แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองและ IRA ทำให้คุณมีโอกาสประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุโดยได้รับสิทธิประโยชน์จากภาษี รายได้จากการบริจาคจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี (หรือไม่ต้องเสียภาษีสำหรับ Roth IRAs) เมื่อพูดถึงเวลาในการเสียภาษีโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับการอัปเดตตามข้อกำหนดทั้งหมด

1 ดูกำหนดเวลาการบริจาค

คุณมีเวลายื่นภาษีจนถึงปี 2015 ที่จะส่งผลให้ IRA หรือ Roth IRA (18 เมษายน 2016 หรือ 19 เมษายนถ้าคุณอาศัยอยู่ใน Maine หรือ Massachusetts) (ดู Roth Vs. แบบดั้งเดิม IRA: เหมาะสำหรับคุณ? ) คุณไม่ได้รับเวลามากขึ้นในการบริจาค IRA แม้ว่าคุณจะได้รับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับการคืนภาษีของคุณ

อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจคุณสามารถมีส่วนร่วมในการวางแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วนจนถึงวันที่ครบกำหนดของผลตอบแทนของคุณ (เช่น 17 ตุลาคม 2016 สำหรับการบริจาคปี 2015) ตราบใด เนื่องจากแผนนี้มีขึ้นในวันที่ 31 ธันวาคม 2015 (คุณได้ลงนามในเอกสารตามวันที่ดังกล่าว) หากคุณไม่ได้คุณสามารถตั้งค่าและจ่ายเงินให้กับ SEP-IRA ได้ภายในวันที่ครบกำหนดที่คุณได้รับ

2 ใช้การคืนเงินภาษีสำหรับการบริจาค

หากคุณต้องได้รับการคืนเงินภาษีคุณสามารถนำไปใช้กับ IRA, Roth IRA หรือ MyRA ซึ่งอาจเป็นได้ในปี 2015 ถ้าคุณส่งการคืนภาษีในเวลาที่ IRS จะส่งเงินไปยังผู้รับฝากทรัพย์สิน / ผู้ดูแลบัญชีของคุณ โปรดแจ้งผู้ดูแล / ผู้ดูแลทรัพย์สินของคุณว่าคุณต้องการให้เงินใช้ไปในปี 2015 ใช้แบบฟอร์ม 8888 เพื่อบอก IRS ให้ส่งเงินคืนของคุณ หากเงินมาถึงล่าช้าหรือคุณไม่บอกผู้รับฝากทรัพย์สิน / ผู้รับฝากทรัพย์สินที่คุณต้องการให้ใช้ในปี 2015 พวกเขาจะถูกนำไปใช้สำหรับปี 2016

3 แก้ไขส่วนแบ่งส่วนเกิน

รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณอาจ จำกัด หรือแบริ่งเงินสมทบให้กับ IRA แบบหักเงินหากคุณเข้าร่วมในแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ (เช่นคุณมีงาน 401 (k) ที่ทำงาน) และ Roth IRA โดยไม่คำนึงถึงแผนการอื่นใด . ส่วนเกินใด ๆ ที่เกินกว่าที่คุณมีสิทธิ์จะได้รับจะต้องได้รับโทษ 6% ในแต่ละปีจนกว่าคุณจะดำเนินการแก้ไข

หากคุณได้บริจาคเงินสำหรับปี 2015 แล้วและพบว่ารายได้ของคุณสูงเกินไปอย่าชะลอการแก้ไขปัญหา ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วมกับ IRA ที่หักค่าใช้จ่ายอย่าหักล้าง และถอนการบริจาคบวกกำไรใด ๆ ไม่เกินวันที่ 18 เมษายน (19 เมษายนสำหรับผู้ที่อยู่ในรัฐเมนหรือรัฐแมสซาชูเซตส์)

หากคุณให้เงินสนับสนุน Roth IRA มากเกินไปเนื่องจากรายได้ของคุณคุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษโดยการสั่งให้ผู้ดูแลของคุณกำหนดลักษณะการบริจาคเป็น IRA ที่ไม่สามารถหาได้โดยกำหนดเวลาการยื่นคำร้อง

หากคุณไม่ทำเช่นนี้โปรดใช้การดำเนินการแก้ไขภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2016 ด้วยวิธีนี้คุณจะต้องได้รับการลงโทษเฉพาะปี 2015 แต่หลีกเลี่ยงการถูกปรับโทษในปีต่อ ๆ ไป ตัวอย่างเช่นคุณสามารถถอนการบริจาคส่วนเกินบวกรายได้หรือสั่งให้ IRA Custodian ดูแลส่วนแบ่งและรายได้ส่วนเกินในปี 2015 เป็นเงินอุดหนุนของคุณในปีพ. ศ.โปรดทราบว่าวงเงินการบริจาคสำหรับปีพ. ศ. 2555 เท่ากับปีพ. ศ. 2558 ดังนั้นรายได้ในบัญชีอาจทำให้คุณเกินขีด จำกัด และยังคงได้รับค่าปรับอีก

4 ใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ

การเลื่อนการจัดเก็บภาษีจะไม่เกิดขึ้นตลอดไป ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเมื่อไหร่และเท่าไหร่ที่คุณจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) หากคุณไม่สามารถใช้ RMDs คุณอาจต้องเสียค่าปรับ 50% สำหรับการแจกจ่ายไม่เพียงพอ กฎ RMD มีความซับซ้อนมาก ต่อไปนี้คือข้อมูลบางส่วนที่จะทำให้คุณเริ่มต้น

สำหรับบัญชีของคุณเอง

• ถ้าคุณอายุ 70 ​​ปีขึ้นไปในปี 2015 คุณต้องมีการแจกจ่ายประจำปีตามตาราง IRS ซึ่งสามารถดูได้จาก IRS Publication 590A ใช้ตารางที่ 2 (ชีวิตร่วมกันและอายุขัยเฉลี่ยของผู้รอดชีวิต) ถ้าคุณแต่งงานแล้วคู่สมรสของคุณมีอายุน้อยกว่า 10 ปีและเป็นเพียงผู้รับประโยชน์ของบัญชีเท่านั้น มิฉะนั้นให้ใช้ตารางที่ 3 (ตารางชีวิตสม่ำเสมอ) สำหรับผลประโยชน์ที่สืบทอดจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติหรือ IRA

• หากคุณเป็นคู่สมรสที่รอดตายได้คุณสามารถเลือกที่จะหมุนเวียนผลประโยชน์ไปยังบัญชีของคุณเองและปฏิบัติต่อพวกเขาราวกับว่าพวกเขาเป็นของคุณเสมอ ดังนั้นหากคุณอายุ 60 ปีและได้รับ IRA จากคู่สมรสที่เสียชีวิตในปีพ. ศ. 2558 การวางเมาส์ใหม่หมายความว่าคุณสามารถเลื่อนโครงการออกไปได้จนกว่าคุณจะอายุ 70? หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่คุณจะต้องแจกจ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดภายในสิ้นปีปฏิทินหลังจากที่เจ้าของเสียชีวิต หรือคุณสามารถใช้ RMDs เริ่มต้นด้วยการแจกจ่ายภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของตาย ใช้ตารางที่ 1 (อายุขัยเดียว) เพื่อการนี้ (999). หากคุณล้มเหลวในการใช้ RMDs คุณอาจมีคุณสมบัติในการบรรเทาโดยแสดงเหตุผลอันสมควรสำหรับความล้มเหลวของคุณ คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายค่าปรับ แต่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 5329 พร้อมกับการคืนภาษีและแนบคำอธิบายความล้มเหลวของคุณ (เช่นคุณมีอาการเจ็บป่วยรุนแรงคุณได้รับคำแนะนำด้านภาษีที่ไม่ดีเกี่ยวกับจำนวนที่ต้องทำ) ยิ่งไปกว่านั้นคุณต้องแสดงให้เห็นว่าคุณได้รับ RMD โดยเร็วที่สุด คำแนะนำในแบบฟอร์ม 5329 อธิบายว่าควรทำอย่างไร 5 ป้องกันตัวคุณเองถ้าคุณใช้การแจกแจงก่อนอายุ59½ แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องใช้การแจกแจงคุณอาจเลือกที่จะทำเช่นนั้นในปี 2015 เนื่องจากคุณต้องการเงิน การแจกจ่ายโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์ (กฎที่แตกต่างกันใช้กับ IRAs Roth และ IRA ที่ไม่สามารถหาได้) การแจกจ่ายรายงานไปยังคุณในแบบฟอร์ม 1099-R นอกจากนี้หากคุณอายุต่ำกว่า59½ในเวลานั้นคุณจะได้รับการลงโทษ 10% เว้นแต่คุณจะมีคุณสมบัติในการได้รับโทษยกเว้น

คุณอาจหลีกเลี่ยงการลงโทษ แต่ไม่ใช่ภาษีการแจกจ่ายหากคุณมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นโทษ ข้อยกเว้นอยู่ในรายการของ IRS

ถ้าคุณต้องการพึ่งพาข้อยกเว้น ตัวอย่างเช่นถ้าคุณถูกปิดใช้งานต้องแน่ใจว่าเอกสารจากหมอหรือ Social Security Administration แสดงว่าคุณไม่สามารถทำกิจกรรมที่เป็นประโยชน์อย่างเต็มที่และอย่างถาวรได้หากคุณใช้เงินเพื่อชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับตัวคุณเองคู่สมรสหรือคนที่พึ่งพาอาศัยอยู่จะมีรายรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้

บรรทัดด้านล่าง กฎสำหรับบัญชีการเกษียณอายุมีความซับซ้อน โปรดติดต่อผู้ดูแลระบบแผนหรือผู้ดูแล IRA หรือดียิ่งกว่าที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเอง