื่น ๆ ของ Roth:

การมีส่วนร่วมสามารถทำได้ต่อเมื่อผู้เสียภาษีอากรมีอายุเกิน70½ปีตราบเท่าที่เขาหรือเธอมีรายได้แล้ว

ผู้เสียภาษีอากรสามารถรักษา Roth IRA ได้ตลอดเวลา; ไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD)

• การมีสิทธิ์สำหรับบัญชี Roth ขึ้นอยู่กับรายได้
• การจัดตั้ง Roth IRA

ต้องมีการจัดตั้ง Roth IRA กับสถาบันที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS เพื่อเสนอ IRA ซึ่งรวมถึงธนาคาร บริษัท นายหน้าประกันภัยสหภาพเครดิตของสหภาพสหรัฐและสมาคมออมทรัพย์และสินเชื่อ

Roth IRA สามารถจัดตั้งขึ้นได้ตลอดเวลา อย่างไรก็ตามการให้เงินอุดหนุนสำหรับปีภาษีจะต้องเป็นไปตามกำหนดเวลาการยื่นภาษีของเจ้าของ IRA โดยทั่วไปคือวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป ส่วนขยายการยื่นภาษีไม่สามารถใช้ได้

มีเอกสารสองชุดที่ต้องให้กับเจ้าของ IRA เมื่อมีการจัดตั้ง IRA:

คำแถลงการเปิดเผยข้อมูล IRA

ข้อตกลงการยอมรับ IRA และเอกสารแผน

• เหล่านี้ให้คำอธิบายเกี่ยวกับกฎและ กฎระเบียบภายใต้ที่ Roth IRA ต้องดำเนินการและสร้างข้อตกลงระหว่างเจ้าของ IRA และผู้ดูแล IRA / ผู้ดูแล
• IRA อยู่ภายใต้หมวดหมู่การประกันที่แตกต่างจากบัญชีเงินฝากทั่วไป ดังนั้นความครอบคลุมสำหรับบัญชี IRA จะน้อยลง Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ยังคงให้การคุ้มครองประกันภัยได้ถึง 250,000 เหรียญสำหรับบัญชี IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth แต่ยอดคงเหลือในบัญชีถูกรวมกันแทนที่จะดูเป็นรายบุคคล ตัวอย่างเช่นหากลูกค้าธนาคารรายเดียวกันมีหนังสือรับรองเงินฝากที่ถืออยู่ภายใน IRA แบบดั้งเดิมที่มีมูลค่า 200,000 เหรียญและ Roth IRA ที่ถืออยู่ในบัญชีออมทรัพย์ที่มีมูลค่า 100,000 เหรียญที่สถาบันเดียวกันผู้ถือบัญชีมี $ 50,000 ของสินทรัพย์เสี่ยงที่ไม่มีความคุ้มครอง FDIC

สถาบันการเงินบางแห่งไม่ได้มีการสร้างขึ้นเท่าเทียมกัน ผู้ให้บริการ IRA บางรายมีตัวเลือกการลงทุนที่ขยายตัวในขณะที่บางประเทศมีข้อ จำกัด มากขึ้น เกือบทุกสถาบันมีโครงสร้างค่าธรรมเนียมที่แตกต่างกันสำหรับ Roth IRA ของคุณซึ่งอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลตอบแทนการลงทุนของคุณ

การยอมรับความเสี่ยงและความต้องการด้านการลงทุนของคุณจะมีบทบาทในการเลือกผู้ให้บริการ Roth IRA หากคุณวางแผนที่จะเป็นนักลงทุนที่ใช้งานและทำการซื้อขายจำนวนมากคุณต้องการหาผู้ให้บริการที่มีต้นทุนการซื้อขายต่ำลง ผู้ให้บริการบางรายอาจเรียกเก็บค่าบริการที่ไม่ใช้งานบัญชีหากคุณออกจากการลงทุนเพียงลำพังนานเกินไป ผู้ให้บริการบางรายมีสต็อกหรือการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่มีความหลากหลายมากกว่าผู้อื่น ทุกอย่างขึ้นอยู่กับประเภทของการลงทุนที่คุณต้องการในบัญชีของคุณ

โปรดใส่ใจกับความต้องการของบัญชีเฉพาะเช่นกัน ผู้ให้บริการบางรายมียอดคงเหลือในบัญชีขั้นต่ำที่สูงกว่าที่อื่น ๆ หากคุณวางแผนที่จะทำธุรกิจธนาคารกับสถาบันเดียวกันดูว่าบัญชี Roth IRA ของคุณมาพร้อมกับผลิตภัณฑ์ธนาคารอื่น ๆ หรือไม่

ค่าชดเชยที่กำหนด

สำหรับบุคคลที่ทำงานให้นายจ้างการชดเชยที่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือ Roth IRA รวมถึงค่าจ้างค่าคอมมิชชั่นโบนัสและจำนวนเงินอื่น ๆ ที่จ่ายให้กับแต่ละบุคคลสำหรับการบริการที่แต่ละคนทำเพื่อนายจ้าง ในระดับสูงการชดเชยที่เหมาะสมคือจำนวนเงินใด ๆ ที่แสดงไว้ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 ของแต่ละบุคคล

สำหรับบุคคลที่ทำธุรกิจของตนเองหรือเป็นพาร์ทเนอร์ในห้างหุ้นส่วนค่าตอบแทนคือรายได้สุทธิของแต่ละบุคคลจากธุรกิจของตนหักการหักเงินใด ๆ ที่ได้รับอนุญาตสำหรับเงินสมทบที่จ่ายให้กับแผนการเกษียณอายุในนามของบุคคลนั้นและลดลงอีก 50% ภาษีการจ้างงานของแต่ละบุคคล

การชดเชยอื่น ๆ ที่มีสิทธิได้รับเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำผลงานประจำ Roth IRA รวมถึงจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีที่ได้รับโดยแต่ละรายอันเป็นผลมาจากคำสั่งหย่าร้าง

แหล่งรายได้ดังต่อไปนี้ไม่ได้รับการชดเชยที่เหมาะสมสำหรับวัตถุประสงค์ในการบริจาค Roth IRA:

รายได้ค่าเช่าหรือกำไรอื่น ๆ จากการบำรุงรักษาทรัพย์สิน

ดอกเบี้ยและเงินปันผล

• จำนวนอื่น ๆ ที่ยกเว้นโดยทั่วไปจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี
• การบริจาคให้กับ Roth IRA
• ในปีพ. ศ. 2549 บุคคลธรรมดาอาจมอบเงินบริจาคให้กับ Roth IRA เป็นจำนวนเงินไม่เกิน 5,500 เหรียญต่อปี

บุคคลที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีที่มีส่วนร่วมสามารถนำเงินบริจาคเพิ่มเติม (ขึ้นไปที่ $ 1, 000 ในปีพ. ศ. 2560) ตัวอย่างเช่นบุคคลที่อายุต่ำกว่า 50 ปีอาจมีส่วนช่วยในการคำนวณภาษีได้ถึง $ 5,500 สำหรับปีภาษี 2016 แต่บุคคลที่อายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปี 2016 อาจมีส่วนช่วยในการจ่ายเงิน 6,500 เหรียญ

ต้องทำเป็นเงินสด (ซึ่งรวมถึงเช็ค) ผลงาน Roth IRA ประจำจะไม่สามารถทำในรูปของหลักทรัพย์ได้ อย่างไรก็ตามความหลากหลายของตัวเลือกการลงทุนที่มีอยู่ภายใน Roth IRA เมื่อกองทุนมีส่วนร่วม ได้แก่ กองทุนรวมหุ้นพันธบัตร ETFs ซีดีและกองทุนตลาดเงิน

A Roth IRA สามารถได้รับการสนับสนุนจากหลายแหล่ง:

การบริจาคอย่างสม่ำเสมอ

การสมทบ IFP ของ Spousal

• การโอน
• การให้เครดิต
• Conversion
• Recharacterizations
• The Spousal Roth IRA บุคคลอาจจัดตั้งกองทุน Roth IRA ในนามของคู่สมรสที่มีรายได้น้อยหรือไม่มีรายได้ผลงานของ Spousal Roth IRA ขึ้นอยู่กับกฎและข้อ จำกัด ที่เหมือนกันกับผลงานของ Roth IRA ทั่วไป คู่สมรส Roth IRA ต้องจัดขึ้นแยกจาก Roth IRA ของบุคคลที่มีส่วนร่วมเนื่องจาก Roth IRAs ไม่สามารถถือเป็นบัญชีร่วมได้
• คู่สมรสจะต้องแต่งงานและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน

บุคคลที่ทำ Roth Spiral Roth IRA

การมีส่วนร่วมของ Roth IRA คนใดคนหนึ่งจะต้องไม่เกินวงเงินการบริจาค

ข้อกำหนดเกี่ยวกับข้อกำหนด

• ทุกคนที่มี รายได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถนำไปสู่ ​​Roth IRA ได้ตราบเท่าที่เขาหรือเธอมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการเกี่ยวกับสถานะการยื่นและรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) ผู้ที่มีรายได้ต่อปีสูงกว่าจำนวนที่กำหนดซึ่ง IRS ปรับเป็นระยะ ๆ จะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุน
• สำหรับปี 2016 รายได้สูงสุดคือ:
• $ 194,000 สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน
• $ 10,000 สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วอาศัยอยู่กับคู่สมรสของตนได้ตลอดเวลาในระหว่างปีและ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหาก

$ 132,000 สำหรับบุคคลที่ยื่นเป็นโสดหัวของครัวเรือนหรือแต่งงานแยกต่างหากและไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของตนได้ตลอดเวลาในระหว่างปี

กรมสรรพากรกำหนดวงเงินรายได้ที่ลดหรือ "เฟสออก" จำนวนเงินที่ได้รับอนุญาตให้เข้าร่วม ต่อไปนี้คือแผนภูมิที่ระบุช่วงสำหรับแต่ละประเภทการจัดเก็บภาษีในปี 2016:

หมวดหมู่

• ช่วงรายได้สำหรับ 2016
• แต่งงานและยื่นแบบภาษีคืน
• อย่างน้อย 184,000 เหรียญ แต่น้อยกว่า $ 194, 000

แต่งงานสมรสยื่นใบขับขี่แยกต่างหากและอาศัยอยู่กับคู่สมรสได้ตลอดเวลาในช่วงปี

มากกว่าศูนย์ แต่น้อยกว่า $ 10,000	โสดหัวหน้าครัวเรือนหรือแต่งงานแยกต่างหากโดยไม่ต้องอาศัยคู่สมรสที่ เวลาใด ๆ ในระหว่างปี
อย่างน้อย $ 117,000 แต่น้อยกว่า $ 132,000	บุคคลเหล่านี้ต้องใช้สูตรเพื่อกำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่พวกเขาอาจจะนำไปสู่ ​​Roth IRA บุคคลที่มีรายได้
น้อยกว่า กว่าช่วงที่แสดงสำหรับประเภทที่เหมาะสมของตัวเองสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 100% ของค่าตอบแทนหรือขีด จำกัด การบริจาคของเขาแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า	การถอนเงินออกจาก Roth IRA: การกระจายที่มีคุณสมบัติ
คุณสามารถถอนการสนับสนุนจาก Roth IRA ของคุณได้ทั้งแบบเสียภาษีและไม่มีโทษ หากคุณถอนเฉพาะจำนวนเงินที่คุณบริจาคจาก Roth การแจกจ่ายจะไม่ถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียค่าปรับโดยไม่คำนึงถึงอายุหรือระยะเวลาที่อยู่ในบัญชี การถอนเงิน Roth ทำบนพื้นฐาน FIFO (ครั้งแรกก่อน) - ดังนั้นการถอนเงินใด ๆ ที่ทำมาจากการบริจาคครั้งแรก ดังนั้นจะไม่มีการถอนรายได้ใด ๆ จนกว่าจะมีการเพิกถอนเงินทุนทั้งหมด	สำหรับการแจกจ่ายรายได้ของบัญชีให้ได้รับการรับรองต้องเกิดขึ้นอย่างน้อยห้าปีหลังจากเจ้าของ Roth IRA สร้างและให้เงินแก่ Roth IRA Roth แรกของเขาและการแจกจ่ายต้องเกิดขึ้นภายใต้เงื่อนไขอย่างน้อยหนึ่งข้อต่อไปนี้ < 999 ผู้ถือ Roth IRA มีอายุอย่างน้อย59½ปีเมื่อมีการแจกจ่าย

สินทรัพย์แบบกระจายจะใช้ในการซื้อหรือเพื่อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับเจ้าของ Roth IRA หรือสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (คู่สมรสของ IRA ซึ่งเป็นบุตรของเจ้าของ IRA และ / หรือคู่สมรสของ IRA , หลานของเจ้าของ IRA และ / หรือของคู่สมรสของเขาหรือพ่อแม่หรือบรรพบุรุษอื่น ๆ ของเจ้าของ IRA และ / หรือของคู่สมรสของเขาหรือเธอ) จำนวนนี้ จำกัด ไว้ที่ 10 000 เหรียญต่อชีวิต การกระจายจะเกิดขึ้นหลังจากที่ Roth IRA holder กลายเป็น disabled สินทรัพย์จะถูกแจกจ่ายไปยังผู้รับประโยชน์ของผู้ถือ Roth IRA หลังจากการตายของ Roth IRA

การถอนเงินออกจาก Roth IRA: การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรอง

การถอนรายได้ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดข้างต้นถือเป็นการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองและอาจต้องเสียภาษีเงินได้และ / หรือ 10% ก่อน การแบ่งแยกการแจกจ่าย อาจมีข้อยกเว้นถ้าใช้เงิน:

ค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการคืนเงิน -

• หากการแจกจ่ายใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการคืนเงินจำนวนเงินที่เกินกว่า 10% (หรือ 7. 5% ถ้าคุณหรือ คู่สมรสของท่านเกิดก่อนวันที่ 2 มกราคม 1951) ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) สำหรับปีที่แจกจ่ายจะไม่ได้รับโทษปรับต้นจำหน่าย กล่าวอีกนัยหนึ่งจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการคืนค่า
• ลบ
• 10% ของรายได้รวมที่ปรับไปของแต่ละบุคคลสำหรับปีของการแจกจ่ายนั้นสามารถแจกจ่ายได้ฟรี
• การจ่ายประกันสุขภาพ -

หากบุคคลสูญเสียงานของตน

สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่มีคุณสมบัติเหมาะสม -

หากการกระจายไปสู่ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของเจ้าของ Roth IRA และ / หรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของเขา ค่าเล่าเรียนค่าเล่าเรียนค่าหนังสือค่าอุปกรณ์และอุปกรณ์ต่างๆที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียนหรือเข้าศึกษาในสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์และต้องใช้ในปีที่มีการถอน ยังมีอีกช่องโหว่สำหรับรายได้ หากคุณถอนเงินการบริจาคของคุณภายในปีภาษีปัจจุบันรวมทั้งรายได้จากการบริจาคเหล่านั้นจะถือว่าเป็นเงินที่พวกเขาไม่เคยทำ หากคุณบริจาคเงินจำนวน 5,000 เหรียญสหรัฐในปีปัจจุบันและกองทุนเหล่านี้สร้างรายได้ 500 เหรียญคุณสามารถถอนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มได้ไม่เกิน 500,000 บาทและไม่ต้องเสียภาษีตราบเท่าที่มีการแจกจ่ายก่อนวันที่ครบกำหนดชำระภาษีของคุณ ไม่ว่า Roth IRA จะเป็นประโยชน์มากกว่า IRA แบบดั้งเดิมหรือไม่ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของ filer อัตราภาษีที่คาดว่าจะได้รับเมื่อเกษียณอายุและความชอบส่วนบุคคล บุคคลที่คาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเมื่อเกษียณอายุอาจพบว่า Roth IRA เป็นประโยชน์มากขึ้นเนื่องจากภาษีทั้งหมดที่หลีกเลี่ยงในการเกษียณอายุจะสูงกว่าภาษีเงินได้ที่ชำระให้กับจำนวนเงินที่บริจาคในปัจจุบัน ดังนั้นแรงงานที่อายุน้อยกว่าและมีรายได้ต่ำกว่าอาจได้รับประโยชน์มากที่สุดจาก Roth IRA นักลงทุนให้ผลตอบแทนมากที่สุดจากผลประโยชน์ของการลงทุนโดยการลงทุนและรายได้ของ บริษัท จะได้รับการลงทุนใหม่และสร้างรายได้มากขึ้นซึ่งจะได้รับการลงทุนใหม่และอื่น ๆ แม้รายได้ที่มีรายได้สูงที่คาดว่าอัตราภาษีที่ต่ำกว่าในการเกษียณอายุสามารถหาผลประโยชน์กับ Roth IRA นักลงทุนจำนวนมากชอบที่จะได้รับรายได้ที่ปลอดภาษีในการเกษียณอายุ ในทำนองเดียวกันผู้ที่ไม่ต้องการทรัพย์สิน Roth IRA ในการเกษียณอายุสามารถออกจากเงินได้เรื่อย ๆ - การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ไม่ได้ใช้กับบัญชีเหล่านี้ - และกฎระเบียบยังช่วยให้บุคคลสามารถส่งต่อทรัพย์สินให้แก่ทายาทโดยไม่มีการเสียภาษีเมื่อเสียชีวิต (ในขณะที่ผู้รับประโยชน์ต้องแจกจ่ายจาก IRA ที่สืบทอดมาเขาหรือเธอสามารถยืดระยะเวลาผ่อนผันภาษีได้โดยการแจกจ่ายตามระยะเวลาที่เขาหรือเธอคาดว่าจะมีชีวิตอยู่) นอกจากนี้คู่สมรสยังสามารถโยกย้าย IRA ที่สืบทอดมาไว้ในบัญชีใหม่และไม่ต้องเริ่มแจกจ่ายจนกว่าอายุ70½ บางคนเปิดหรือเปลี่ยนเป็น Roth IRA เพราะกลัวการเพิ่มภาษีในอนาคตและบัญชีนี้จะช่วยให้พวกเขาสามารถล็อกอัตราภาษีปัจจุบันในยอดคงเหลือของ Conversion ได้ ผู้บริหารและพนักงานที่ได้รับการชดเชยสูงอื่น ๆ ที่สามารถนำไปสู่การวางแผนการเกษียณอายุ Roth ผ่านนายจ้างของพวกเขายังสามารถม้วนแผนการเหล่านี้เป็น Roth IRAs ที่ไม่มีผลภาษีและจากนั้นหลบหนีที่จะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำเมื่อพวกเขาเปิด 70?

ณ สิ้นปี 2015 นักลงทุนมีบัญชี Roth IRA มูลค่า 660 พันล้านดอลลาร์ประมาณ 9% ของสินทรัพย์ทั้งหมดของ IRA