คุณเคยคิดถึงการรีด IRA แบบดั้งเดิมจากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งไปสู่อีกสถาบันหนึ่งหรือไม่? บางทีคุณอาจมองหาผลตอบแทนที่สูงขึ้นการเลือกลงทุนมากขึ้นหรือการบริการที่ดีขึ้น หากคุณหมุนเวียน IRA แบบเดิมมีข้อผิดพลาดทั่วไปที่คุณต้องหลีกเลี่ยง นายแดนสจ๊วตซีเอฟเอประธานแผนกบริหารสินทรัพย์ของ บริษัท เรเวียร์กล่าวว่า "กฎของไออาร์เออาจเป็นเรื่องยุ่งยากและบางส่วนมีการเปลี่ยนแปลงไปเรื่อย ๆ ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาดังนั้นคุณจึงต้องระมัดระวังมิเช่นนั้นคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ และ Inc. ในดัลลัสรัฐเท็กซัส

ในบทความนี้เราจะอธิบายภาพรวมของกฎการวางเมาส์เหนือของ IRA และช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงได้ (คุณรู้ไหมว่าเมื่อไหร่ที่คุณจะเกษียณอายุอาจไม่เร็วเท่าที่คุณคิดอ่าน 10 สัญญาณคุณไม่สามารถเกษียณได้ .)

การกวดวิชา: IRAs แบบดั้งเดิม

กฎ 60 วัน

หลังจากที่คุณได้รับเงินจาก IRA แล้วคุณมีเวลา 60 วันในการเติมเงินให้อีก IRA "นั่นคือ 60 วันไม่ใช่สองเดือน Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. หากคุณไม่ทำแบบโรลโอเวอร์ภายในเวลาที่ได้รับอนุญาต - หรือไม่ได้รับการผ่อนผันหรือต่ออายุ, ของระยะเวลา 60 วันจาก Internal Revenue Service (IRS) - จำนวนเงินจะถือเป็นรายได้ธรรมดาในสายตาของ IRS นั่นหมายความว่าคุณต้องระบุจำนวนเงินดังกล่าวเป็นรายได้ในการคืนภาษีของคุณซึ่งจะต้องเสียภาษีใด ๆ ตามอัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันของคุณ นอกจากนี้หากคุณไม่ถึง59½ปีเมื่อการแจกจ่ายเกิดขึ้นคุณจะต้องเสียค่าปรับ 10% เมื่อถอนตัว (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการผ่อนผันระยะเวลา 60 วันดูบทความ ข้อยกเว้นของกฎบัญชีการเกษียณอายุบัญชี 60 วัน .)

กฎรอสักครู่หนึ่งปี

ภายในหนึ่งปีหลังจากที่คุณแจกจ่ายเนื้อหาจาก IRA และหมุนเวียน ส่วนใดส่วนหนึ่ง ของจำนวนเงินดังกล่าวคุณจะไม่สามารถทำภาษีได้ฟรีอีก โรลโอเวอร์ของ IRA ใด ๆ กฎหมายฉบับนี้มีการเปลี่ยนแปลงเนื่องจากมีคำตัดสินของศาลภาษีอากรปี 2014

ก่อนหน้านี้กฎหนึ่งปีใช้เฉพาะกับการทำ rollovers เพิ่มเติมจาก IRA เดียวกันกับ IRA อื่น (หรือเหมือนกัน) ต่อไปนี้เป็นวิธีที่ใช้งาน: ลองนึกภาพว่าคุณมี IRA สองแบบคือ IRA-1 และ IRA-2 และคุณทำแบบโรลโอเวอร์ฟรีจาก IRA-1 เป็น IRA ใหม่ (IRA-3) ภายในหนึ่งปีนับจากการแจกจ่ายจาก IRA-1 คุณจะไม่สามารถทำการโรลโอเวอร์ฟรีจาก IRA-1 หรือ IRA-3 ไปอีก IRA ได้ อย่างไรก็ตามคุณสามารถโอนเงินจาก IRA-2 ไปยัง IRA อื่น ๆ ได้เนื่องจากคุณไม่ได้ม้วนเงินเข้าหรือออกจากบัญชีดังกล่าวภายในปีที่ผ่านมา

ภายใต้กฎใหม่คุณจะไม่สามารถถอนเงินออกจาก IRA-2 ได้จนกว่าระยะเวลาหนึ่งปีจะผ่านไป "ข้อเสียในการนี้คือธนาคารบางแห่งอาจเรียกเก็บเงินเพื่อออกเช็คให้กับธนาคารอื่นของผู้รับฝากทรัพย์สินเมื่อคุณย้าย IRA ของคุณ บ่อยครั้งที่ธนาคารได้พิจารณาแผ่นซีดีแต่ละแผ่นว่าเป็นไออาร์เอดังนั้นการเรียกเก็บเงินประเภทนี้จะช่วยลดรายได้ของคุณลงอย่างมากและทำให้คุณต้องอยู่กับธนาคารรายนี้เกือบทุกครั้ง "มอร์ริสอาร์มสตรอง, อีเอเจ้าของกลยุทธ์การเงินอาร์มสตรองในเชสเตอร์,

วงเงิน IRA-to-Ira ปีละครั้งหนึ่งครั้งไม่ได้ใช้กับการแจกสิทธิแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์จากแผนนายจ้าง ดังนั้นคุณสามารถม้วนมากกว่าหนึ่งการกระจายจากแผนคุณสมบัติที่เหมือนกัน, 403 (b) หรือ 457 (b) บัญชีภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ: วงเงินหนึ่งปีนี้ยังใช้ไม่ได้กับการหมุนเวียนจาก IRAs แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRAs เช่นการแปลงของ Roth)

RMDs ไม่สามารถใช้สำหรับการย้อนกลับ

คุณสามารถทำ Rollovers แบบปลอดภาษีจาก IRA ได้ที่ อายุใด แต่ถ้าคุณมีอายุ 70 ​​ปีขึ้นไปคุณไม่สามารถหมุนเวียนการกระจายขั้นต่ำต่อปีได้เนื่องจากจะถือว่าเป็นส่วนที่เกิน (อ่านเพิ่มเติม คำแนะนำเบื้องต้นในการแก้ไขปัญหาการหักล้างของ IRA , การหักภาษีจาก IRA Rollers และ การแก้ไขข้อมูลที่ถูกต้อง (ส่วนที่เกิน) IRA Contributions .)

หากคุณจำเป็นต้องใช้ RMD ในแต่ละปีต้องแน่ใจว่าได้ลบจำนวน RMD ในปีปัจจุบันจาก IRA ก่อนที่จะใช้ Rollover กฎการครอบครองทรัพย์สินเดียวกัน การโยกย้ายของคุณจาก IRA หรือ IRA อื่นต้องประกอบด้วยคุณสมบัติเดียวกัน ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถรับการกระจายเงินสดจาก IRA ของคุณซื้อสินทรัพย์อื่น ๆ ด้วยเงินสดแล้วม้วนทรัพย์สินเหล่านั้นไปยัง IRA ใหม่ (หรือเหมือนกัน) หากเกิดเหตุการณ์นี้ IRS จะพิจารณาการกระจายเงินสดจาก IRA ว่าเป็นรายได้ปกติ นี่คือตัวอย่างสมมุติฐานว่าใครบางคนอาจละเมิดกฎของทรัพย์สินเดียวกัน:

ผู้ประกอบการอายุ 57 ปีตัดสินใจที่จะมัดไออาร์เอของเธอจากสถาบันการเงินหนึ่งไปยังอีกที่หนึ่ง อย่างไรก็ตามเธอต้องการใช้สินทรัพย์ IRA ของเธอเพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท บางแห่ง เธอใช้เวลาส่วนหนึ่งของเงินที่เธอได้รับจาก IRA ของเธอซื้อหุ้นและวางเงินสดที่เหลืออยู่ใน IRA ใหม่ จากนั้นเธอฝากหุ้นของหุ้นที่เธอได้ซื้อเข้าไออาร์เอเดียวกันเพื่อรับการรักษาที่รอการตัดบัญชีภาษี

IRS จะถือว่าส่วนของการแจกจ่ายที่ใช้ในการซื้อหุ้นเป็นรายได้ธรรมดา ดังนั้นผู้ประกอบการจะเป็นหนี้ภาษีที่ปัจจุบันของเธออัตราภาษีเงินได้สามัญในส่วนที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของหุ้นที่ถูกรีด นอกจากนี้เนื่องจากเธออายุน้อยกว่า59½กรมสรรพากรจะประเมินการลงโทษ 10% ในส่วนที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของจำนวนที่ใช้ในการซื้อหุ้น

ข้อควรระวัง: เมื่อไม่ใช้แบบโรลโอเวอร์ หากคุณเพียง แต่ย้าย IRA จากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งไปยังอีกสถาบันหนึ่งแล้วและคุณไม่จำเป็นต้องใช้เงินจากนั้นคุณควรพิจารณาใช้วิธีการถ่ายโอนแทนการวางโรลโอเวอร์ . การถ่ายโอนข้อมูลไม่สามารถรายงานได้และสามารถทำได้ไม่ จำกัด จำนวนครั้งระหว่างช่วงเวลาใด ๆ การวางเมาส์แบบโรลโอเวอร์จะทำให้เกิดข้อผิดพลาดรวมถึงการขาดเส้นตาย 60 วันและการสูญเสียเช็คและคุณจะถูก จำกัด ไว้ที่กฎหนึ่งครั้งต่อ 12 เดือนที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้

"การโอนย้ายจะยกเลิกขั้นตอนการถอนเงินแบบโรลโอเวอร์ซึ่งทำให้มั่นใจได้ว่าสินทรัพย์จะถูกส่งไปยังบัญชีปลายทางโดยตรงและนักลงทุนจะยกเลิกความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกฎ 60 วัน" มาร์คฮีบเนอร์ผู้ก่อตั้งและประธาน บริษัท ที่ปรึกษากองทุนสำรองเลี้ยงชีพกล่าว , Incในเออร์ไวน์รัฐแคลิฟอร์เนียและเป็นผู้เขียน "โครงการกู้คืน 12 ขั้นตอนสำหรับนักลงทุนที่ใช้งานอยู่ Carlos Dias Jr. , ผู้จัดการความมั่งคั่ง, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla กล่าวว่า "ในความคิดของฉันการโอนโดยตรงเป็นทางเลือกที่เหมาะสมที่สุดในการเคลื่อนย้ายเงินจาก IRA ไปสู่อีกบัญชีหนึ่ง"

คุณสามารถโอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณเองได้ แต่คุณสามารถโอนเงินไปยัง IRA แบบเดิมได้จากแผนการเกษียณอายุต่อไปนี้

IRA แบบดั้งเดิมที่คุณได้รับจากคู่สมรสที่เสียชีวิต (เรียนรู้ เพิ่มเติมเกี่ยวกับผลประโยชน์ของคู่สมรสดู

การสมทบ IRA Spousal

และ

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการมีคู่สมรส

• .) แผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แผนรายปีที่กำาหนดไว้ (แผน 457) โปรดทราบว่าหากการวางเงินมัดจำจำนวนเงินที่มีสิทธิ์จากแผนการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนแผน 407 (ข) หรือแผน 457 ของรัฐบาลจะจ่ายให้คุณแทนการประมวลผลเป็น การโยกย้ายโดยตรงไปยังแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ผู้จ่ายจะต้องหักเงิน 20% ของจำนวนที่แจกให้กับคุณ แน่นอนคุณจะได้รับเครดิตภาษีที่ระงับ อย่างไรก็ตามหากคุณตัดสินใจที่จะม้วนกว่าการกระจายทั้งหมดคุณจะต้องทำขึ้น 20%, ออกจากกระเป๋า หากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการหัก ณ ที่จ่ายและข้อกำหนดในการรายงานที่เกี่ยวข้องการวางเป้าหมายแบบโรลโอเวอร์โดยตรงคือวิธีการที่ควรใช้เพื่อทำให้การโยกย้ายจากแผนบริการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณแผน 403 (ข) หรือบัญชีแผนงานของรัฐบาล 457 การวางเมาส์แบบตรงจะรายงานได้ แต่ไม่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ยังไม่มีหน้าต่าง 60 วันที่ต้องกังวล โปรดตรวจสอบกับผู้ดูแลระบบแผนและผู้ดูแล IRA เกี่ยวกับเอกสารและความต้องการในการดำเนินงานของพวกเขาสำหรับการประมวลผลการโรลโอเวอร์โดยตรงในนามของคุณ คุณอาจจะสามารถเคลื่อนย้ายเงินไปในทิศทางอื่นได้เช่นกัน นั่นคือคุณอาจจะสามารถจัดจำหน่าย
• จาก
• IRA ของคุณจากนั้นจึงหมุน
• ลงใน

แผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่านายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องยอมรับการหมุนเวียนดังกล่าวดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้ดูแลระบบของแผนก่อนที่จะแจกจ่ายสินทรัพย์จาก IRA ของคุณ นอกจากนี้ยังไม่สามารถรีดเงินจากจำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายและ RMDs ออกจาก IRA ไปจนถึงแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

บรรทัดด้านล่าง

หากต้องการเรียนรู้เกี่ยวกับการหมุนเวียนใหม่ให้ดูที่ การย้ายหลังภาษีมีผลต่อ IRA , เคล็ดลับในการย้ายสินทรัพย์โครงการเกษียณอายุ และ

401 คู่มือ (k) และ IRA Rollovers