มีหลายวิธีที่จะให้ทรัพย์สินกับผู้ที่คุณต้องการทิ้งมรดกเอาไว้ คุณสามารถทิ้งทรัพย์สมบัติที่มีตัวตนเช่นรถบ้านหรือของใช้อื่น ๆ หรือสินทรัพย์สภาพคล่องเช่นเงินสดหรือหลักทรัพย์ แต่อายุของบุคคลที่คุณฝากทรัพย์สินเหล่านี้มักจะกำหนดรูปแบบและเงื่อนไขตามที่พวกเขาได้รับทรัพย์สิน กรณีพิเศษอย่างหนึ่งที่ต้องพิจารณาคือการแบ่งบัญชีเกษียณอายุอย่างน้อยหนึ่งบัญชี (IRAs) ให้กับผู้เยาว์ ต่อไปนี้เป็นข้อดีและข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นจากกลยุทธ์นี้

ทำไมต้องเลือกผู้เยาว์เป็นผู้รับประโยชน์ IRA? มีสาเหตุหลายประการที่ทำให้ผู้บริจาคอาจเลือกที่จะให้ IRA แก่ผู้รับประโยชน์ที่ยังไม่ถึงอายุที่ถือครอง หนึ่งในสิ่งที่เห็นได้ชัดที่สุดก็คือเนื่องจาก IRAs เป็นผู้กำกับตนเองพวกเขาสามารถให้ความยืดหยุ่นและศักยภาพในการเติบโตในระยะยาวมากกว่าตัวอย่างเช่นพันธบัตรออมทรัพย์ IRAs ไม่จำเป็นต้องใช้เพื่อการศึกษาระดับอุดมศึกษาหรือวัตถุประสงค์พิเศษอื่นใดเพื่อหลบหนีภาษี ที่สำคัญกว่าผู้รับประโยชน์คนหนุ่มสาวได้รับประโยชน์จากการกระจายขั้นต่ำที่ต่ำกว่าที่จำเป็น (RMD) ตลอดอายุการใช้งานของพวกเขา เนื่องจากอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ถูกนำมาใช้เมื่อคำนวณ RMDs ของพวกเขา

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเสียชีวิตและทิ้งเงิน IRA จำนวน 100,000 เหรียญให้กับหลานสาววัย 1 ขวบในปีนี้อายุขัยของเธอในปัจจุบันเท่ากับ 81. 6 ปี สมมติว่าเงินในบัญชีเติบโตที่ 8-10% ต่อปีเธอสามารถถอนเงินหลายล้านดอลลาร์จากบัญชีในช่วงชีวิตของเธอ แน่นอนถ้าเงินอยู่ภายใน Roth IRA เธออาจจะประหยัดเงินอย่างน้อยหนึ่งล้านเหรียญเช่นกัน (อ่านข้อมูลเพิ่มเติม

Roth IRAs Tutorial และ แบบฝึกหัด IRA แบบดั้งเดิม ของเรา ปัญหาเกี่ยวกับความเป็นเจ้าของน้อย

กฎหมายทั่วไปชี้ให้เห็นว่าต้องใช้มาตรการทางกฎหมายเพื่อคุ้มครองผู้เยาว์ในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้เยาว์ไม่สามารถเป็นเจ้าของทรัพย์สินทางกฎหมายในรูปแบบใดก็ได้ ผู้ปกครองต้องได้รับการแต่งตั้งเพื่อจัดการทรัพย์สินในนามของพวกเขาจนกว่าจะถึงวัยที่เป็นใหญ่ การแต่งตั้งผู้ปกครองคือความรับผิดชอบของคุณ ถ้าคุณไม่ทำเช่นนี้ศาลจะแต่งตั้งหนึ่งสำหรับคุณ - คนที่อาจมีความคิดที่แตกต่างกันมากเกี่ยวกับวิธีการบัญชีควรได้รับการจัดการและการลงทุน

ไม่มีการหลีกเลี่ยงการนัดหมายนี้เนื่องจากกฎหมายห้ามไม่ให้ผู้ดูแล IRA ติดต่อกับผู้เยาว์ในฐานะใด ๆ จะอยู่คนเดียวจะไม่แก้ไขปัญหานี้ให้คุณเพราะประสงค์จะจัดการกับสินทรัพย์ที่น่าจะเป็นไปได้และ IRAs ได้รับการยกเว้นจากภาคทัณฑ์ บิดามารดาผู้เยาว์คนหนึ่งหรือญาติคนอื่น ๆ สามารถยื่นคำร้องต่อศาลเพื่อขอความเป็นผู้ปกครองได้หากคุณไม่แต่งตั้งหนึ่งคน แต่อาจเป็นเรื่องเสียค่าใช้จ่ายใช้เวลามากและในท้ายที่สุดก็ไม่มีความจำเป็นอย่างยิ่งนอกจากนี้ยังอาจกลายเป็นสงครามทางกฎหมายยืดเยื้อถ้าผู้ปกครองของผู้เยาว์ได้หย่าและทั้งสองขออารักขาของบัญชี (อ่านเพิ่มเติมในบทความที่เกี่ยวข้อง
การจัดเก็บภาษี Roth IRA Distributions

.) ค้นหาโซลูชันที่เหมาะกับคุณ มีทางเลือกหลายอย่างที่คุณสามารถให้ผู้ปกครองใช้เมื่อผู้รับประโยชน์ได้รับ ไออาร์เอ หนึ่งคือการใส่การกระจายภายในบัญชีคุมตัวเช่น UGMA หรือ UTMA อย่างไรก็ตามอาจมีผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์สำหรับบิดามารดาผู้เยาว์ (หรือผู้ที่อ้างว่าผู้เยาว์เป็นผู้พึ่งพาการคืนภาษี) หากรายได้ของผู้เยาว์อยู่เหนือระดับหนึ่งบิดามารดาหรือผู้ปกครองต้องจ่ายภาษีส่วนเกินที่อัตราภาษีขั้นต้น นี้ยังช่วยให้การดูแล แต่เพียงผู้เดียวเล็ก ๆ น้อย ๆ ของทรัพย์สินที่อายุของคนส่วนใหญ่ - อายุที่พวกเขาอาจจะไม่พร้อมที่จะจัดการกับเงินก้อนใหญ่

อีกทางออกหนึ่งคือการใส่เงินลงในแผน 529 ซึ่งช่วยให้สินทรัพย์ที่จะเติบโตปลอดภาษีจนกว่าพวกเขาจะใช้ในการจ่ายค่าใช้จ่ายการศึกษาที่สูงขึ้น อย่างไรก็ตามหากผู้เยาว์ตัดสินใจที่จะไม่ได้รับการศึกษาในระดับวิทยาลัยแผนนี้ก็อาจเป็นผลย้อนหลัง
โซลูชันที่ครอบคลุมมากขึ้น (แม้ว่าจะมีราคาแพง) อาจเป็นการทดแทนความไว้วางใจที่มีชีวิตที่ถูกเพิกถอนเป็นผู้รับประโยชน์สำหรับ IRA โดยผู้เยาว์เป็นผู้รับประโยชน์สำหรับความไว้วางใจ ผู้ปกครองจะได้รับการแต่งตั้งให้เป็นผู้ดูแล ความน่าเชื่อถือจะช่วยให้คุณสามารถให้คำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับวิธีที่คุณต้องการให้ผู้ปกครองจัดการกับการแจกแจง IRA สำหรับผู้เยาว์

มี trusts หลายประเภทที่คุณสามารถใช้เพื่อการนี้ได้ "สถานการณ์ที่คุณต้องการหลีกเลี่ยงเมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้เนื่องจากอัตราภาษีความเชื่อถืออยู่ในกลุ่มที่สูงที่สุดในการดำรงอยู่) หากผู้เยาว์มีความต้องการพิเศษความไว้วางใจสะสมอาจเหมาะสม แม้ว่าการจัดเก็บเงินนี้จะเก็บเงินไว้ในทรัสต์เพื่อเก็บภาษีในอัตราที่ไว้วางใจได้ แต่ก็ช่วยให้แน่ใจได้ว่าเงินจะถูกนำมาใช้เพื่อผลประโยชน์ของผู้เยาว์อาจเป็นไปได้แม้กระทั่งหลังจากที่เขาไปถึงวัยผู้ใหญ่ (เรียนรู้เพิ่มเติมในบทความที่เกี่ยวข้องของเรา

การกำหนดผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นปัญหา - ตอนที่ 1

และ ส่วนที่ 2 .) บรรทัดด้านล่าง มีทางเลือกมากมายให้เลือกหากต้องการ ออกจาก IRA ไปยังผู้รับประโยชน์รายย่อย ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อดูว่าข้อกำหนดเหล่านี้เกี่ยวข้องกับเรื่องนี้อย่างไร ถ้าความปรารถนาของคุณไม่สามารถทำได้ผ่านการแต่งตั้งผู้รับประโยชน์หรือการนัดหมายของผู้ปกครองเพียงอย่างเดียวให้พิจารณาใช้ความน่าเชื่อถือเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เยาว์ได้รับการแจกแจง IRA ตามที่คุณกำหนด