ในการประหยัดเงินมากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุของพวกเขาผู้เสียภาษีจำนวนมากจะพบกับที่ปรึกษาทางการเงินของพวกเขาในช่วงต้นปีเพื่อหาจำนวนเงินที่พวกเขาสามารถเพิ่มลงในไข่การเกษียณอายุสำหรับปีภาษีปัจจุบันและที่กำลังจะเกิดขึ้นได้ สิ่งหนึ่งที่ต้องคำนึงถึงก็คือการ จำกัด การเสียภาษีหรือรายได้สำหรับบัญชีบางบัญชีหรือไม่ นี่คือสิ่งที่คุณต้องทบทวนเพื่อให้ประมาณการที่เป็นจริงสำหรับการวางแผนการเกษียณอายุของคุณ

ภาษีอากรของ Saver

เครดิตภาษีของ Saver คือเครดิตภาษีที่ไม่สามารถคืนเงินได้ซึ่งสร้างขึ้นโดยสภาคองเกรสเพื่อสนับสนุนให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำกว่า มีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุของพวกเขา จะให้บุคคลที่มีสิทธิ์และคู่เครดิตภาษีสำหรับผลงานที่ทำกับ IRAs และนายจ้างได้รับการสนับสนุนแผนการเกษียณอายุ เครดิตภาษีนี้จะช่วยชดเชยเงิน 2,000,000 บาทแรกให้กับแผนการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (4,000 เหรียญหากแต่งงานด้วยการยื่นร่วมกัน) เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีผู้เสียภาษีอากรต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้

มีอายุไม่ต่ำกว่า 18 ปีในตอนท้ายของปีภาษี ไม่ได้เป็นผู้พึ่งพาผู้เสียภาษีอากรรายอื่น

ไม่ใช่นักศึกษาที่ทำงานเต็มเวลา

ไม่ได้รับรายได้เพิ่ม (ขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บ)

• แผนภูมิต่อไปนี้แสดงเปอร์เซ็นต์ของเครดิตภาษีที่ผู้เสียภาษีอากรสามารถได้รับอนุญาตจากเงินช่วยเหลือตามสถานะการเก็บภาษีและรายได้ของตน ยกตัวอย่างเช่นในปีพ. ศ. 2560 บุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ร่วมกันและมีรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว (AGI) ไม่เกิน $ 37,000 จะได้รับอนุญาตให้เรียกเก็บ 50% ของจำนวน 4,000 ดอลลาร์แรกที่คู่สามีภรรยานั้น มีส่วนทำให้แผนการเกษียณอายุของพวกเขา เครดิตภาษีสำหรับปีไม่เกิน $ 2,000 บุคคลธรรมดาสามารถมี AGI ได้ถึง 18,500 เหรียญและเรียกร้องเครดิตภาษีได้ถึง $ 1,000,000 สำหรับการบริจาคสูงสุด 2,000 เหรียญนี่เป็นรายละเอียด สำหรับปี 2017 และ [
• 2016
• ]
• หมายเหตุ:

เฉพาะบางตัวเลขเท่านั้นที่เพิ่มขึ้นในปีพ. ศ. 2560 (999) 50% ไม่เกิน $ 37,000 ไม่มากไปกว่านี้ ไม่เกิน $ 18, 500

20%

$ 37, 001 - $ 40, 000	$ 27, 751 - $ 30, 000	$ 18, 501 - $ 20,000 > 10%	$ 40, 001 - $ 62,000 [
$ 61, 500	]	$ 30, 001 - $ 46, 500 [	$ 46, 125
]	$ 20, 001 - 31 เหรียญ 000 [	$ 30, 750	]
0%	$ 62, 000+ [ $ 61, 500+ ]	$ 46, 500+ [ $ 31, 000+ [ $ 30, 750	] เครดิตภาษีนี้มีขึ้นตั้งแต่ปี 2545 ถึง 2549 ภายใต้พระราชบัญญัติการประนีประนอมการเติบโตทางเศรษฐกิจและการหักภาษี 2001 (EGTRRA) แต่ได้รับการจดทะเบียนภายใต้พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญของปีพ. ศ. 2549 (PPA) อย่างถาวร (อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ PPA ได้ที่ พระราชบัญญัติบำเหน็จบำนาญแห่งปีพ. ศ. 2549 กลายเป็นกฎหมาย
.)	IRA Contribution Limits บุคคลธรรมดาสามารถให้เงินชดเชยได้น้อยกว่า 100% หรือ $ 5,500ผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีอาจให้เงินเพิ่มอีก $ 1,000 เงินเพิ่มเติมเหล่านี้เรียกว่า "เงินสมทบ" เนื่องจากพวกเขาอนุญาตให้ผู้ที่ไม่สามารถโอนเงินเข้าบัญชีเกษียณในปีก่อน ๆ ได้ จับเงินทุนไข่รังไข่เกษียณอายุของพวกเขา หากคุณมีแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน (หรือคู่สมรสของคุณไม่ได้ถ้าคุณแต่งงานกันการยื่นร่วมกัน) ความสามารถในการทำเงินบริจาคที่หักลดหย่อนภาษีต่อ IRA (หรือผลงานใด ๆ ของ Roth IRA) อาจลดลงหรือลบออก คลิกที่นี่เพื่อดูรายละเอียด ขีด จำกัด การจ่ายเงินเดือน	ปกติ 401 (k), 403 (b) ส่วนใหญ่ 457 แผนและแผนการออมเพื่อการออมของรัฐบาลกลาง คุณสามารถเลื่อน 100% ของค่าชดเชยของคุณได้สูงสุด 18,000 เหรียญในปี 2016 และ 2017 การจ่ายเงินสมทบค่าลาออกก่อนกำหนดให้กับแผนสนับสนุนโดยนายจ้างของคุณจะเป็นประโยชน์เพราะจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันของคุณ จำนวนเงินเหล่านี้จะถูกหักภาษีเมื่อถอนออก แต่การคาดการณ์มักจะสมมติว่าการเบิกจ่ายจะเกิดขึ้นระหว่างปีที่เกษียณอายุของคุณเมื่อรายได้และอัตราภาษีเงินได้ของคุณมีแนวโน้มลดลง ตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถเพิ่มผลงานการจับของ $ 6,000 เป็นจำนวนเงินรวม $ 24,000 ต่อปี ผู้เสียภาษีที่ต้องการจ่ายเงินคืนสูงสุดอาจต้องเริ่มต้นในช่วงต้นปี การเริ่มต้นในช่วงต้นจะช่วยให้คุณกระจายจำนวนเงินได้ตลอดปีและลดผลกระทบจากการลดรายได้ที่ใช้ไปในปัจจุบันของคุณลง ตัวอย่างเช่นถ้าอาจจะง่ายต่อการมีส่วนร่วม $ 1, 000 ต่อเดือนแทน $ 12, 000 ทั้งหมดในครั้งเดียว	SEPs ลดเงินเดือน ( SARSEPs

) : ขีด จำกัด การเลื่อนเงินเดือน - 2016 และ 2017 คือ 18,000 เหรียญสหรัฐฯหรือ 25% ของค่าชดเชย บวกกับการบริจาคเพิ่มอีก 6,000 เหรียญสำหรับผู้เข้าร่วมที่มีอายุอย่างน้อย 50 ปีภายในสิ้นปี (โปรดทราบว่าไม่มีแผน SARSEP ใหม่ที่ได้รับอนุญาตให้จัดตั้งขึ้นหลังจากปีพ. ศ. 2539 แต่แผนเดิมจะได้รับอนุญาตให้ทำต่อไป)

แบบง่าย IRA & SIMPLE 401 (k):

ขีด จำกัด การเลื่อนเงินเดือน - 2016 และ 2017 เป็น 12 เหรียญ , 500 และบวกเพิ่มอีก 3,000 เหรียญสำหรับผู้เข้าร่วมที่มีอายุอย่างน้อย 50 ปีภายในสิ้นปี

SERA IRA และ Solo 401 (k) s ส่วนของนายจ้าง - เงินสมทบของแผนเหล่านี้สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและธุรกิจส่วนตัวเพิ่มขึ้นจากวงเงินการบริจาคที่ $ 53,000 ใน 2016 เป็น $ 54,000 ในปี 2017 ค่าชดเชยที่ใช้ในการคำนวณเงินออมได้ไปถึง $ 270,000 2017 จาก 265,000 เหรียญในปี 2016

แผนการเกษียณอายุสำหรับนายจ้างที่ทำงานด้วยตนเอง

จะอธิบายเพิ่มเติม แม้ว่าข้อ จำกัด เหล่านี้จะได้รับการจัดตั้งขึ้นภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางนายจ้างของคุณอาจใช้ขีด จำกัด ต่ำกว่า ตัวอย่างเช่นนายจ้างของคุณอาจ จำกัด การจ่ายเงินค่าลาออกจากบัญชี 401 (k) ของคุณเป็น 10% ของค่าชดเชยของคุณ หากค่าชดเชยสำหรับปีของคุณคือ 50,000 เหรียญหมายความว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบเงินไม่เกิน $ 5,000 (50,000 เหรียญสหรัฐฯ x 10%) สำหรับปีบัญชี วงเงินการสมทบของนายจ้าง สำหรับ SEP, IRA, แผนการแบ่งปันผลกำไร, แผนการซื้อบำนาญเงินและบัญชี 403 (ข) นายจ้างของคุณอาจมอบเงินจำนวนถึง 53,000 เหรียญในบัญชีของคุณในปี 2016 และ $ 54,000 สำหรับปี 2017 .สำหรับแผน 401 (k) และ 403 (b) จำนวนเงินที่คุณอาจมีส่วนร่วมในการผ่อนปรนเงินเดือนนี้ $ 54,000 (หรือ $ 53,000) แต่ไม่รวมเงินที่คุณได้รับจากการจับรางวัล ดังนั้นหากคุณมีอายุอย่างน้อย 50 ปีภายในสิ้นปีพ. ศ. 2560 ผลงานทั้งหมดของคุณจะสามารถรับได้ถึง $ 54,000 + 6,000 เหรียญ จำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายสมทบจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าคุณจะถูกถอนออกจากบัญชีเกษียณของคุณ สอบถามนายจ้างของคุณเกี่ยวกับกฎการถอนเงินสำหรับแผนเกษียณอายุ สำหรับแผน SIMPLE นายจ้างของคุณอาจจะตรงกับความต้องการของคุณในการวางแผนค่าเงินดอลลาร์สำหรับเงินดอลลาร์ถึง 3% ของค่าชดเชยของคุณหรือทำผลงานชดเชย 2% ของค่าชดเชยของคุณได้สูงสุด 265,000 เหรียญสำหรับ 2016 และ 270,000 เหรียญสำหรับปีพ. ศ. 2560 ผลงานที่ไม่จำเป็นจะทำในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนไม่ว่าเขาหรือเธอจะมีส่วนร่วมในการเลื่อนเงินเดือนก็ตาม ซึ่งแตกต่างจากการมีส่วนร่วมในการจับคู่ซึ่งทำขึ้นเฉพาะในนามของผู้ที่ทำผลงานการเลื่อนเงินเดือน อย่าลืมถามนายจ้างของคุณเกี่ยวกับประเภทของงานที่เขาจะทำในแต่ละปี (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ SIMPLEs ดู แผนผัง SIMPLE IRA กับ SIMPLE 401 (k)

และ บทนำสู่แผน SIMPLE 401 (k) .

บรรทัดด้านล่าง สำหรับ ในช่วงหลายปีที่ผ่านมานักอนุรักษ์หลายคนได้รับโอกาสให้ปลูกไข่รังใหญ่ขึ้นในอนาคต หากคุณยังไม่ได้ใช้ประโยชน์จากโอกาสในการออมนี้หรือไม่ประหยัดมากเท่าที่กฎหมายอนุญาต - ในปีนี้อาจเป็นช่วงเริ่มต้นที่ดี โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับวิธีที่คุณจะได้รับประโยชน์สูงสุดจากการบริจาคเงินบำนาญ และถ้าเป็นไปได้ให้ร่วมให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ การทำเช่นนี้จะช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายไข่ไข่โดยกำหนดเวลาที่คาดการณ์หรือเร็วกว่านี้