สารบัญ:
คำตอบสั้น ๆ ว่าอัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมที่สามารถหักลดหย่อนได้คือ "ไม่" แต่คำตอบที่ยาวนานจะซับซ้อนกว่า IRS เผยแพร่เอกสารชื่อ "สิ่งตีพิมพ์ 529 - การหักล้างเบ็ดเตล็ด" ซึ่งมีรายการการตัดจำหน่ายที่อนุญาตให้ใช้ได้ โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายจะถูกหักลดหย่อนได้หากเกินกว่า 2% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของผู้เสียภาษีอากรหรือ AGI ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีอากรที่มี AGI อยู่ที่ 100,200 เหรียญจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด 2,000 บาทแรกของเขาได้ แต่จะมีการหักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่สูงกว่าจำนวนเงินที่หักได้ตามกฎของ IRS ตามสิ่งพิมพ์ 529 ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนบางส่วนมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน ตัวอย่างเช่น "ความช่วยเหลือจากเสมียนและค่าเช่าสำนักงานในการดูแลการลงทุน" และ "ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายในการลงทุน" เป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้
ใช้อัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมหรือไม่?
ดูเหมือนว่าอัตราส่วนค่าใช้จ่ายของกองทุนรวมอาจอยู่ในหมวดนี้ แต่ก็มีการจับ ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดจะถูกหักเฉพาะเมื่อสร้างหรือเก็บรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่สามารถรวมอยู่ใน AGI ของคุณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหน้า 10 ของสิ่งตีพิมพ์ 529 ระบุว่า "คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมการลงทุนค่าธรรมเนียมการเก็บค่าธรรมเนียมการจัดการความไว้วางใจและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณจ่ายสำหรับการจัดการลงทุนของคุณซึ่งสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี"
กฎของ IRS มีความหมายว่าอย่างไร?
ในกรณีของอัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมกฎของ IRS ระบุว่าค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้ผู้จัดการลงทุนจะลด AGI ของบุคคลและไม่สามารถหักออกได้ ตัวอย่างเช่นกองทุนหุ้นที่กลับมา 10% และมีอัตราส่วนค่าใช้จ่าย 1% ในผลกำไรทางภาษีที่ 9% ค่าธรรมเนียมการลงทุนถูกนำออกมาจากสมการของ AGI ดังนั้นการหักภาษีดังกล่าวในการคืนภาษีของคุณคือการจุ่มสองครั้ง