หากคุณทำงานในฐานะนักอิสระอิสระหรือผู้รับเหมาอิสระลูกค้าส่วนใหญ่ของคุณควรขอให้คุณกรอกแบบฟอร์ม IRS W-9 และขอรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีและการรับรอง แบบฟอร์มนี้ช่วยให้ธุรกิจได้รับข้อมูลสำคัญจากผู้ขายของตนเพื่อเตรียมผลตอบแทนที่ได้รับสำหรับ IRS ธุรกิจต้องยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลโดยใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC เมื่อใดก็ตามที่พวกเขาจ่ายค่าอิสระหรือผู้รับเหมาอิสระทั้งหมดรวม 600 เหรียญหรือมากกว่าตลอดทั้งปี (ดูวัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม 1099)

ลูกค้าของคุณจะใช้ข้อมูลเกี่ยวกับ W-9 ของคุณเพื่อใส่ชื่อที่อยู่ทางธุรกิจที่อยู่และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของคุณบน 1099-MISC ที่พวกเขายื่นเรื่องเกี่ยวกับคุณ พวกเขาจะส่งสำเนา 1099-MISC ไปยัง IRS และสำเนาอื่นให้กับคุณในช่วงปลายเดือนมกราคมหลังจากสิ้นสุดปีภาษี

การซื้อหรือยกเลิกทรัพย์สินที่มีหลักประกัน

การยกเลิกหนี้

• การทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์บางประเภท
• > การมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA)

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการใช้งาน - และเมื่อคุณควรตั้งคำถามว่าจะต้องเซ็นชื่ออย่างใดอย่างหนึ่ง - อ่านวัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม W-9

คำแนะนำแบบทีละขั้นตอน

แบบฟอร์ม W-9 เป็นแบบฟอร์มกรมสรรพากรที่ง่ายที่สุดในการกรอกข้อมูล แต่ถ้าแบบฟอร์มภาษีทำให้คุณรู้สึกกังวลใจไม่ต้องกังวล เราจะนำคุณไปสู่แนวทางที่ถูกต้องเพื่อให้สมบูรณ์

ขั้นตอนที่ 1:

ใส่ชื่อของคุณตามที่แสดงในเอกสารคืนภาษี ง่ายใช่มั้ย?

ขั้นตอนที่ 2:

ใส่ชื่อธุรกิจหรือชื่อ "disregarded entity" หากแตกต่างจากด้านบน ตัวอย่างเช่นคุณอาจเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว แต่เพื่อวัตถุประสงค์ทางการตลาดคุณจะไม่ใช้ชื่อส่วนตัวของคุณเป็นชื่อธุรกิจของคุณ แต่คุณจะ "ทำธุรกิจเป็น" ชื่ออื่น ๆ คุณจะใส่ชื่อที่นี่ สำหรับส่วนเอนทิตีที่ไม่ได้รับการรับรองหากคุณไม่ทราบว่าเป็นอย่างไรคุณอาจไม่ใช่ส่วนหนึ่ง ประเภทที่พบมากที่สุดของนิติบุคคลที่ไม่ได้รับการยอมรับคือ บริษัท ที่มีความรับผิด จำกัด เพียงรายเดียวและ บริษัท เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท S จะไม่ถูกจัดเป็นหน่วยงานที่ไม่ได้รับการยอมรับ ขั้นตอนที่ 3:

คุณเป็นนิติบุคคลประเภทใดในการจัดประเภทภาษีของรัฐบาลกลาง: บริษัท แต่เพียงผู้เดียวห้างหุ้นส่วน บริษัท C บริษัท S ความไว้วางใจ / อสังหาริมทรัพย์ บริษัท รับผิด จำกัด หรือ "อื่น ๆ "? เลือกช่องที่เหมาะสม หากคุณไม่แน่ใจคุณอาจเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเนื่องจากคุณต้องยื่นเอกสารจำนวนมากเพื่อที่จะกลายเป็นหนึ่งในหน่วยงานอื่น ๆ ขั้นตอนที่ 4:

การยกเว้น โอกาสที่คุณจะออกจากกล่องเหล่านี้ว่างเปล่า ต่อไปนี้เป็นข้อยกเว้น: 1. ผู้ชำระเงินที่ได้รับการยกเว้นจากการหักภาษีสำรองเช่น บริษัท (ในกรณีส่วนใหญ่) อาจต้องป้อนรหัสในช่อง "รหัสผู้รับเงินยกเว้น" คำแนะนำในแบบฟอร์ม W-9 ระบุรายชื่อผู้รับเงินและรหัสที่รับการยกเว้นและประเภทการชำระเงินที่ควรใช้รหัสเหล่านี้บริษัท ที่กรอกแบบฟอร์ม W-9 เพื่อรับการจ่ายดอกเบี้ยหรือเงินปันผลเช่นจะป้อนรหัส "5. “

2 ผู้รับชำระเงินที่ได้รับการยกเว้นจากการรายงานตามพระราชบัญญัติการปฏิบัติตามภาษีบัญชีต่างประเทศ (FATCA) อาจต้องป้อนรหัสในช่อง "การยกเว้นจาก FATCA report code" กล่องเหล่านี้จะไม่มีผลกับผู้รับเหมาหรืออิสระอิสระทั่วไป

ขั้นตอนที่ 5:

ระบุที่อยู่ถนนเมืองรัฐและรหัสไปรษณีย์ของคุณ จะทำอย่างไรถ้าที่อยู่บ้านแตกต่างจากที่อยู่ธุรกิจของคุณ? คุณควรระบุที่อยู่ใดในแบบฟอร์ม W-9 ใช้ที่อยู่ที่คุณจะใช้ในการคืนภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวที่เช่าพื้นที่สำนักงาน แต่คุณส่งการคืนภาษีโดยใช้ที่อยู่บ้านของคุณให้ป้อนที่อยู่บ้านของคุณในแบบฟอร์ม W-9 เพื่อให้ IRS ไม่มีปัญหาในการจับคู่ 1099 ของคุณด้วยแบบฟอร์ม 1040 . ขั้นตอนที่ 6:

ในขั้นตอนเพิ่มเติมนี้คุณสามารถระบุชื่อและที่อยู่ของผู้ร้องขอได้ คุณอาจต้องการกรอกข้อมูลในช่องนี้เพื่อเก็บบันทึกหมายเลขที่คุณระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ขั้นตอนที่ 7:

IRS จะเรียกใช้ส่วนนี้ส่วนที่ 1 ซึ่งจะทำให้คุณสงสัยว่าขั้นตอนทั้งหมดที่คุณเพิ่งทำเสร็จสมบูรณ์ได้อย่างไร คุณต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจของคุณซึ่งจะเป็นหมายเลขประกันสังคมของคุณ (SSN) หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือหมายเลขประจำตัวนายจ้างของคุณ (EIN) ถ้าคุณเป็นธุรกิจประเภทอื่น ตอนนี้เจ้าของกิจการบางรายมี EIN แต่ IRS ต้องการให้เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวใช้ SSN ของตนในแบบฟอร์ม W-9 การทำเช่นนี้จะช่วยให้คุณสามารถจับคู่กับ 1099s ที่คุณได้รับพร้อมกับการคืนภาษีของคุณได้ง่ายขึ้นซึ่งจะเป็นการยื่นภายใต้ SSN ของคุณ จะทำอย่างไรหากธุรกิจของคุณใหม่และไม่มี EIN คุณยังสามารถกรอกแบบฟอร์ม W-9 กรมสรรพากรกล่าวว่าคุณควรจะยื่นขอหมายเลขของคุณและเขียน "ยื่นขอ" ในช่องว่างสำหรับ TIN คุณต้องการรับหมายเลขนี้ให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้เนื่องจากจนกว่าคุณจะดำเนินการคุณจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรอง หากต้องการสมัคร EIN ออนไลน์โปรดไปที่ไซต์ IRS ที่นี่ ดูคำแนะนำสำหรับขั้นตอนที่ 8 ส่วนที่ 2 ด้านล่างเพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการระงับการสำรองข้อมูล

ขั้นตอนที่ 8:

ในส่วนที่ 2 คุณต้องสาบานว่าคุณไม่ใช่โกหกโกหกที่โกหกก่อนที่คุณจะสามารถลงนามแบบฟอร์ม W-9 ได้ ตั้งใจโกหกในแบบฟอร์มภาษีอาจหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายค่าปรับหรือไปที่คุก; IRS ไม่เลอะรอบ ก่อนที่จะลงนามแบบฟอร์ม W-9 นี่คือแถลงการณ์ที่คุณต้องรับรองว่าเป็นความจริงภายใต้บทลงโทษการเบิกความเท็จ: 1. หมายเลขที่แสดงในแบบฟอร์มนี้คือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ถูกต้อง (หรือฉันกำลังรอหมายเลขที่จะออกให้ฉัน)

หากคุณกำลังคิดเกี่ยวกับการใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี "ยืม" หมายเลขที่ถูกขโมยหรือถูกสร้างขึ้นคุณอาจจะคิดสองครั้งก่อนที่จะโกหกคำสาบาน

2 ฉันไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเนื่องจาก: (a) ฉันไม่ได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรองหรือ (ข) ฉันไม่ได้รับการแจ้งโดย IRS เนื่องจากฉันต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอันเนื่องมาจาก รายงานผลประโยชน์ทั้งหมดหรือเงินปันผลหรือ (ค) IRS ได้แจ้งให้ฉันทราบว่าฉันไม่ต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอีกต่อไป

ผู้เสียภาษีอากรส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้นจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรอง หากคุณไม่ทราบว่า IRS กำลังพูดถึงอะไรอยู่ที่นี่คุณอาจได้รับการยกเว้น หากคุณไม่ได้รับการยกเว้นกรมสรรพากรจะแจ้งให้คุณทราบและ บริษัท ที่จ่ายเงินให้คุณจำเป็นต้องทราบเนื่องจากจำเป็นต้องหักภาษีเงินได้จากการจ่ายเงินของคุณในอัตราคงที่ 28% และส่งให้ IRS (โดยบังเอิญตอนนี้คุณรู้เหตุผลอีกประการหนึ่งว่าจะไม่โกงภาษีของคุณ: คุณอาจต้องบอกลูกค้าในอนาคตเกี่ยวกับเรื่องนี้และนั่นอาจทำให้ บริษัท คิดถึงคุณสองครั้ง) รายการ (c) กล่าวโดยทั่วไปว่าถ้าคุณเป็น เมื่อต้องสำรองข้อมูลหัก ณ ที่จ่าย แต่ไม่ได้อีกต่อไปไม่มีใครต้องการทราบ โดยทั่วไปจะเหมือนกับรายการ (a) คลิกที่นี่เพื่ออ่านรายละเอียดจาก IRS ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรอง

3 ฉันเป็นพลเมืองของ U. S. หรือบุคคลใน U. S. คนอื่น ๆ

ถ้าคุณเป็นคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่คุณอยู่ในที่ชัดเจน กรมสรรพากรยังพิจารณาต่อไปนี้ว่าเป็น "U. S. person ": การเป็นหุ้นส่วน บริษัท บริษัท หรือสมาคมที่สร้างขึ้นหรือจัดขึ้นในประเทศสหรัฐอเมริกาหรือภายใต้กฎหมายของประเทศสหรัฐอเมริกา อสังหาริมทรัพย์ในประเทศ และความไว้วางใจในประเทศ หากธุรกิจของคุณเป็นพาร์ทเนอร์ที่มีคู่ค้าชาวต่างชาติจะต้องมีกฎพิเศษ อ่านเกี่ยวกับพวกเขาในคำแนะนำในการฟอร์ม W-9 หากคุณไม่ใช่พลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาคุณอาจต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8 หรือแบบฟอร์ม 8233 แทน

4 รหัส FATCA ที่ป้อนในแบบฟอร์มนี้ (ถ้ามี) ระบุว่าฉันได้รับการยกเว้นจาก FATCA รายงานที่ถูกต้อง

คุณอาจไม่ต้องกังวลเรื่องนี้ซึ่งเกี่ยวข้องกับพระราชบัญญัติการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเงินได้ต่างประเทศ

อีกสองสามข้อก่อนที่คุณจะลงชื่อ

แบบฟอร์มบอกให้คุณข้ามรายการที่ 2 ข้างต้นหากคุณได้รับแจ้งจาก IRS ว่าคุณกำลังต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายเพราะคุณไม่สามารถรายงานการจ่ายดอกเบี้ยและเงินปันผลทั้งหมดได้ การคืนภาษีของคุณ

คุณสามารถข้ามรายการที่ 2 ได้หากคุณกรอกข้อมูล W-9 ในส่วนที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ รายการ 2 ไม่มีผลในกรณีนี้ดังนั้นจึงไม่สำคัญว่าคุณจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรองไว้หรือไม่

ตอนนี้ถ้าคุณอ่านการพิมพ์ที่ละเอียดในคำแนะนำ W-9 อย่างละเอียดดูเหมือนว่าจะแสดงให้เห็นว่าคนส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องลงลายมือชื่อในแบบฟอร์มนี้เลย โดยทั่วไปคุณจำเป็นต้องลงชื่อเท่านั้นหาก IRS ได้แจ้งให้คุณทราบว่าคุณได้ระบุ TIN ก่อนหน้านี้ไม่ถูกต้อง เทคนิคอื่น ๆ แต่คนที่ขอให้คุณกรอกข้อมูล W-9 อาจจะถือว่าไม่สมบูรณ์หรือไม่ถูกต้องถ้าคุณยังไม่ได้ลงนามและโชคดีที่พยายามโน้มน้าวให้พวกเขาเป็นอย่างอื่น

การส่งแบบฟอร์ม

ส่งคืน W-9 ให้กับธุรกิจที่ขอให้คุณเติมเงิน ในทางปฏิบัติคุณจะมอบให้บุคคลอื่นเพื่อจำกัดความเสี่ยงในการขโมยข้อมูลประจำตัว แต่วิธีนี้มักใช้ไม่ได้ อีเมลถือว่าปลอดภัยมาก ถ้าคุณต้องส่งอีเมลแบบฟอร์มคุณควรเข้ารหัสทั้งเอกสารและอีเมลและตรวจสอบสามครั้งว่าคุณมีที่อยู่อีเมลที่ถูกต้องของผู้รับก่อนที่จะส่งข้อความของคุณ

บรรทัดด้านล่าง

การให้ข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับ W-9 ของคุณจะช่วยให้มั่นใจได้ว่าจะมีการรายงานรายงานการชำระเงินที่คุณได้รับหรือธุรกรรมอื่น ๆ ที่ต้องใช้แบบฟอร์มนี้อย่างถูกต้องหากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับบางรายการเช่นการจัดประเภทธุรกิจที่เหมาะสมให้ตรวจสอบกับนักบัญชีหรือที่ปรึกษาทางการเงินอื่น ๆ