a:

ประการแรกบางช่วงเวลา: ในช่วงสองปีแรกหลังจากก่อตั้ง SIMRA IRA สินทรัพย์ที่จัดขึ้นใน SIMPLE จะต้องไม่ถูกโอนหรือทอนไปยังแผนเกษียณอายุอื่น ระยะเวลาสองปีนี้เริ่มต้นในวันแรกที่นายจ้างฝากเงินเข้าร่วม SIMPLE IRA หลังจากระยะเวลาสองปีสินทรัพย์ใน SIMPLE IRA อาจถูกย้ายไปใช้แผนเกษียณอายุอื่นที่มีสิทธิ์โดยการโอนย้ายแบบโรลโอเวอร์ (รวมถึงการโยกย้ายโดยตรง) หรือเป็นการแปลง Roth

การกระจายที่เกิดขึ้นในช่วงระยะเวลาสองปีจะต้องได้รับค่าปรับการกระจายตัวในช่วงต้น 25% หากเจ้าของ SIMPLE IRA อายุต่ำกว่า 59 ปี 5 เมื่อเกิดการแจกจ่าย หากมีการยกเว้นยกเว้นการยกเว้นโทษ 25% จะได้รับการยกเว้น การแจกจ่ายที่เกิดขึ้นเมื่อเจ้าของ IRA SIMPLE มีอายุ 59 ปีขึ้นไป 5 ปีขึ้นไปจะไม่ได้รับการลงโทษการจำหน่ายในช่วงต้นแม้ว่าการแจกจ่ายจะเกิดขึ้นภายในระยะเวลาสองปีก็ตาม

เกี่ยวกับคำถามของคุณฉันไม่ทราบข้อยกเว้นการหย่าร้างใด ๆ กับกฎสองปี อย่างไรก็ตามมีข่าวดี: ระยะเวลารอคอยสองปีจะใช้ไม่ได้กับการโอนหรือการโยกย้ายไปมาระหว่างสอง SIMSLE IRAs

นายจ้างอาจอนุญาตให้คู่สมรสได้รับทรัพย์สินเพื่อจัดตั้ง SIMPLE IRA โดยปกติสิ่งที่จำเป็นสำหรับคู่สมรสในการสร้าง SIMPLE คือสำเนาแบบฟอร์ม 5304-SIMPLE หรือ 5305-SIMPLE ที่นายจ้างกรอกเพื่อสร้าง SIMPLE IRA และข้อตกลงการยอมรับ SIMPLE IRA ของผู้รับฝากทรัพย์สิน ข้อตกลงการยอมรับของ SIMRA IRA ต้องสมบูรณ์โดยคู่สมรสที่ได้รับทรัพย์สิน ผู้ดูแลกำหนดว่าจะต้องมีการมอบอำนาจ / การยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจากนายจ้างเพื่อกำหนด SIMPLE สำหรับคู่สมรส จากนั้นทรัพย์สินจะถูกโอนไปยัง SIMPLE ที่กำหนดไว้สำหรับคู่สมรส

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการโอนสินทรัพย์ IRA ไปที่

การหย่าร้าง - เข้าใจกฎการแบ่งแยกสินทรัพย์ตามแผน , การเคลื่อนย้ายสินทรัพย์โครงการของคุณ? และ การรับแบบฟอร์มที่ไม่คาดคิด 1099-R .) คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby (ติดต่อ Denise)