การบริจาค Roth IRA ปกติของคุณจะต้องไม่เกิน $ 4,000 ต่อปี หากคุณอายุอย่างน้อย 50 ปีขึ้นไปภายในวันที่ 31 ธ.ค. 2548 คุณสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 500 เหรียญได้โดยจะนำเงินบริจาครายปีไปเป็น 4,500 เหรียญอย่างไรก็ตามหากรายได้ของคุณในปีนี้น้อยกว่า 4,000 เหรียญสหรัฐการบริจาคของคุณจะไม่สามารถทำได้ สูงกว่ารายได้ของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้ารายได้ของคุณสำหรับปีเป็น $ 3,000 คุณอาจมีส่วนร่วมไม่เกิน $ 3,000 สำหรับปี
วงเงินการบริจาคเหล่านี้มีขึ้นตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง หากคุณมีส่วนร่วมมากกว่าขีด จำกัด จำนวนเงินส่วนเกินอาจถูกลงโทษและภาษีสรรพสามิตยกเว้นกรณีที่คุณนำจำนวนที่เกินกำหนดออกไปภายในกำหนดเวลาที่กำหนด
นี่เป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่ควรพิจารณา: ถ้า 10 000 เหรียญจากซีดี IRA แบบดั้งเดิมจากนั้นคุณสามารถใส่จำนวนเงินทั้งหมดใน Roth IRA ของคุณเป็นแปลง Roth IRA ได้หากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI) ไม่มาก มากกว่า 100,000 เหรียญและสถานะการจัดเก็บภาษีของคุณจะไม่ได้รับการแต่งงานแยกต่างหาก วงเงิน $ 100,000 จะมีผลกับคุณและคู่สมรสของคุณหากคุณแต่งงานแล้วซึ่งหมายความว่า MAGI ที่ร่วมทุนของคุณต้องไม่เกิน $ 100,000
คุณอาจพบสิ่งพิมพ์ IRS 590 ที่เป็นประโยชน์
(สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการแปลง Roth IRA ดู การหลีกเลี่ยงบทลงโทษ IRS ในสินทรัพย์ IRA ของคุณ การแปลง Roth IRA Conversion ของคุณหรือไม่? และ Roth IRA: กลับไปที่ ข้อมูลพื้นฐาน .)
คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby (ติดต่อ Denise)
แม่ที่อายุ 80 ปีของฉันใช้ทรัพย์สิน Roth IRA เพื่อให้มีการยกเว้นภาษีของขวัญปีละ 11,000 เหรียญ สิ่งเหล่านี้จะถือว่าเป็นทรัพย์สินของ Roth IRA หรือไม่?
ภายใต้กฎหมายฉบับปัจจุบันสินทรัพย์ IRA หรือ Roth IRA ที่มีพรสวรรค์ในขณะที่เจ้าของ IRA ยังมีชีวิตอยู่ถือว่าเป็นการแจกจ่ายจาก IRA ให้กับเจ้าของ IRA ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์จะไม่ได้รับการพิจารณาสินทรัพย์ IRA หลังจากที่พวกเขาออกจาก IRA เจ้าของไออาร์เอบางรายเลือกที่จะแต่งตั้ง giftee (บุคคลที่ได้รับสินทรัพย์) เป็นผู้รับประโยชน์ของ IRA เพื่อให้บุคคลนั้นได้รับทรัพย์สินหลังจากที่เจ้าของ Roth IRA เสียชีวิต
ฉันเปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth การแปลงเป็นหุ้นทุนโดยมีราคาทุนอยู่ที่ 19,000 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิม วันแปลงเป็นมูลค่า $ 34,000 เงินที่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ควรใช้สำหรับ 1099-R หรือไม่?
สินทรัพย์ใน IRA ไม่ถือเป็นเกณฑ์ค่าใช้จ่ายสำหรับการเสียภาษี
คำนวณราคาเสนอขายกองทุนรวมที่มี NAV มูลค่า 1, 200, 000, 000, 8% front-end load และ 1, 000 000 หุ้นที่โดดเด่น
A $ 1, 304. 35B $ 1, 200. 00C 1 เหรียญ 196. 35D $ 1, 296. 00 คำตอบที่ถูกต้อง: "B" คือราคาเสนอซื้อไม่ใช่ราคาเสนอขาย "C" คือการคาดการณ์อีกว่า "D" เป็นตัวเลขที่มาถึงโดยการเพิ่ม 8% ของราคาเสนอขายแทนการหารด้วย หนึ่งลบ 8%