a:

ค่างวดตัวแปรที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นพาหนะการลงทุนที่รอตัดบัญชีโดยมีโครงสร้างภาษีที่ไม่ซ้ำกัน เงินหลังหักภาษีจะถูกฝากเข้าบัญชีและระบุว่าเป็นการชำระเบี้ยประกันภัย กองทุนจะลงทุนในบัญชีย่อยซึ่งคล้ายกับกองทุนรวม เงินลงทุนเหล่านี้เติบโตขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีจนกระทั่งถึงเวลาที่เงินจะถูกนำออกจากบัญชีไม่ว่าจะโดยการถอนเงินของลูกค้าหรือ annuitization ผู้รับประโยชน์ของเงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรองอาจต้องเผชิญกับภาระภาษีบางอย่างเมื่อได้รับมรดกสินทรัพย์

ภาษีจากการถอนเงิน

เมื่อนักลงทุนเริ่มต้นการเบิกจ่ายเงินงวดตัวแปรที่ไม่ผ่านการรับรองรายได้ที่เกิดขึ้นตลอดอายุของการลงทุนจะต้องเสียภาษี เงินรายปีจะได้รับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์สุดท้าย - ก่อนออกก่อน ยอดรวมของเบี้ยประกันภัยทั้งหมดในการจัดจำหน่ายถือเป็นราคาทุนซึ่งหักออกจากการกระจายรวมทั้งหมด กำไรสุทธิต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราที่ใกล้เคียงกับผู้เสียภาษีอากร

การเบิกถอนอย่างเป็นระบบภายใต้การบอกเลิกสัญญาหรือบทบัญญัติรายได้ที่ได้รับการค้ำประกันจะถือว่าเป็นรายได้ส่วนหนึ่งและเงินต้น มีการใช้อัตราส่วนการยกเว้นต่อการชำระเงินแต่ละครั้งเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้นภาษี

เช่นเดียวกับบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีอื่นที่มีไว้เพื่อการเกษียณอายุการเบิกถอนเงินทุกรุ่นไม่ว่าจะเป็นเงินก้อนหรือการจ่ายเงินจะต้องได้รับโทษปรับ 10% สำหรับเจ้าของที่มีอายุต่ำกว่า 59 ปี 5. ข้อยกเว้นบางประการสำหรับบทลงโทษนี้อาจมีผลบังคับใช้

ภาษีเงินได้ในช่วงสะสมหุ้น

การเสียภาษีในช่วงที่เกิดการสะสม

เมื่อบัญชีโบรกเกอร์ที่ไม่ผ่านการรับรองการจ่ายเงินปันผลและผลกำไรจากการลงทุนที่ช่วยเพิ่มการลงทุนจะถูกหักภาษีในปีที่บัญชีลูกค้าได้รับไม่ว่าจะเป็นเงินสดหรือไม่ก็ตาม หรือ reinvested เงินลงทุนในค่างวดตัวแปรที่ไม่ผ่านการรับรองจะได้รับการชำระเงินเหล่านี้โดยไม่ต้องเสียภาษีในแต่ละปี เนื่องจากการลงทุนภายในเงินงวดที่ผันแปรและไม่มีการเบิกถอนเป็นระยะเวลาที่เรียกว่าระยะเวลาการสะสมรายได้จะไม่อยู่ภายใต้รูปแบบของการเก็บภาษีใด ๆ

ภาษีที่เสียชีวิตสำหรับคู่สมรสผู้รับประโยชน์

ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของสัญญาเมื่อข้อดีของการเสียชีวิตเกิดขึ้นกับผู้รับผลประโยชน์ภาษีอาจจะครบกำหนด สำหรับคู่สมรสที่ได้รับเงินงวดตัวแปรที่ไม่ผ่านการรับรองจะได้รับอนุญาตให้ใช้ตัวเลือกเพื่อดำเนินการต่อสัญญาโดยใช้ชื่อของตนเอง หากเลือกตัวเลือกนี้คู่สมรสจะไม่เสียภาษีจนกว่าการถอนจะเริ่มต้นขึ้น ถ้าคู่สมรสเลือกที่จะตรวจสอบยอดรวมของผลประโยชน์การเสียชีวิตรายได้จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาเช่นเดียวกับที่พวกเขาจะเป็นถ้าเจ้าของบัญชีที่อาศัยอยู่

ภาษีที่เสียชีวิตสำหรับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

สำหรับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสมักมีสองทางเลือกคือได้รับการแจกจ่ายเป็นรายถิ่นที่ต้องเสียภาษีตามที่ระบุไว้ข้างต้นหรือตั้งค่าสัญญายืดอายุการใช้งานที่ไม่ผ่านการรับรองนโยบายประเภทนี้ไม่ได้ออกโดยผู้ให้บริการทุกราย สัญญายืดมีลักษณะคล้ายกับ IRA ที่สืบทอดมาและช่วยให้ผู้รับประโยชน์สามารถกระจายภาระหนี้สินทางภาษีได้โดยการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นเท่านั้นขึ้นอยู่กับอายุขัยของพวกเขา การกระจายต้องเริ่มต้นภายในหนึ่งปีหลังจากวันที่เจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต

เมื่อตัดสินใจถอนตัวจากเงินทดรองที่มีคุณสมบัติไม่ผ่านการรับรองหรือเมื่อได้รับเงินจากบัญชีดังกล่าวเป็นสิ่งสำคัญในการขอคำแนะนำด้านภาษีที่มีความเชี่ยวชาญ การย้ายที่ไม่ถูกต้องอาจทำให้เกิดการเรียกเก็บเงินภาษีที่หนักหน่วง