โดยทั่วไปการลงโทษเฉพาะที่ประเมินเมื่อถอนต้นจากแผนเกษียณอายุ 401 (k) คือภาษีเพิ่มเติมที่เรียกเก็บจาก IRS 10% ภาษีนี้อยู่ในสถานที่เพื่อสนับสนุนการมีส่วนร่วมในระยะยาวในรูปแบบการออมเพื่อการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง

กฎการยกเลิกมาตรฐาน

ภายใต้สถานการณ์ปกติผู้เข้าร่วมแผนแบบดั้งเดิมหรือ Roth 401 (k) ไม่ได้รับอนุญาตให้ถอนเงินจนกว่าจะถึงอายุ59½ปีหรือไม่สามารถทำงานได้อย่างถาวรเนื่องจากความพิการ แม้ว่าจะมีกฎเกณฑ์บางประการสำหรับผู้ที่แยกจากนายจ้างของตนหลังจากอายุ 55 ปีหรือทำงานในภาครัฐผู้เข้าร่วมส่วนใหญ่ 401 (k) มีข้อผูกพันตามกฎระเบียบนี้

การคิดคำนวณโทษพื้นฐาน

สมมติว่าคุณมีแผน 401 (k) มูลค่า $ 25,000 ผ่านนายจ้างปัจจุบันของคุณ หากคุณต้องการเงินโดยพลันสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันไม่มีเหตุผลทางกฎหมายที่คุณจะสามารถเลิกบัญชีทั้งหมดได้ อย่างไรก็ตามคุณต้องจ่ายเงินเพิ่มอีก $ 2, 500 ในเวลาภาษีสำหรับสิทธิ์ในการเข้าถึงก่อน ช่วยลดการถอนเงินของคุณให้เหลือ 22,500 เหรียญได้อย่างมีประสิทธิภาพ

"ถ้าคุณอายุต่ำกว่า59½ปีและไม่มีข้อยกเว้นสำหรับอายุ 55 ปีโทษ 10% สำหรับการชำระบัญชี 401 (k)" Carlos Dias Jr. ผู้จัดการฝ่ายความมั่งคั่งกล่าวว่า " ภาษีสรรพสามิตและภาษีของ Excel, Lake Mary, Fla

ตารางกำหนดการกระทำการ

แม้ว่า IRS จะเรียกเก็บเงินจากภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% แต่คุณอาจต้องเสียเงินส่วนหนึ่งของยอดบัญชีของคุณ ถ้าคุณถอนตัวเร็วเกินไป

คำว่า "vesting" หมายถึงระดับความเป็นเจ้าของที่พนักงานมีอยู่ในบัญชี 401 (k) ถ้าพนักงานได้รับสิทธิ 100% หมายความว่าเขามีสิทธิ์เต็มจำนวนในบัญชีของเขา ในขณะที่เงินสมทบใด ๆ ที่พนักงานจ่ายให้กับ 401 (k) จะได้รับการจ่าย 100% เสมอไปเงินอุดหนุนที่นายจ้างกำหนดอาจอยู่ภายใต้กำหนดการรับเงิน

กำหนดการให้สิทธิ์คือข้อกำหนดของ 401 (k) ที่กำหนดจำนวนปีในการให้บริการเพื่อให้เกิดการเป็นเจ้าของบัญชีอย่างสมบูรณ์ นายจ้างหลายคนใช้ตารางเวลาการให้ยืมเพื่อส่งเสริมให้มีการเก็บรักษาพนักงานเนื่องจากได้รับคำสั่งให้ทำงานเป็นจำนวนหลายปีก่อนที่พนักงานจะได้รับสิทธิ์ถอนเงินที่นายจ้างจ่ายให้

รายละเอียดของตารางการให้สิทธิ์สำหรับแต่ละแผน 401 (k) จะกำหนดโดยนายจ้างที่ให้การสนับสนุน บาง บริษัท เลือกตารางเวลาการได้รับสิทธิในหน้าผาที่พนักงาน 0% ได้รับสิทธิ์ในการให้บริการเป็นเวลาสองสามปีหลังจากที่ได้รับสิทธิเต็มที่แล้ว ช่วงเวลาที่ได้รับมอบหมายให้ทำเป็นรายได้จะกำหนดเปอร์เซ็นต์การให้สิทธิ์ที่มีขนาดใหญ่ขึ้นเรื่อย ๆ ในแต่ละปีที่ให้บริการต่อ ๆ ไป

การคำนวณค่าปรับรวม

ในตัวอย่างข้างต้นสมมติว่านายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน 401 (k) ของคุณมีกำหนดการให้สิทธิ์ซึ่งกำหนดให้สิทธิ์การใช้งาน 10% สำหรับแต่ละปีของการให้บริการหลังจากครบปีแรกถ้าคุณทำงานเพียงแค่สี่ปีเต็มคุณจะได้รับสิทธิเพียง 30% ของเงินช่วยเหลือของนายจ้างเท่านั้น

หากยอดรวม 401 (k) ของคุณประกอบด้วยส่วนของพนักงานและนายจ้างเท่ากันคุณจะได้รับสิทธิเพียง 30% ของ $ 12,500 ที่นายจ้างจ่ายสมทบหรือ $ 3, 750 ซึ่งหมายความว่าถ้าคุณเลือกถอนเงินเต็มจำนวน คุณมีสิทธิถอนเงินได้เพียง $ 16, 250. IRS จะตัดเป็นเงินสดเท่ากับ 10% ของ $ 16, 250 ($ 1, 625) ซึ่งจะช่วยลดมูลค่าสุทธิที่มีประสิทธิภาพได้ ของการถอนเงินของคุณไปที่ $ 14, 625

ภาษีเงินได้

ปัจจัยอื่นที่ต้องพิจารณาเมื่อทำการถอนต้นจาก 401 (k) คือผลกระทบของภาษีเงินได้ เงินบริจาคสำหรับ Roth 401 (k) เป็นเงินที่ต้องเสียภาษีดังนั้นไม่มีการเสียภาษีเงินได้เมื่อมีการจ่ายเงินสมทบ อย่างไรก็ตามเงินบริจาคสำหรับบัญชี 401 (k) แบบดั้งเดิมจะทำด้วยเงินสกุลก่อนหักภาษีซึ่งหมายความว่าเงินที่ถอนจะต้องรวมอยู่ในรายได้ขั้นต้นของปีที่แจกจ่าย

สมมติว่า 401 (k) ในตัวอย่างข้างต้นเป็นบัญชีแบบดั้งเดิมและอัตราภาษีเงินได้สำหรับปีที่คุณถอนเงินอยู่ที่ 20% ในกรณีนี้การเบิกจ่ายของคุณอาจมีการลดหย่อนภาษีเงินได้และภาษีเงินได้เพิ่มอีก 10% ผลกระทบภาษีทั้งหมดกลายเป็น 30% ของ 16, 250 หรือ 4, 875 ซึ่งจะช่วยลดจำนวนเงินที่เบิกถอนสุทธิเป็น 11, 375 และน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของยอดคงเหลือเดิม

บรรทัดด้านล่าง

ดังที่คุณเห็นจากตัวอย่างข้างต้นคุณควรคำนึงถึงตัวเลือกทั้งหมดก่อนที่จะจุ่มลงใน 401 (k) ของคุณ อย่างน้อยที่สุดเข้าใจสิ่งที่คุณจะมาอยู่กับหลังจากที่คุณคำนวณค่าปรับต้นถอนและภาษีอื่น ๆ ที่คุณจะเป็นหนี้ "นี่เป็นเงินที่มีราคาแพงในการเข้าถึงก่อนที่จะเกษียณอายุพิจารณาวิธีการอื่น ๆ เพื่อให้ได้ออกจากหนี้ตัวอย่างเช่น" Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC ในเดนเวอร์, โคโลราโด