เจ้าของแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติต้องมีอย่างน้อย 59. 5 ปีเพื่อให้มีการแจกแจงแบบปกติจากบัญชีของตน การกระจายที่เกิดก่อนอายุดังกล่าวเรียกว่าการแจกแจงช่วงต้นและการถอนเหล่านั้นมักถูกปรับลด 10% นอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง มีข้อยกเว้นบางประการที่ไม่สามารถใช้บทลงโทษได้
IRS กำหนดแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเป็นหนึ่งในบัญชีต่อไปนี้: 401 (k), 403 (a) และ 403 (b) รวมทั้ง 408 (a) และ 408 (b) ซึ่งเป็นแผน IRA สิ่งสำคัญคือต้องชัดเจนเกี่ยวกับประเภทบัญชีที่มีการแจกแจงตั้งแต่ต้นเนื่องจากกฎมีความแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับ IRA
สำหรับบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วนทุกประเภทเจ้าของจะไม่จ่ายค่าปรับเพิ่มเติมหากพวกเขาถูกปิดการใช้งานอย่างถาวรหรือเป็นผู้คุ้มกันทหารที่มีคุณสมบัติตามที่ทำหน้าที่ประจำอย่างน้อย 6 เดือน บุคคลธรรมดายังไม่ต้องเสียค่าปรับหากพวกเขามีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ลดหย่อนซึ่งมากกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของปี ผู้รับประโยชน์ที่ได้รับเงินจากบัญชีหลังจากที่เจ้าของเสียชีวิตไม่ต้องเสียค่าปรับแม้ว่าเจ้าของบัญชีจะเสียชีวิตก่อนอายุ 59 ปี 5.
กฎการแจกจ่ายแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมมีข้อยกเว้นมากขึ้นสำหรับเจ้าของ IRA ผู้เข้าร่วม IRA ที่เป็นผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกสามารถถอนเงินต้นได้ถึง 10,000 เหรียญเพื่อใช้เป็นเงินดาวน์ในบ้าน เจ้าของ IRA สามารถใช้การถอนเงินต้นสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่สูงขึ้นบางส่วนและค่าเบี้ยประกันสุขภาพที่เขาหรือเธอจ่ายในขณะที่เขาว่างงาน การเบิกจ่ายล่วงหน้าไม่ใช้โทษเหล่านี้ไม่สามารถใช้กับเจ้าของโครงการ 401 (k) 403 (a) และ 403 (b)
เมื่อมีการวางแผนการเกษียณอายุที่มีคุณภาพโดยเร็วเจ้าของบัญชีต้องคำนวณผลกระทบทางการเงินที่สมบูรณ์ของการถอนเงิน นอกเหนือจากการจ่ายค่าปรับเมื่อถอนต้นเจ้าของบัญชีจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในการแจกจ่ายหากบัญชีนั้นมาจากบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนด้วยเงินสกุลก่อนหักภาษี การกระจายจะต้องเสียภาษีตามอัตราปัจจุบันของเจ้าของบัญชีและการถอนเงินขนาดใหญ่สามารถนำเจ้าของเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นโดยเพิ่มอัตราภาษีสำหรับการกระจายและรายได้ประจำของแต่ละราย ผู้บริหารแผนเกษียณอายุส่วนใหญ่ระงับ 20% จากการแจกจ่ายในช่วงต้นเพื่อนำไปจ่ายภาษีซึ่งหมายความว่าเช็คเงินสดออกอาจไม่ใหญ่เท่ากับที่เจ้าของบัญชีคาดหวังไว้ สุดท้ายเงินที่ถอนออกจากบัญชีเกษียณไม่ได้รับดอกเบี้ยอีกต่อไปซึ่งอาจมีผลกระทบอย่างสำคัญต่อบัญชีเมื่อเวลาผ่านไป
อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับผู้ถือบัญชีที่ประสบปัญหาทางการเงินคือเงินให้กู้ยืมเพื่อการเกษียณอายุ เงินกู้ที่เป็นไปตามหลักเกณฑ์การให้กู้ยืมและการชำระหนี้ไม่ถือเป็นการถอนเงินดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือบทลงโทษบุคคลที่จะชำระคืนบัญชีของตนเองพร้อมดอกเบี้ยซึ่งช่วยลดผลกระทบต่อการเติบโตของบัญชีในระยะยาว