ในตอนท้ายของปีคุณควรตรวจสอบบัญชีที่ต้องเสียภาษีของลูกค้าเพื่อหาผลขาดทุนใด ๆ นี้ไม่ได้เป็นโดยอัตโนมัติที่จะกล่าวว่าการสูญเสียทั้งหมดควรจะสุ่มสี่สุ่มห้า แต่ความสูญเสียเหล่านี้อาจเป็นเครื่องมือในการวางแผนในการจัดการผลงานของลูกค้าของคุณและสถานการณ์ทางการเงินโดยรวมของพวกเขาและการเงิน

กำไรและขาดทุนรวม

ควรติดตามผลกำไรและขาดทุนที่ต้องเสียภาษีของลูกค้าเช่นหุ้นแต่ละรายกองทุนรวมซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) และกองทุนรวม ถัดไปกำหนดกำไรและขาดทุนที่ระยะยาวและระยะสั้นเนื่องจากมีกฎเกี่ยวกับการจับคู่และการสูญเสียที่ไม่ได้ใช้ไปข้างหน้าเพื่อปีถัดไป ในขั้นตอนนี้อย่าลืมเกี่ยวกับการกระจายผลกำไรจากกองทุนรวมหรือ ETFs บ่อยครั้งคุณสามารถไปที่เว็บไซต์ของ บริษัท เพื่อดูประมาณการการกระจายกำไรในช่วงสิ้นปี (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ 5 ข้อกังวลเกี่ยวกับภาษีสูงสุดที่ลูกค้าต้องเผชิญ .)

การจับคู่กำไรและขาดทุน

เพิ่มผลกำไรระยะยาวของลูกค้าและจับคู่กับขาดทุนระยะยาว ในทำนองเดียวกันกับการเพิ่มทุนระยะสั้นและขาดทุน หากผลประกอบการเป็นบวกสำหรับผลกำไรในระยะยาวและผลกำไรในระยะสั้นลูกค้าจะต้องจ่ายภาษีในแต่ละอัตราที่เหมาะสมในระยะยาวและอัตราภาษีเงินได้สามัญสำหรับกำไรระยะสั้น การเรียงสับเปลี่ยนอื่น ๆ ของกระบวนการจับคู่นี้อนุญาตให้สูญเสียประเภทใดประเภทหนึ่งหรือข้อมูลอื่นที่จะใช้เพื่อชดเชยผลกำไรของทั้งสองประเภท

ในกรณีที่การสูญเสียเงินทุนเกินกว่ากำไรจากเงินทุนในปีใด ๆ การสูญเสียส่วนเกินดังกล่าวสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ ได้ถึง $ 3,000 กำไรส่วนเกินที่เกินกว่าระดับนั้นสามารถถือเอาไปใช้ในปีต่อ ๆ ไปได้

การจัดเก็บภาษีกำไรจากเงินทุน

การลงทุนที่ถือครองเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันจะต้องเสียภาษีในอัตราดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมระยะยาวในเชิงบวกเมื่อขาย อัตราเหล่านี้อาจต่ำถึง 15% และอยู่ในช่วง 20% ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของลูกค้าของคุณ นอกจากนี้ลูกค้าที่มีรายได้สูงกว่าจะต้องเสียภาษีเงินได้ 3. ภาษีเงินได้ Medicare Medicare 8% สำหรับกำไรจากเงินทุนเช่นกัน สำหรับปี 2016 นี้จะเริ่มต้นสำหรับผู้ลงทะเบียนเดี่ยวที่มีรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) ที่ 200,000 เหรียญขึ้นไปและสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกับ MAGI 250,000 เหรียญขึ้นไป สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเงินภาษีรายได้ขั้นต่ำ 10% -15% ไม่มีภาษีกำไรจากเงินทุน (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ เคล็ดลับภาษีสำหรับที่ปรึกษาทางการเงิน .)

กำไรสุทธิระยะสั้นจะถูกหักภาษีเงินได้เป็นรายได้ธรรมดาและสำหรับลูกค้าจำนวนมากอัตรานี้จะสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมระยะยาวที่ให้สิทธิพิเศษ

กลยุทธ์การลงทุน

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเป็นยุทธศาสตร์การลงทุนโดยตระหนักถึงความสูญเสียเพื่อไม่ให้เสียภาษีไม่ควรสิ้นสุดลง ที่กล่าวว่าการใช้ความสูญเสียทางภาษีในกิจกรรมการบำรุงรักษาและติดตามกิจกรรมตามปกติเช่นการปรับสมดุลทำให้เกิดความรู้สึกดีขึ้นตัวอย่างเช่นถ้าลูกค้าของคุณมีผลขาดทุนจากการลงทุนที่อยู่ในชั้นสินทรัพย์ที่ต้องการขายสินทรัพย์บางส่วนก็ตามนี่เป็นสถานการณ์ที่เหมาะ เพียงแค่ขายการถือครองและใช้เงินที่ได้จากการซื้อเงินลงทุนอื่น ๆ ในพื้นที่ที่ต้องเพิ่มขึ้นเพื่อนำผลงานโดยรวมกลับมาสู่สมดุล

น่าเสียดายที่สิ่งต่างๆไม่ได้ง่ายนัก ในขณะที่มองไปที่ผลงานของลูกค้าอาจมีผลขาดทุนจากการลงทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นซึ่งไม่จำเป็นต้องให้ความสำคัญกับการปรับสมดุลอีกครั้ง มีตัวเลือกน้อยที่นี่ หนึ่งคือการขายสินทรัพย์เพื่อรับรู้ถึงความสูญเสียและซื้ออะไรบางอย่างในชั้นสินทรัพย์เดียวกันเพื่อให้การจัดสรรสินทรัพย์ของลูกค้าในชั้นเชิง ตัวอย่างเช่นถ้าลูกค้าตระหนักถึงการสูญเสียของพวกเขาในกองทุนรวมขนาดใหญ่ที่มีการจัดการอย่างแข็งขันพวกเขาอาจจะซื้อหุ้นของกองทุนดัชนี S & P 500 เพื่อเก็บเงินที่จัดสรรให้กับสินทรัพย์ประเภทนี้

กฎการขายซัก

เมื่อต้องเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีสำหรับลูกค้าให้ระวังหลักเกณฑ์การขายล้าง กฎเหล่านี้ระบุว่าผู้ลงทุนจะต้องไม่ซื้อหุ้นของผู้ถือครองเดียวกันหรือถือเป็นจำนวนมากเหมือนกันเป็นเวลา 30 วันก่อนและหลังการขาย การละเมิดกฎเหล่านี้จะทำให้ความสามารถในการหักขาดทุน ส่วนการถือครองที่เหมือนกันอย่างมากของสิ่งนี้สามารถเปิดให้ตีความได้ ตัวอย่างที่ชัดเจนคือการขายกองทุน S & P 500 จาก Vanguard ที่ขาดทุนเพียงเพื่อซื้อจาก Fidelity Investments ภายในช่วงเวลานี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

ที่ปรึกษาจะได้รับการประชาสัมพันธ์ที่ดีในช่วงฤดูภาษี ) การดำเนินการนี้จะครอบคลุมไปยังบัญชีอื่น ๆ หากเป็นการฝ่าฝืนที่จะขายกองทุน S & P 500 ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีของลูกค้าและซื้อสินค้าใน IRA ภายในกรอบเวลา 61 วัน

การกระจายกองทุนรวม

เมื่อทำการคำนวณเหล่านี้อย่าลืมคิดถึงการกระจายกำไรจากกองทุนรวมและ ETF ที่จัดเก็บในบัญชีที่ต้องเสียภาษี

การสรุปผลขาดทุน

การเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีสำหรับลูกค้าที่ต้องเสียภาษีอาจเป็นวิธีที่ดีในการใช้เงินลงทุนเพื่อลดภาษี นี่เป็นความรู้สึกที่ดีที่สุดถ้าทำในบริบทของการจัดการกลยุทธ์การลงทุนของลูกค้าเช่นกระบวนการปรับสมดุลบางส่วน ในขณะที่การเก็บเกี่ยวที่สูญเสียภาษีเป็นจุดเน้นของการวางแผนสิ้นปีกลยุทธ์นี้สามารถและควรใช้ตลอดทั้งปี (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

นำเสนอลูกค้าของคุณด้วยการทบทวนสิ้นปี )