เมื่อพูดถึงที่ปรึกษาด้านการรักษาความปลอดภัยทางสังคมที่ปรึกษาด้านการเงินจำเป็นต้องเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีและอยู่ในฐานะที่จะให้คำแนะนำแก่ลูกค้าของตนได้

รายรับรวม

ในระดับรัฐบาลกลางการเก็บภาษีจากสวัสดิการประกันสังคมขึ้นอยู่กับสิ่งที่เรียกว่ารายได้รวม นี่คำนวณเป็นรายได้รวมที่ปรับแล้วของลูกค้า (AGI) บวกดอกเบี้ยใด ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษีบวกผลประโยชน์ประกันสังคมครึ่งหนึ่งของลูกค้าของคุณ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ วิธีนำทางด้านความปลอดภัยทางสังคมกับลูกค้าของคุณ .)

ลูกค้าที่ได้รับดอกเบี้ยจำนวนมากจากพันธบัตรเทศบาลซึ่งโดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ของรัฐบาลกลางจะถูกลงโทษในการคำนวณนี้ แน่นอนว่าการตัดสินใจใด ๆ ในแง่ของการใช้พันธบัตร muni ของลูกค้าควรทำในบริบทโดยรวมของสถานการณ์ของพวกเขาและไม่ได้ขึ้นอยู่กับผลกระทบที่มีต่อการเก็บภาษีจากผลประโยชน์ประกันสังคมเท่านั้น ตัวอย่างเช่นลูกค้าคู่มีสถานการณ์ต่อไปนี้:

สวัสดิการประกันสังคมของพวกเขารวมกันอยู่ที่ $ 25,000

• AGI ของพวกเขาจากการคืนภาษีคือ $ 36,000
• พวกเขาได้รับรายได้ภาษี $ 10,000
• รายได้รวมของพวกเขาในการระบุความสามารถในการเสียภาษีของผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขาคือ:

ครึ่งหนึ่งของสวัสดิการประกันสังคมของพวกเขา (50% ของ $ 25,000) $ 12, 500

+ AGI $ 36,000

+ ภาษี รายได้ที่รับได้ $ 10, 000

รายรับรวม $ 58, 500

ซึ่งจะทำให้พวกเขาอยู่ในช่วงที่ 85% ของผลประโยชน์ของพวกเขาอาจถูกหักภาษีตามที่ได้กล่าวไว้ในส่วนถัดไป (999) ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สูตรเพื่อพิจารณาว่าและในอัตราใดที่สวัสดิการประกันสังคมของลูกค้าของคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง มีดังนี้: สำหรับผู้ยื่นแบบรายบุคคลที่มีรายได้รวมกันระหว่าง $ 25, 000 และ $ 34,000 สำหรับปี 2016 ผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้สูงถึง 50% สำหรับผู้ยื่นแบบรายบุคคลที่มีรายได้รวมมากกว่า $ 34,000 ขึ้นไปถึง 85% ของสวัสดิการประกันสังคมของพวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้

สำหรับผู้ยื่นร่วมที่มีรายได้รวมกันระหว่าง $ 32,000 และ $ 44,000 ขึ้นไป 50% ของผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้

สำหรับผู้ยื่นแบบรายบุคคลที่มีรายได้รวมกันมากกว่า $ 44,000 ขึ้นไปถึง 85% ของสวัสดิการประกันสังคมของพวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้

• ไม่เกิน 85% ของผลประโยชน์ประกันสังคมจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ข้อ จำกัด เหล่านี้มีไว้สำหรับทุกคนที่ได้รับสวัสดิการประกันสังคมโดยไม่คำนึงถึงอายุ (
• )
• ภาษีเงินได้ของรัฐ
• รัฐส่วนใหญ่ไม่ได้หักภาษีจากสวัสดิการประกันสังคม แต่ 13 รัฐทำเช่นนั้นกฎและข้อยกเว้นแตกต่างกันไปในกลุ่มนี้ ที่ปรึกษาทางการเงินกับลูกค้าในประเทศเหล่านี้สามารถให้คำแนะนำที่เหมาะสมแก่พวกเขาได้ รัฐเหล่านี้ ได้แก่ :

โคโลราโด Connecticut Kansas

Minnesota

Missouri

• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• North Dakota
• Rhode Island
• Utah
• เวอร์มอนต์
• เวสต์เวอร์จิเนีย
• ภาษีการทำงานและประกันสังคม
• การทำงานในวัยเกษียณมีมากขึ้นเรื่อย ๆ สำหรับเหตุผลหลายประการ ผู้เกษียณหลายคนพยายามที่จะกระตุ้นจิตในการทำงานเต็มเวลาหรือนอกเวลา บางคนต้องการรายได้ คนอื่น ๆ ก็อยากจะเริ่มต้นอาชีพใหม่ที่ไม่ค่อยมีส่วนเกี่ยวข้องกับอาชีพของพวกเขาในช่วงปีที่ผ่านมา ในบางกรณีคนจะเกษียณอายุแล้วกลับไปทำงานได้ทั้งจากความเบื่อหน่ายหรือความจำเป็นทางการเงิน ไม่ว่าเหตุผลใด ๆ ก็ตามหากลูกค้าของคุณกำลังรับสวัสดิการประกันสังคมและทำงานเป็นสิ่งสำคัญที่พวกเขาเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษี (9)>
• เงินที่ได้จากค่าจ้างหรือรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องเสียภาษีเงินได้เช่นเดียวกับเมื่อลูกค้าของคุณทำงานก่อนที่จะเกษียณอายุ พวกเขาจะอยู่ภายใต้การหัก ณ ที่จ่ายที่สามารถใช้ได้ตามรายได้ของพวกเขาสำหรับภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางหรือรัฐเช่นเดียวกับหัก ณ ที่จ่ายสำหรับประกันสังคมและ Medicare นอกจากนี้ตามที่กล่าวไว้ในส่วนก่อนหน้าสวัสดิการประกันสังคมของคุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ตามระดับรายได้ของคุณ
• สำหรับผู้ที่ยังไม่ถึงวัยเกษียณครบถ้วน (FRA) ซึ่งเป็น 66 สำหรับผู้ที่เกิดก่อนปี 2503 มีรายได้ตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในแต่ละปีโดยสำนักงานประกันสังคมอาจทำให้เกิดผลประโยชน์ที่ลดลง สำหรับปีนั้น สำหรับปี 2016 เกณฑ์รายได้คือ $ 15,700 รายได้ใด ๆ ที่ได้รับเหนือระดับนี้จะทำให้คุณได้รับผลประโยชน์ลดลงหนึ่งดอลลาร์สำหรับทุกๆสองเหรียญของรายได้ที่ได้รับ ในปีที่ผู้รับผลประโยชน์จะเข้าถึง FRA ของพวกเขาเกณฑ์จะข้ามไปที่ 41, 880 ของรายได้ที่ได้รับและการลดผลประโยชน์คือ $ 1 สำหรับทุก $ 3 ที่มีรายได้เกินขีด จำกัด เมื่อผู้รับถึง FRA ขีด จำกัด ของรายได้ที่ได้รับจะหายไป หากลูกค้าของคุณไม่ได้รับผลประโยชน์ของพวกเขาลดลงเนื่องจากมีรายได้มากเกินไปสำหรับการทำงานพวกเขาจะได้รับเงินนี้กลับมาผ่านทางผลประโยชน์ที่เพิ่มขึ้นเมื่อพวกเขามาถึง FRA ของพวกเขาเพื่อให้เงินไม่ได้หายไป
• ผลประโยชน์อย่าเกิน

หากคุณยื่นคำร้องเพื่อผลประโยชน์ของคุณแล้วเปลี่ยนใจคุณจะมีคำว่า "ทำเอง" ตลอดชีวิตซึ่งเรียกว่าการยกเลิกใบสมัครหากภายใน 12 เดือนนับจากวันที่คุณได้รับผลประโยชน์คุณตัดสินใจว่า คุณต้องการหยุดรับผลประโยชน์ของคุณ ในการดำเนินการนี้คุณต้องจ่ายผลประโยชน์ทั้งหมดที่ได้รับรวมถึงรายได้ที่สมาชิกในครอบครัวขึ้นอยู่กับบันทึกรายได้ของคุณ สิทธิประโยชน์ของคุณจะหยุดลงและคุณสามารถดำเนินการต่อได้ในภายหลัง (

) หากคุณมีสิทธิ์ได้รับ Medicare แล้วคุณมีทางเลือกในการรับความคุ้มครองของคุณหากคุณตัดสินใจครั้งนี้หลังจากหน้าต่าง 12 เดือนทางเลือกอื่น ๆ ของคุณคือรอจนกว่าคุณจะเข้าถึง FRA ของคุณและระงับผลประโยชน์ของคุณ โปรดทราบว่าเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงกฎประกันสังคมการระงับสิทธิประโยชน์เหล่านี้หลังจากวันที่ 30 เมษายน 2016 จะไม่สามารถระงับผลประโยชน์ย้อนหลังได้อีกต่อไปและจะไม่มีใครสามารถหาผลประโยชน์ตามบันทึกรายได้ของคุณได้หากคุณระงับผลประโยชน์ของคุณ . ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับภาษี ข้อพิจารณาอย่างหนึ่งสำหรับลูกค้าในการตัดสินใจว่าจะได้รับผลประโยชน์ของตนเมื่อใดเป็นผลกระทบทางภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งกรณีนี้สำหรับลูกค้าที่อาจพิจารณารับผลประโยชน์ของตนก่อนอายุ 70 ​​ปีและผู้ที่มีรายได้อื่นอย่างมีนัยสำคัญ

บรรทัดล่าง

ผลกระทบของภาษีที่มีต่อสิทธิประโยชน์ประกันสังคมจะถูกเข้าใจผิดโดยผู้รับหลายราย มีโอกาสในการวางแผนทางการเงินจำนวนมากที่นี่ ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถมีบทบาทสำคัญในการช่วยเหลือลูกค้าในการกำหนดสิทธิประโยชน์ของตนและสามารถช่วยจัดการความรับผิดทางภาษีของตนได้เมื่อได้รับผลประโยชน์ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ การเปลี่ยนแปลงการรักษาความปลอดภัยทางสังคมสำหรับ 2016 .)