การจัดสวัสดิการด้านสุขภาพ (HRAs) เป็นประโยชน์ที่นายจ้างบางรายเสนอให้พนักงานของตนเพื่อช่วยเหลือค่ารักษาพยาบาล เป็นวิธีสำหรับ บริษัท ที่จะคืนเงินให้กับคนงานสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้และการชำระเงินคืนโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีเมื่อใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

บัญชีเหล่านี้ทำงานร่วมกับแผนประกันสุขภาพกลุ่มที่สอดคล้องกับพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA) แผนนี้มักเป็นแผนสุขภาพที่สามารถนำไปหักลดหย่อน (HDHP) แต่ก็ไม่จำเป็นต้องเป็น แผนสามารถเป็น PPO หรือ HMO

อะไรคือ HRA ไม่ใช่

ซุปตัวอักษรของผลประโยชน์ประกันสุขภาพอาจสร้างความสับสนให้กับทุกคน HRA ไม่ใช่บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) หรือบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ซึ่งแต่ละชุดมีกฎและข้อดีของตัวเองสำหรับการใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นี่เป็นฉบับย่อเนื่องจากคำเหล่านี้อาจทำให้เกิดความสับสน

HSAs ต้องใช้กับ HDHP การบริจาคอาจมาจากทั้งนายจ้างและลูกจ้างความสมดุลสามารถลงทุนและหมุนเวียนจากปีนี้ไปได้และบัญชีจะไปกับคุณเมื่อคุณเปลี่ยนงาน (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู วิธีใช้ HSA สำหรับการเกษียณอายุ .)

ไม่จำเป็นต้องใช้ FSAs

ไม่ควรใช้ FSAs กับการมีส่วนร่วมของ HDHP เพียงอย่างเดียวจากการหักเงินเดือนของพนักงานและยอดเงินไม่สามารถลงทุนได้และไม่ได้รับดอกเบี้ย ต้องใช้ยอดคงเหลือ FSA ในปีแผนปัจจุบันแม้ว่านายจ้างบางรายอนุญาตให้มีการหมุนเวียนหรือให้พนักงานช่วงผ่อนผันในช่วงต้นปีถัดไปเพื่อใช้ยอดเงินคงเหลือ นอกจากนี้ FSA ยังไม่ได้ไปกับคุณเมื่อคุณเปลี่ยนงาน (ดู การใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นได้อย่างไร )

Who Funds One?

HRAs, ในมืออื่น ๆ จะได้รับเงินทั้งหมดจากเงินของนายจ้าง HRA ไม่ใช่บัญชี เป็นการจัดเตรียมการชำระเงินคืนระหว่างคุณกับนายจ้างของคุณ คุณไม่สามารถลงทุนยอดเงินและไม่ได้รับดอกเบี้ย หากคุณเข้าร่วม HRA คุณจะไม่เห็นการหักเงินจากเช็คเอาท์ของคุณ

แทนนายจ้างของคุณจะตัดสินใจว่าคุณยินดีจ่ายเงินค่ารักษาพยาบาลให้กับคุณเป็นรายเดือนหรือรายปีเท่าไหร่ หากคุณยังคงมียอดคงเหลือในช่วงปลายปีอาจจะหมุนเวียนไปตราบเท่าที่นายจ้างของคุณยังเสนอ HRA ต่อไปและคุณยังคงเข้าร่วมอีก แต่อาจไม่ได้: การตัดสินใจนี้ขึ้นอยู่กับนายจ้างของคุณเช่นกัน

การมีส่วนร่วม

การมีส่วนร่วมใน HRA คุณต้องเลือกเข้าร่วมในช่วงเปิดรับสมัครของนายจ้าง หากคุณมีเหตุการณ์ในชีวิตที่มีคุณสมบัติคุณสามารถลงทะเบียนได้นอกการลงทะเบียนแบบเปิด คู่สมรสและบุตรที่เข้าร่วมแผนประกันสุขภาพของนายจ้างของคุณอาจได้รับการชำระเงินคืนผ่าน HRA แต่ถ้าคุณเป็นเจ้าของเองคุณไม่สามารถใช้ HRA ได้ (ดู 10 ข้อดีด้านภาษีสำหรับนายจ้างส่วนตัว .)

ค่าใช้จ่ายที่หักล้างได้

นายจ้างของคุณต้องตัดสินใจว่าจะจ่ายค่าใช้จ่ายใดบ้างค่าใช้จ่ายต้องเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติตามที่ระบุใน IRS Publication 502 แต่นายจ้างของคุณสามารถใช้รายการที่แคบลงได้ โดยทั่วไปแล้วคุณสามารถใช้ HRA เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนประกันสุขภาพของคุณไม่เสียค่าใช้จ่ายเช่นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และร้านขายยาที่คุณต้องจ่ายออกจากกระเป๋าก่อนที่จะได้รับการหักลดหย่อนและ coinsurance ที่คุณต้องรับผิดชอบหลังจากการประชุมของคุณ นำไปหักลดหย่อน

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์รวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆเช่นการไปพบแพทย์เมื่อคุณป่วยกำลังได้รับรังสีเอกซ์หรือมีการผ่าตัด บางแผนแม้กระทั่งให้คุณใช้เงิน HRA สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพ ค่าใช้จ่ายด้านทันตกรรมและวิสัยทัศน์มักมีคุณสมบัติเช่นเดียวกับรายการที่ไม่ต้องสั่งซื้อเช่นเครื่องช่วยในการตรวจโรคเบาหวานเครื่องวัดความดันโลหิตและโซลูชันคอนแทคเลนส์ นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้ HRA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันการดูแลระยะยาว

HRA บางประเภทมีจำนวน จำกัด และคุณสามารถใช้ได้เฉพาะกับ coinsurance เท่านั้น HRA อื่น ๆ จะคืนเฉพาะค่าใช้จ่ายหลังจากที่คุณหักภาษีเรียบร้อยแล้ว นายจ้างมีความยืดหยุ่นมากในการตั้งค่า HRA (999) การประกันสุขภาพวิสัยทัศน์ (Vision Care Insurance: คุณจะได้รับประโยชน์หรือไม่?) และ คุณควรจะได้รับการประกันทันตกรรมหรือไม่? ) นายจ้างไม่สามารถอนุญาตให้คุณใช้เงินทุนของ HRA ได้ สิ่งที่ IRS ไม่อนุญาตแม้ว่า คุณไม่สามารถใช้ HRA สำหรับยาที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์ได้เว้นแต่คุณจะได้รับใบสั่งยาสำหรับพวกเขา นอกจากนี้คุณยังไม่สามารถใช้ HRA เพื่อรับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนการมีส่วนร่วมของ HRA มีผลบังคับใช้หรือเป็นค่าใช้จ่ายจากปีอื่น

ข้อบังคับ HRA แบบพิเศษสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ด้วยการจัดเตรียมการชำระเงินค่าชดเชยสุขภาพของนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QSEHRA) ธุรกิจที่มีลูกจ้างเต็มเวลาหรือไม่เกิน 50 คนหรือเทียบเท่าสามารถคืนเงินให้คนงานได้ถึง $ 4, 950 ต่อปีสำหรับการคุ้มครองเดียวและ สูงสุด 10 000 เหรียญต่อปีสำหรับครอบครัว นายจ้างที่มี QSEHRA ต้องนำเสนอให้กับพนักงานทุกคนโดยมีข้อยกเว้นบางประการเช่นผู้ที่ทำงานใหม่คนหางาน part-time หรือตามฤดูกาล นายจ้างต้องมีส่วนร่วมในจำนวนที่เท่ากันกับ QSEHRA ของพนักงานแต่ละคนเว้นเสียแต่ว่ามีความแตกต่างในค่าเบี้ยประกันของพนักงานขึ้นอยู่กับอายุและจำนวนสมาชิกในครอบครัวที่ได้รับการคุ้มครอง QSEHRAs เป็นเพียงตัวเลือกสำหรับนายจ้างรายเล็ก ๆ ที่ไม่มีรูปแบบอื่นในการประกันสุขภาพกลุ่มและพนักงานต้องพิสูจน์ว่าตนมีประกันสุขภาพที่จำเป็นขั้นต่ำที่ ACA กำหนด

QSEHRA กลายเป็นทางเลือกหลังจากที่อดีตประธานาธิบดีบารัคโอบามาลงนามในพระราชบัญญัติศตวรรษที่ 21 Cares Act เป็นกฎหมายเมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2016 ก่อนที่โอบามาจะทำหน้าที่นายจ้างขนาดเล็กที่เสนอ HRAs ในปี 2014 ถึงปี 2016 ต้องเสียค่าปรับ 100 ดอลลาร์ต่อพนักงานต่อวัน หรือสูงถึง $ 36,500 ต่อปีเนื่องจากแผนการเหล่านี้ได้รับการพิจารณาว่าไม่สอดคล้องกับกฎของ ACA บริษัท สามารถเสนอ QSEHRA ในปีพ. ศ. 2560 ภายใน 90 วันนับจากวันที่แจ้งพนักงานซึ่งหมายความว่าวันแรกที่พวกเขาอาจจะมีให้ในวันที่ 13 มีนาคม 2017 สำหรับนายจ้างที่แจ้งให้ทราบทันทีหลังจากลงนามในกฎหมาย

การชำระเงินคืน

บ่อยครั้งที่ผู้ดูแลระบบ HRA ของคุณจะสามารถยืนยันการอ้างสิทธิ์ของคุณได้โดยอัตโนมัติ แต่บางครั้งคุณจำเป็นต้องส่งใบแจ้งรายการแยกต่างหากจากผู้ให้บริการด้านการดูแลสุขภาพเพื่อยืนยันการอ้างสิทธิ์ของคุณตามกฎหมายไม่มีค่าใช้จ่ายใดที่มีขนาดเล็กเกินไปที่จะได้รับการชดเชย แต่นายจ้างของคุณอาจกำหนดให้คุณต้องสะสมค่าใช้จ่ายที่ต้องชำระคืนก่อนที่จะออกเช็ค

นายจ้างของคุณเลือกวิธีที่จะชดใช้ค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณวุฒิ คุณอาจได้รับบัตรเดบิตเพื่อให้คุณสามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ตามที่ต้องการหรืออาจต้องจ่ายเงินล่วงหน้าจากนั้นขอรับเงินคืน แผนบางส่วนจะคืนเงินให้กับแพทย์ของคุณโดยตรงดังนั้นคุณจึงไม่จำเป็นต้องใช้บัตรเดบิตหรือรอเพื่อรับเงินคืน

จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถเบิกได้ต่อปีเป็นสิ่งที่นายจ้างของคุณกำหนด (ดูข้อ จำกัด ด้านบนหากแผนของคุณเป็น QSEHRA) ในปีพ. ศ. 2549 นายจ้างเฉลี่ยมีส่วนร่วมกับ HRA คือ $ 1, 059 สำหรับคนโสดและ $ 1, 867 สำหรับครอบครัวตามรายงานการสำรวจผลประโยชน์ด้านสุขภาพของนาย Kaiser Family Foundation ในปี 2016 หากนายจ้างอนุญาตให้ใช้คุณอาจใช้จ่ายจำนวนที่เหลืออยู่ใน HRA ภายในระยะเวลาที่ จำกัด หลังจากที่คุณถูกบอกเลิก

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

คุณไม่จำเป็นต้องรายงานการเข้าร่วม HRA ในการคืนภาษี จำนวนเงินที่นายจ้างของคุณยินดีที่จะคืนเงินค่ารักษาพยาบาลให้แก่คุณผ่าน HRA ไม่ถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือเป็นจำนวนเงินที่จ่ายจริงตามที่ตราบใดที่คุณนำเงินไปใช้ค่ารักษาพยาบาลตามที่กำหนดโดย IRS และนายจ้างของคุณ

ข้อยกเว้นสำหรับการแจกจ่ายปลอดภาษีจะใช้ในบางสถานการณ์: หากนายจ้างจ่ายเงินคืนที่ไม่ได้ใช้คืนเมื่อสิ้นปีหรือเมื่อคุณออกจากงานเงินจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากไม่ได้ใช้เพื่อคืนเงินให้คุณสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมถือว่าเป็นรายได้ธรรมดา การใช้ HRA กับ HSA หรือ FSA

ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถใช้ HRA พร้อมกับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA ) ข้อยกเว้นคือถ้าคุณมี HRA จำกัด วัตถุประสงค์ซึ่งคุณอาจจะสามารถใช้สำหรับค่าทันตกรรมและวิสัยทัศน์เท่านั้น เป็นไปได้ที่จะมีทั้ง HRA และ FSA ถ้าคุณทำดี - นั่นคือรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมากยิ่งขึ้นคุณสามารถใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลได้ คุณสามารถมีส่วนร่วมใน FSA ได้ในปีพ. ศ. 2016 และนายจ้างของคุณจะนำเงินนั้นออกจากเช็คเอาท์ คำถามคือถ้าคุณมีทั้ง HRA และ FSA คุณควรใช้บัญชีใดในการจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่กำหนด? หากค่าใช้จ่ายครอบคลุมเฉพาะบัญชีหนึ่งหรืออีกบัญชีหนึ่งคุณจะมีคำตอบ หากมีสิทธิ์ได้รับเงินจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งคุณจะต้องดูว่ากฎของนายจ้างเป็นอย่างไรเกี่ยวกับบัญชีใดที่จ่ายเงินเป็นอันดับแรก มันอาจจะไปโดยไม่บอก แต่คุณไม่สามารถจุ่มคู่และได้รับการชำระเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายเดียวกันจากทั้งสองบัญชี คุณควรเข้าร่วมหรือไม่?

HRA มักถูกนำเสนอควบคู่ไปกับแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้ หากคุณต้องการแผนธุรกิจที่มีเงินหักลดหย่อนและนายจ้างของคุณมีทางเลือกดังกล่าวหรือถ้ามีแผนอื่นที่เหมาะสมกับความต้องการของคุณมากขึ้นคุณอาจไม่ต้องการเข้าร่วม HRA หาก HRA นายจ้างของคุณมาพร้อมกับ HMO และคุณต้องการ PPO นี่เป็นอีกเหตุผลหนึ่งในการช็อปปิ้งรอบ ๆนอกจากนี้ถ้าคุณคิดว่าค่ารักษาพยาบาลของคุณต่ำเกินไปสำหรับคุณที่จะได้รับผลประโยชน์ที่มีประโยชน์จากแผน (หรือสูงเกินไปสำหรับแผนการที่จะช่วยให้คุณเพียงพอ) ดูว่าตัวเลือกอื่น ๆ ของคุณมีการรวมกันของราคาและความคุ้มครองที่ดีขึ้น การพิจารณาอีกอย่างหนึ่งก็คือการที่นายจ้างจ่ายสมทบเข้า HRA ของคุณอาจน้อยกว่าเงินประกันสุขภาพของคุณดังนั้นคุณจำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณสามารถที่จะจ่ายเงินส่วนต่างออกไปได้

หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้ยอดเงินคงเหลือ HRA ของคุณมีมากกว่าปีที่แล้วคุณลักษณะนี้จะทำให้แผนมีความน่าสนใจยิ่งขึ้นเนื่องจากช่วยให้คุณประหยัดเวลาในวันฝนตก สมมติว่านายจ้างของคุณยินดีคืนเงินจำนวน 1,000 เหรียญสำหรับปีและคุณขอรับเงินคืนเพียง 800 เหรียญสหรัฐฯเท่านั้น ยอดคงเหลือ 200 เหรียญจะถูกโอนไปในปีหน้า

หากคุณต้องการวางแผนที่คุณสามารถทำกับคุณได้หากคุณเปลี่ยนงาน HSA อาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่า HRA ไม่ใช่แบบพกพาโดยทั่วไป - อีกครั้งขึ้นอยู่กับนายจ้างของคุณ หากคุณกำลังเลือกแผนประกันสุขภาพช่วงกลางปีเนื่องจากคุณเป็นพนักงานใหม่ให้ตรวจสอบว่าคุณจะได้รับจำนวนเงิน HRA เต็มจำนวนหรือไม่โดยปกติ บริษัท จะให้พนักงานเป็นประจำทุกปีหรือเป็นจำนวนเงินตามสัดส่วนตามเวลาที่เหลือ ปี. (

วิธีการเลือกซื้อประกันสุขภาพ

)

HRAs ด้านล่าง

อาจมีความแตกต่างกันอย่างมากจากนายจ้างคนหนึ่งไปอีกดังนั้นบทความนี้จึงให้ภาพรวมกว้าง ๆ ของคุณ คาดหวังคุณจะต้องการอ่านคำอธิบายแผนสรุปของ HRA นายจ้างของคุณก่อนที่คุณจะลงชื่อสมัครใช้ คุณจะพบรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการที่นายจ้างของคุณได้จัดโครงสร้าง HRA ไว้เพื่อให้คุณสามารถทราบได้ว่าเป็นทางเลือกที่ดีสำหรับคุณหรือไม่ มีหลายแง่บวกเกี่ยวกับ HRA เนื่องจากพวกเขาได้รับเงินทั้งหมดจากนายจ้างของคุณและคุณสามารถใช้เงินเช่นรายได้ก่อนหักภาษีเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่ถ้าคุณมีตัวเลือกที่ดีหรือราคาไม่แพงสำหรับแผนประกันภัย FSAs หรือ HSAs คุณอาจต้องการข้าม HRA และเลือกผู้ที่ต้องการแทน