a:

อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเวียนของ บริษัท เป็นอัตราส่วนสภาพคล่องระยะสั้นของ บริษัท โดยคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่อหนี้สินหมุนเวียน อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานจะวัดกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นอัตราร้อยละของหนี้สินหมุนเวียนในช่วงเวลาที่กำหนด

อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานบ่งชี้ว่ากระแสเงินสดของ บริษัท จากการดำเนินงานครอบคลุมหรือชำระคืนหนี้สินหมุนเวียนเท่าใด หากอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท สูงกว่า 1 บริษัท มีเงินสดเพิ่มขึ้นจากการดำเนินงานในรอบปีบัญชีเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียน ในทางกลับกันหากอัตราส่วนกระแสเงินสดของ บริษัท อยู่ที่น้อยกว่า 1 บริษัท อาจมีฐานะการเงินที่ไม่ดีเนื่องจากการดำเนินงานของ บริษัท ทำให้เกิดเงินสดน้อยกว่าที่ต้องใช้ในการชำระหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีข้อมูลในการคำนวณอัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของ บริษัท ในช่วงสี่ไตรมาสบัญชี ในเซลล์ B1 ถึง E1 ให้ป้อนไตรมาสที่สอดคล้องกัน คุณจึงจะป้อน "ไตรมาสที่ 1" ลงในเซลล์ B1 "ไตรมาสที่ 2" ในเซลล์ C1 และอื่น ๆ

ในเซลล์ A2 ให้ป้อน "กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน" และค่าที่สอดคล้องกันสำหรับแต่ละไตรมาสในเซลล์ B2 ถึง E2 จากนั้นป้อน "หนี้สินปัจจุบัน" ลงในเซลล์ A3 และค่าหนี้สินหมุนเวียนที่เกี่ยวข้องในเซลล์ B3 ถึง E3 ในเซลล์ A4 ให้ป้อน "Operating Cash Flow Ratio" และป้อนสูตรที่สอดคล้องกันสำหรับแต่ละไตรมาส

ตัวอย่างเช่นสมมติฐานในไตรมาสแรกของ ABC บริษัท มีกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน 1 ล้านดอลลาร์และหนี้สินหมุนเวียน 500,000 เหรียญสหรัฐฯก่อนป้อน "= 1000000 ดอลลาร์" ลงในเซลล์ B2 และ "= 500000 ดอลลาร์" "เป็น B3 จากนั้นป้อน "= B2 / B3" ลงในเซลล์ B4 อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานที่เกิดขึ้นในไตรมาสแรกอยู่ที่ 2. ดังนั้นกิจกรรมการดำเนินงานของ บริษัท ABC จึงก่อให้เกิดเงินสดเป็นสองเท่าของหนี้สินหมุนเวียน