ในปี 2014 มีรายได้ถึง 22 เหรียญ 1 พันล้านในสินทรัพย์ที่มีอยู่ในบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) และตัวเลขแสดงให้เห็นว่าการใช้บัญชีเหล่านี้มีการเติบโต บัญชีออมทรัพย์สุขภาพเป็นบัญชี IRA เหมือนที่เสริมแผนสุขภาพสูงหัก (หลักแผนบรอนซ์จากการแลกเปลี่ยนรัฐบาลหรือผู้ประกันตนภาคเอกชน) การจัดเตรียมเสนอวิธีการที่คุณจะได้รับความคุ้มครองทางการแพทย์ที่มีต้นทุนต่ำพร้อมทั้งปกป้องค่าใช้จ่ายทางการแพทย์จากกระเป๋าใบ การจัดเรียงนี้มีข้อดีหลายประการ

หากคุณไม่ได้รับ Medicare (อายุต่ำกว่า 65 ปี) และคุณมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อน (HDHP) (แต่ไม่มีแผนประกันสุขภาพอื่น ๆ ) คุณ สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ได้ คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ทุกปีที่คุณมี HDHP วงเงินการบริจาครายปีกำหนดโดยกรมสรรพากรและแตกต่างกันไปตามประเภทความคุ้มครอง:

สำหรับความคุ้มครองเฉพาะตัว: $ 3, 350 ในปี 2015 และ 2016

• AD:
  สำหรับครอบครัว: $ 6, 650 ในปี 2015 และ $ 6, 750 ในปี 2016

• ผู้ที่มีอายุ 55 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่มอีก $ 1 000 ได้ดังนั้นหากคู่สามีภรรยาอายุ 58 และ 56 ตามลำดับมีความคุ้มครองครอบครัววงเงินการบริจาคสำหรับปี 2016 คือ 8, 750 (6, 750 + 1, 000 + 1, 000) (สำหรับคู่สามีภรรยาที่มีสิทธิ์รับเงินสมทบเพิ่มอีกสองคนแต่ละคนจะต้องมีบัญชี HSA ซึ่งอาจเป็นแบบแผนการใช้ด้วยตนเองหรือครอบครัว)

AD:

หากคุณมี HDHP ในวันแรกของเดือนธันวาคมคุณสามารถทำผลงานเต็มปี (ไม่จำเป็นต้องมีการ proration) ดังนั้นหากคุณไม่ได้รับความคุ้มครองสำหรับ 11 เดือนแรกของปีหรือความคุ้มครองที่คุณมีไม่ใช่ HDHP คุณยังคงสามารถบริจาคเงินเต็มจำนวนให้กับ HSA สำหรับประเภทของแผนที่มีอยู่ในวันที่ 1 ธันวาคมอย่างไรก็ตาม คุณต้องดำเนินการคุ้มครอง HDHP ต่อเนื่องเป็นเวลา 12 เดือนเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ

การหักเงินสำหรับส่วนที่เป็น HSA จะนำมาจากรายได้ขั้นต้นดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องระบุรายละเอียด ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้สำหรับผู้ร่วมให้ข้อมูล เงินบริจาคสำหรับปีสามารถทำขึ้นได้ถึงวันที่ครบกำหนดของการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่พวกเขาเกี่ยวข้อง ดังนั้นกำหนดเวลาสำหรับการบริจาค HSA สำหรับปี 2015 คือ 18 เมษายน 2016 (19 เมษายน 2016 สำหรับผู้ที่อยู่ในรัฐ Maine และ Massachusetts)

หมายเหตุ: หากนายจ้างของคุณเก็บรักษา HDHP และจ่ายเงินสมทบเข้า HSA ในนามของคุณคุณจะไม่ถูกเก็บภาษีจากผลประโยชน์นี้ สวัสดิการนอกปลอดภาษีนี้ยังได้รับการยกเว้นจากภาษี FICA นายจ้างที่สร้างขึ้น HSA เป็นแบบพกพาดังนั้นจึงเป็นของคุณแม้ว่าคุณจะออกจากงานก็ตาม หากนายจ้างของคุณมีส่วนร่วม (น้อยกว่าวงเงินดอลลาร์สำหรับประเภทความคุ้มครองของคุณ) คุณสามารถสร้างความแตกต่างและหักผลงานของคุณได้

ข้อดีของการเลื่อนรายได้

เงินทุนที่จ่ายให้กับ HSA จะลงทุนในรูปแบบต่างๆของการลงทุน บางองค์กรที่ได้รับเลือกให้บริหารแผนซึ่งอาจเป็นธนาคารเครดิตยูเนี่ยน บริษัท ประกันภัย บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท กองทุนรวมเลือกการลงทุนสำหรับผู้ร่วมให้ข้อมูลผู้ดูแลระบบบางรายเช่น Vanguard และ Wells Fargo

มีเมนูตัวเลือกการลงทุนให้กับเจ้าของบัญชี ดังนั้นเจ้าของบัญชีอาจเป็นแบบอนุรักษ์นิยมหรือก้าวร้าวด้วยตัวเลือกการลงทุนตามที่อนุญาตไว้ในเมนู ไม่ว่าเงินลงทุนจะถูกนำมาใช้รายได้จะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลารอตัดบัญชีหรือไม่ การเลื่อนเวลาภาษีช่วยให้รายได้สามารถรวมกันได้โดยไม่มีการลดภาษีสำหรับภาษีปัจจุบัน

การกระจายภาษีฟรี

คุณสามารถถอนเงินจาก HSA ได้ทุกเมื่อไม่ว่าด้วยเหตุใด ๆ คุณไม่ต้องขออนุญาต คุณเพียงแค่แจกจ่าย หากการแจกจ่ายนี้ใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะหักลดหย่อนได้หากคุณหักค่ารักษาพยาบาลที่แยกเป็นรายหมวด) จำนวนเงินทั้งหมดที่ถอนออกจะไม่ต้องเสียภาษี

ถ้าคุณใช้การแจกจ่ายด้วยเหตุผลอื่น ๆ การแจกจ่ายจะต้องเสียภาษี ยิ่งไปกว่านั้นหากคุณอายุต่ำกว่า 65 ปีการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองนี้จะต้องได้รับโทษ 20%

การออมเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ

การมีส่วนร่วมใน HSA ไม่ได้มีคุณลักษณะแบบใช้จ่ายหรือสูญเสียเช่นบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) (หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนสองประเภทดู

เปรียบเทียบบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพและการใช้จ่ายที่มีความยืดหยุ่น ) หากคุณรักษาสุขภาพและไม่แตะบัญชีของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลออกจากกระเป๋า (หรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ) เงินใน HSA จะยังคงเติบโตต่อไปโดยการหักภาษี ณ ที่จ่าย เมื่อคุณอายุครบ 65 ปีอายุที่คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA เงินสามารถใช้งานได้โดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ แม้ว่าจะถูกเก็บภาษีหากไม่ได้ใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาล ไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้จาก HSA เนื่องจากมีจาก IRA ดังนั้นเงินจะยังคงอยู่ในบัญชีนี้ไปเรื่อย ๆ เมื่อเงินโอนถึงแก่กรรมเงินโอนไปยังผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายซึ่งเป็นบุคคลที่คุณตั้งชื่อให้สืบทอดบัญชี:

หากผู้รับประโยชน์ที่กำหนดเป็นคู่สมรสที่รอดตายได้ การกระจายภาษีและการกระจายภาษีฟรีสำหรับค่ารักษาพยาบาล)

• ถ้าผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายเป็นบุคคลอื่นบุคคลดังกล่าวต้องรายงานมูลค่าของบัญชีเป็นรายได้ในปีที่เจ้าของเสียชีวิต อย่างไรก็ตามหากผู้รับประโยชน์จ่ายค่ารักษาพยาบาลสำหรับเจ้าของภายในหนึ่งปีนับจากวันที่เสียชีวิตการเบิกจ่ายเหล่านี้จะลดจำนวนที่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้รับประโยชน์

• ถ้าไม่มีผู้รับประโยชน์ตามที่กำหนดเพื่อให้เงินโอนเข้าสู่ทรัพย์สินของเจ้าของยอดคงเหลือจะถูกรายงานเป็นรายได้จากการคืนภาษีเงินได้ของเจ้าของคนสุดท้าย

• บรรทัดด้านล่าง

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเป็นข้อเสนอพิเศษสำหรับการเสียภาษี

สามครั้ง ประโยชน์: การหักล้างล่วงหน้าการเลื่อนเวลาภาษีสำหรับรายได้และการปลอดภาษีสำหรับการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และโดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ของพวกเขาพวกเขาอาจจะเป็นวิธีการแก้ปัญหาความต้องการการดูแลสุขภาพของคุณ คุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎเกณฑ์ทางภาษีสำหรับ HSA ใน IRS Publication 969 อ่านเพิ่มเติมได้ที่

ข้อดีและข้อเสียของบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)