a:

ขึ้นอยู่กับ หากส่วนที่เกินจาก Roth IRA ของคุณถูกตัดไปตามกำหนดเวลาจัดเก็บภาษีรวมทั้งส่วนขยายใด ๆ พร้อมกับรายได้สุทธิ (NIA) ใด ๆ ภาษีสรรพสามิต 6% จะไม่มีผล หากส่วนที่เกินจะไม่ถูกลบออกภายในกำหนดเส้นตายคุณเป็นหนี้ IRS 6% ภาษีสรรพสามิตสำหรับทุกปีจำนวนเงินที่ยังคงอยู่ใน Roth IRA ของคุณเป็นส่วนที่เกิน ข้อยกเว้นจะมีผลถ้ามูลค่าตลาดของ Roth IRA สำหรับสิ้นปีก่อนน้อยกว่าส่วนที่เกิน ภายใต้ข้อยกเว้นนี้ภาษีสรรพสามิต 6% จะใช้กับมูลค่าตลาดของ Roth IRA สำหรับสิ้นปีที่แล้วแทนที่จะเป็นจำนวนเงินที่จ่ายสมทบ

หมายเหตุ: โปรดจำไว้ว่าการบริจาคส่วนเกินที่เหลืออยู่ใน Roth IRA ของคุณจะถูกนำไปใช้เป็นเงินบริจาค Roth IRA ในปีต่อไปและจะดำเนินต่อไปจนกว่าจะมีการใช้จ่ายเกินจำนวนที่มากเกินไป

เมื่อคุณจ่ายเงินให้กับ Roth มากเกินไปโทษ 6% จะใช้กับจำนวนที่จ่ายโดยไม่คำนึงถึงมูลค่าปัจจุบัน ตัวอย่างเช่นหากมีการจ่ายเงินส่วนเกินกว่า 5,000 เหรียญและมูลค่าตลาดลดลงเหลือ 2 เหรียญสหรัฐ 500 ในตอนท้ายของปีการลงโทษ 6% จะยังคงใช้กับ 5,000 เหรียญการสูญเสียมูลค่าตลาดไม่เปลี่ยนแปลง กฎระเบียบ. อาจดูเหมือนไม่เป็นธรรม แต่มองไปที่วิธีอื่น: ถ้าจำนวนเงินเดิมเพิ่มขึ้นเป็น 10,000 เหรียญบทลงโทษจะยังคงใช้เฉพาะ $ 5,000 เท่านั้น

- ส่วนที่ 2

และ

ส่วนที่ 3 หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดอ่าน การแก้ไขการมีส่วนร่วมของ IRA ที่ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม - ส่วนที่ 1 , ส่วนที่ 2 และ ส่วนที่ 3

คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby