สารบัญ:
- SEA IRA คืออะไร?
- ภายใต้เงื่อนไขของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุร่วมกันซึ่งจัดทำขึ้นโดยเจ้าของบัญชีตัวเองกรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมโครงการอายุเกินกว่า 50 ปีสร้างการมีส่วนร่วมในการจับกุมเป็นประจำทุกปี ออมทรัพย์ในปีที่นำไปสู่การเกษียณอายุ สำหรับปี 2558 และปีพ. ศ. 2562 ขีด จำกัด ของข้อผูกพันสำหรับการจับกุมประจำปีสำหรับแผนงาน 401 (k), 403 (b) และ SARSEP คือ 6,000 เหรียญสำหรับ IRA แบบกำกับตนเองขีด จำกัด คือ $ 1,000
- ถ้า SEP IRA ของคุณมีตัวเลือกนี้การบริจาคส่วนบุคคลของคุณอาจมีข้อ จำกัด เหมือนกับที่อื่นหรือ Roth IRA แบบดั้งเดิม หากคุณมีอายุเกินกว่า 50 ปีคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนรายปีสูงสุดจำนวน $ 6,500 ซึ่งรวมถึงการชำระเงินเพื่อรับการตรวจจับเพิ่มอีก $ 1,000
โดยทั่วไปการบริจาคแบบ catch-up ไม่ได้รับอนุญาตสำหรับ SEP IRA เนื่องจากแผนการเหล่านี้ต้องมีส่วนร่วมโดยนายจ้างเท่านั้น เนื่องจากพนักงานที่เป็นเจ้าของบัญชีเป็นผู้สนับสนุนการรับช่วงชิงจึงไม่ได้รับอนุญาต
อย่างไรก็ตามแผน SEP บางอย่างอาจทำให้พนักงานสามารถสร้างผลงาน IRA แบบดั้งเดิมไม่ใช่การผ่อนปรนเงินเดือนไปยังบัญชีแทนที่จะเปิด IRA ใหม่ ในกรณีนี้พนักงานสามารถมอบเงินสมทบเข้าบัญชีของตนเองได้รวมถึงเงินสมทบการจับกุมหากได้รับวงเงินสูงสุดเท่าที่จะทำได้ตามปกติของ IRA
SEA IRA คืออะไร?
SEP หรือเงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่ายคือแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งเสนอโดยนายจ้างสำหรับพนักงานที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์อายุและเกณฑ์การจ้างงานบางอย่าง พนักงานแต่ละคนที่เข้าร่วมใน SEP มีบัญชีเกษียณส่วนตัว (IRA) มากกว่าพนักงานแต่ละคนที่เป็นเจ้าของบัญชีในแผนที่ บริษัท สนับสนุนเช่น 401 (k) นายจ้างมีความรับผิดชอบ แต่เพียงผู้เดียวในการสร้างผลงานให้กับ IRA ของพนักงานแต่ละคน
เช่นเดียวกับแผนเกษียณอายุอื่น ๆ IRS จะกำหนดกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดเกี่ยวกับขีด จำกัด การยอมรับที่ยอมรับได้ ในปี 2015 และ 2016 การมีส่วนร่วมใน SEP ต่อบัญชีพนักงานแต่ละคนจะต้องไม่เกิน 25% ของค่าตอบแทนของพนักงานหรือ $ 53,000 ซึ่งน้อยกว่านั้นแต่จำนวนใดน้อยเงินสมทบการจับสลาก
ภายใต้เงื่อนไขของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุร่วมกันซึ่งจัดทำขึ้นโดยเจ้าของบัญชีตัวเองกรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมโครงการอายุเกินกว่า 50 ปีสร้างการมีส่วนร่วมในการจับกุมเป็นประจำทุกปี ออมทรัพย์ในปีที่นำไปสู่การเกษียณอายุ สำหรับปี 2558 และปีพ. ศ. 2562 ขีด จำกัด ของข้อผูกพันสำหรับการจับกุมประจำปีสำหรับแผนงาน 401 (k), 403 (b) และ SARSEP คือ 6,000 เหรียญสำหรับ IRA แบบกำกับตนเองขีด จำกัด คือ $ 1,000
ข้อยกเว้นของกฎ
ทั้งนายจ้างที่ให้การสนับสนุนและสถาบันการเงินที่บริหาร SEP IRA มีผลกระทบต่อข้อกำหนดเฉพาะของแผน แผนการบางอย่างให้ตัวเลือกในการทำผลงานส่วนบุคคลไปยัง SEA IRA ในกรณีนี้เงินสมทบของคุณไม่ใช่การผ่อนปรนเงินเดือนและไม่มีผลต่อจำนวนเงินที่นายจ้างจ่าย แต่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA ได้ตามที่เห็นสมควรหรือบ่อยครั้งตามที่คุณเลือกเช่นเดียวกับที่คุณต้องการไปยังบัญชีที่กำกับตนเองถ้า SEP IRA ของคุณมีตัวเลือกนี้การบริจาคส่วนบุคคลของคุณอาจมีข้อ จำกัด เหมือนกับที่อื่นหรือ Roth IRA แบบดั้งเดิม หากคุณมีอายุเกินกว่า 50 ปีคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนรายปีสูงสุดจำนวน $ 6,500 ซึ่งรวมถึงการชำระเงินเพื่อรับการตรวจจับเพิ่มอีก $ 1,000
เงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่าย (SEP) IRA จะถูกแปลงเป็น Roth IRA แบบเดียวกับที่ IRA แบบดั้งเดิมสามารถทำได้หรือไม่?
ใช่ SEA IRA สามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้ ดังที่คุณอาจทราบ SEP IRA เป็นเพียง IRA แบบดั้งเดิมที่ได้รับเงินสมทบจาก SEP ของนายจ้าง เมื่อมีการจ่ายสมทบให้กับบัญชีแล้วพวกเขาก็จะรับรู้ข้อมูลประจำตัวของสินทรัพย์แบบ IRA แบบปกติและอยู่ภายใต้กฎเดียวกัน คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby (ติดต่อ Denise)
มีรูปแบบพิเศษหรือเอกสารใดบ้างที่จำเป็นในการโอน IRA / SEP / SIMPLE ให้เป็น IRA แบบดั้งเดิม?
บริษัท ส่วนใหญ่ต้องการให้คุณกรอกแบบฟอร์มคำขอโอนเงินผ่านบัญชีซึ่งใช้เพื่อขอโอนสินทรัพย์ (ไปยังบัญชีผู้รับ) ในนามของคุณ นอกเหนือจากเอกสารนี้และเอกสารที่ใช้ในการสร้างบัญชีผู้รับไม่มีเอกสารทางกฎหมายที่จำเป็น
ฉันมีธุรกิจขนาดเล็กและกำลังพิจารณาตั้งค่า SEP IRA พนักงานเช่าคืออะไร? คำนี้หมายถึงผู้รับเหมาภายนอกที่ได้รับ 1099-Rs? ถ้าเป็นเช่นนั้น 5305-SEP จะต้องมีการพูดกันอย่างไรเพื่อให้เป็นที่ยอมรับของ IRS ได้?
โดยทั่วไปพนักงานที่เช่าเป็นพนักงานขององค์กรภายนอกที่คุณเช่าบริการของพนักงาน ตัวอย่างเช่นคุณอาจใช้บริการของเสมียนเงินเดือนที่เป็นลูกจ้างจริงโดยองค์กรอื่น องค์กรอื่น (องค์กรเช่าซื้อ) เช่าบริการพนักงานพนักงานเงินเดือนให้กับธุรกิจของคุณ