a:

ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณการบริจาค 401 (k) สามารถจำกัดความสามารถในการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ได้ หากคุณเป็นผู้ที่เรียกว่า "ผู้เข้าร่วมที่มีส่วนร่วม" คุณต้องปฏิบัติตามสูตรเพื่อกำหนดว่าคุณจะสามารถบริจาค IRA ได้หรือไม่ การมีส่วนร่วมใน 401 (k) ของคุณจะไม่ส่งผลต่อความสามารถในการบริจาค Roth IRA อย่างไรก็ตามคุณอาจพิจารณาทางเลือกนี้หากรายได้ของคุณอยู่ในช่วงที่อนุญาต

สิ่งตีพิมพ์ 590 จาก IRS อธิบายการหักลดหย่อนภาษีของ IRA; มีสูตรที่คุณต้องใช้ในการคำนวณว่าการบริจาคโครงการ 401 (k) มีผลต่อความสามารถในการทำผลงานของ IRA อย่างไร หากคุณเป็นโสดคุณจะต้องคำนวณเงินสมทบของคุณ แต่ถ้าคุณแต่งงานคุณต้องคำนึงถึงการมีส่วนร่วมในแผนงานของคู่สมรสของคุณและการสมทบเงินสมทบใด ๆ ที่คู่สมรสของคุณทำกับ IRA คำนวณผลงาน IRA และการสมทบของคู่สมรสของคุณแยกต่างหากโดยใช้แผ่นงานที่มีอยู่ในเว็บไซต์ IRS

หากคุณกรอกแผ่นงานและพบว่าการบริจาค IRA ทั้งหมดของคุณไม่สามารถยกเลิกได้คุณจะต้องดำเนินการลบส่วนที่เกินออกเพื่อหาจำนวนเงินที่มากกว่าที่คุณได้รับ ไม่มีการเสียภาษีหรือการลงโทษเพิ่มเติมในการลบส่วนที่เกินไปตราบเท่าที่คุณทำเช่นนั้นก่อนที่คุณจะยื่นภาษีสำหรับปีที่มีการจ่ายเงินสมทบ หากคุณไม่สามารถนำเงินบริจาคออกก่อนกำหนดเวลายื่นภาษีได้จำนวนเงินที่เหลือใน IRA จะต้องเสียภาษีเป็นจำนวน 6% ในแต่ละปีโดยจะไม่มีการนำออก แม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในการตัดเงินทุนส่วนที่เป็นหลักคุณอาจได้รับผลกำไรจากบัญชีของคุณซึ่งเป็นผลมาจากการบริจาคซึ่งในกรณีนี้คุณจำเป็นต้องลบจำนวนเงินดังกล่าวด้วย กำไรและรายได้ใด ๆ ที่คุณได้จ่ายให้กับผลงานนั้นจะต้องถูกเพิ่มลงในรายได้รวมสำหรับปีและจะต้องได้รับโทษปรับ 10% เมื่อคุณอายุต่ำกว่า 59 ปี 5. ด้วยเหตุนี้คุณควรพิจารณาคุณสมบัติของคุณ สำหรับผลงานของไออาร์เอก่อนที่คุณจะทำ

เพื่อช่วยตรวจสอบว่าคุณยังคงสามารถบริจาค IRA หรือ IRA คู่สมรสของคุณโดยไม่เสี่ยงต่อการมีส่วนร่วมเกินควรปรึกษาแนวทางทั่วไปเหล่านี้จาก IRS ในการหักเงินตามรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI ) ในปี 2013:

หากคุณเป็นคนโสดหรือหัวหน้าครัวเรือนคุณอาจจะหักเงินบริจาคทั้งหมดของ IRA หาก MAGI ของคุณอยู่ภายใต้ $ 59,000 โดยไม่คำนึงถึงการมีส่วนร่วม 401 (k) ของคุณ บุคคลคนเดียวสามารถให้เงินช่วยเหลือลดลงกับ MAGI ระหว่าง $ 59,000 และ $ 69,000คู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันอาจมีส่วนร่วมเต็มรูปแบบกับ MAGI น้อยกว่า 95,000 เหรียญและลดเงินสมทบที่มีรายได้สูงถึง 115,000 เหรียญหากรายได้ของคุณอยู่ในวงเล็บนี้คุณสามารถวัดว่าคุณสามารถที่จะบริจาค IRA นอกเหนือจาก 401 (k) แผนเงินสมทบ