บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ถูกสร้างขึ้นเมื่อหลายสิบปีก่อนเนื่องจากแผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ได้ลดลง IRA ได้รับความนิยมมากขึ้นเนื่องจากคนงานเริ่มควบคุมการออมเพื่อการเกษียณอายุของตนเอง IRA เสนอโอกาสให้กับผู้ที่เกษียณอายุในบัญชีที่เสียภาษี

บัญชี IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA เป็นประเภทที่ได้รับความนิยมมากที่สุดของ IRAs กฎที่ควบคุมการลงทุนเหล่านี้แตกต่างกันไป ด้วยการทำความเข้าใจกับกฎ IRA ด้านบนสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมและแบบ Roth คุณจะพร้อมที่จะได้รับประโยชน์จากโอกาสในการลงทุนเหล่านี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ คุณสามารถซื้อหุ้น Penny ใน IRA ได้หรือไม่? )

การเติบโตปลอดภาษี

ทั้ง Roth และ IRA แบบดั้งเดิมมีการเติบโตปลอดภาษี ซึ่งหมายความว่าเมื่อเงินอยู่ในบัญชีไม่มีภาษีเก็บจากเงินปันผลหรือกำไรจากเงินลงทุนที่ได้รับ

ทั้งสองฝ่ายมีกำหนดเวลาการบริจาคเหมือนกัน คุณได้รับอนุญาตให้เข้าร่วม IRA ของคุณในช่วงปีปฏิทินทั้งหมดและจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป

การบริจาคบัญชี Roth IRA จะทำกับดอลลาร์หลังหักภาษี ในกรณีส่วนใหญ่เงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมสามารถหักออกจากรายได้ของคุณได้แม้ว่าคุณจะได้รับการคุ้มครองตามแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน แต่ก็มีข้อ จำกัด บางประการ

การหักเงินของบัญชี IRA จะพิจารณาจากระดับรายได้รวมถึงการที่คุณได้รับการคุ้มครองโดยบัญชีเกษียณอายุในสถานที่ทำงาน IRS อธิบายกฎการหักเงินของ IRA สำหรับปี 2015 ดังต่อไปนี้สำหรับคนงานที่ได้รับการคุ้มครองโดยบัญชีการเกษียณอายุในที่ทำงาน

หากสถานะการเก็บเป็น …	AGI ที่แก้ไขแล้วของคุณคือ … - 9 -> หัวหน้าครัวเรือน	$ 61,000 หรือน้อยกว่า
การหักเงินเต็มจำนวนไม่เกินวงเงินการบริจาคของคุณ มากกว่า $ 61,000 แต่น้อยกว่า $ 71,000	หักบางส่วน
$ 71,000 ขึ้นไป	ไม่หัก การแต่งงานที่มีคู่สมรสที่มีคุณสมบัติร่วมกันหรือมีคุณสมบัติตามที่กำหนด (เอ้อ)
$ 98,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนไม่เกินวงเงินการบริจาคของคุณ
มากกว่า $ 98,000 แต่น้อยกว่า $ 118,000	หักบางส่วน	$ 118,000 หรือมากกว่า
ไม่มีการหักเงิน
การแต่งงานที่ยื่นแยก	น้อยกว่า $ 10,000 การหักเงินบางส่วน
$ 10, 000 หรือมากกว่า	ไม่มีการหักเงิน	หากคุณยื่นแยกและไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปีการหักล้าง IRA ของคุณจะถูกกำหนดภายใต้สถานะการยื่น "แบบเดี่ยว"
	หากคุณไม่ได้รับการคุ้มครองโดยบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานเงินบริจาคในโครงการเกษียณอายุจะถูกหักลดหย่อนในกรณีส่วนใหญ่ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่:
IRA บัญญัติ IRA และ 401 (k) ที่อธิบายไว้

)

จำนวนเงินสมทบ IRA มีข้อ จำกัด ในการให้ข้อมูลอย่างเข้มงวด ในการมีส่วนร่วมกับ IRA คุณหรือคู่สมรสต้องได้รับรายได้ ในปี 2015 เงินช่วยเหลือสูงสุดต่อคนคือ $ 5, 500 หรือ $ 6, 500 ถ้าคุณอายุ 50 ขึ้นไป หลังจากอายุ 70 ​​ขึ้นไปคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมได้แม้ว่าคุณอาจยังเพิ่ม Roth IRA แต่ถ้ารายได้ของคุณเกินระดับหนึ่งคุณอาจไม่สามารถบริจาคเงินให้ Roth IRA ได้ ความต้องการเงินรายได้ของ Roth IRA 2015:

สถานะการเก็บ

รายได้รวมที่ปรับแล้วแบบดัดแปลง (MAGI) *

จำนวนเงินสมทบ

บุคคลเดี่ยว	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116,000 แต่ <$ 131, 000
การบริจาคบางส่วน (คำนวณ)	≥ $ 131, 000	ไม่ได้รับ
สมรส (ยื่นข้อเสนอร่วมกัน)	<$ 183, 000
$ 5 , 500	≥ $ 183,000 แต่ <$ 193, 000
การมีส่วนร่วม (คำนวณ)	≥ $ 193, 000	ไม่ได้รับ
สมรส (ยื่นแยกต่างหาก) **	$ 5, 500
<$ 10, 000	การมีส่วนร่วม (คำนวณ)
≥ $ 10, 000	ไม่ได้รับสิทธิ์	ที่มา: Fidelity com
คุณสามารถลงทุนในช่วงกว้างของการลงทุนผ่าน IRA กำกับตนเองของคุณ คุณสามารถลงทุนในสินทรัพย์ทางการเงินแบบต่างๆเช่นหุ้นพันธบัตรสินค้าโภคภัณฑ์กองทุนรวมถึงการให้กู้ยืมในอสังหาริมทรัพย์หรือการให้กู้ยืมแบบ peer-to-peer โดยผ่าน บริษัท ผู้ดูแลการลงทุนบางราย	ตามที่ IRS gov คุณไม่อาจลงทุนในประกันชีวิตหรือของสะสมต่างๆเช่นงานศิลป์พรมสำนักงานของเก่าอัญมณีและแสตมป์เป็นต้น (ดูเพิ่มเติมที่
คุณจะคำนวณบทลงโทษในการถอนต้น 401 (k) ได้อย่างไร? >)	บทลงโทษ

เนื่องจาก IRA เป็นการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุมีบทลงโทษบางอย่างหากคุณนำเงินก่อนเกษียณอายุ ด้วย IRA แบบดั้งเดิมคุณต้องเสียค่าปรับ 10% เมื่อเสียภาษีที่ต้องชำระก่อนอายุ59½ ข้อกำหนดเดียวกันถือเป็นจริงสำหรับ Roth IRA ยกเว้นภายใต้สถานการณ์เฉพาะบางอย่าง: ตราบเท่าที่คุณได้จัด Roth IRA เป็นเวลาห้าปีและถึงอายุ59½คุณสามารถถอนเงินของคุณฟรีโทษ คุณจะเป็นหนี้ภาษีเฉพาะรายได้จากบัญชีเนื่องจากคุณได้รับเงินก่อนหักภาษี

Roth IRA มีโอกาสถอนต้นหลายประการ ความนิยมมากที่สุด ได้แก่ :

คุณสามารถถอนเงินได้ถึง 10,000 เหรียญเพื่อช่วยในการจ่ายค่าบ้านหลังแรกของคุณ คุณอาจถอนเงินออกจากกองทุน Roth IRA เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับวิทยาลัยคู่สมรสบุตรหลานหรือหลานของคุณ การถอนที่จำเป็น

ประโยชน์ของ Roth IRA ที่เป็นที่นิยมคือไม่มีวันที่ต้องถอนตัว จริงๆคุณสามารถออกจากเงินของคุณใน Roth IRA เพื่อปล่อยให้มันเติบโตและสารประกอบฟรีภาษีอย่างไม่มีกำหนด

มีการถอนเงินที่จำเป็นสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมที่เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) เมื่อคุณอายุ70½ จำนวนเงินที่ถอนจะคำนวณจากอายุขัยของคุณโดยมีการลงโทษ 50% พร้อมภาษีที่ต้องชำระหากคุณไม่ได้รับ RMD The Roth และ IRAs แบบดั้งเดิมสามารถติดตั้งได้ง่ายด้วยความช่วยเหลือจากการลดราคาหรือการลงทุนมาตรฐานใด ๆ (ดูเพิ่มเติม

วิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงการเสียภาษี RMD เมื่อ IRA

• )
• The Bottom Line

โบรกเกอร์ทั้งสองมีข้อดีและข้อเสียของพวกเขา รู้กฎสำหรับสิ่งที่หลายคนคิดว่าเป็นยานพาหนะที่เกษียณอายุเป็นตัวเอกและตรวจสอบ IRS เว็บไซต์ gov สำหรับการเปลี่ยนแปลงและการอัปเดตตามปกติ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น

)