ไม่มีการปฏิเสธผลประโยชน์ทางภาษีจากการระดมทุนในบัญชีการเกษียณอายุอย่างใดอย่างหนึ่งซึ่งเป็นผลประกอบการของการเติบโตที่รอการตัดบัญชี แต่เงินของคุณไม่สามารถหลีกเลี่ยง IRS ตลอดไป

นั่นเป็นเหตุผลที่เจ้าของและผู้รับประโยชน์ของแผนธุรกิจแบบดั้งเดิม SEP และ IRAs ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและบัญชี 403 (b) ต้องเป็นไปตามกำหนดเวลาในการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD)

การที่ไม่สามารถถอนเงิน RMD ของคุณภายในกำหนดเวลาที่กำหนดอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีสรรพสามิต IRS เป็นจำนวน 50% ของ RMD ที่ขาดหายไป หากเหตุผลใดที่คุณพลาดกำหนดเวลาของคุณมีขั้นตอนบางอย่างที่คุณต้องทำ (ดูเพิ่มเติมที่: Tis ซีซันสำหรับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ .)

ขั้นที่ 1: ชำระภาษีสรรพสามิต

ภาษีสรรพสามิตที่ค้างชำระต้องรายงานในฟอร์ม IRS 5329 และแบบฟอร์ม IRS 1040 (การคืนภาษีเงินได้ของคุณ) คุณสามารถค้นหาแบบฟอร์มเหล่านี้ได้จากเว็บไซต์ IRS คำแนะนำทีละขั้นตอนจะช่วยให้คุณสามารถคิดภาษีสรรพสามิตที่ค้างชำระได้

สิ่งสำคัญคือต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 ที่ถูกต้องหากคุณจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 5329 คุณจะไม่มีสิทธิ์ใช้แบบฟอร์ม 1040-A หรือ 1040-EZ แต่คุณต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 โดยปกติแล้วแบบฟอร์ม 5329 จะแนบไปกับการคืนภาษีของคุณ

คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 5329 ด้วยตัวเองและชำระภาษีสรรพสามิตที่ค้างชำระในกรณีที่คุณปฏิบัติตามข้อยกเว้นบางประการคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามคำแนะนำในการยื่นแบบฟอร์ม 1040 กรอกแบบฟอร์มพร้อมด้วยข้อมูลที่ร้องขอและใส่เช็คหรือธนาณัติที่ต้องชำระให้แก่ United States Treasury ในเช็คเขียนหมายเลขประกันสังคมของคุณปีภาษีปัจจุบันและ "แบบฟอร์ม 5329" (ดูเพิ่มเติมที่:

คำแนะนำในการจัดเก็บภาษีสำหรับผู้ถือ IRA .) ขั้นตอนที่ 2 ขอสละสิทธิ์

หากคุณคิดว่าคุณพลาดกำหนดเวลาเนื่องจากเหตุผลอันสมควรคุณอาจขอให้ IRS ยกเว้นภาษีสรรพสามิต 50% การยื่นคำร้องขอผ่อนผันอาจรวมอยู่ในหนังสืออธิบายซึ่งคุณแนบไปกับใบแสดงภาษี (แบบฟอร์ม 1040) พร้อมกับแบบฟอร์ม 5329 ของคุณเมื่อขอผ่อนผันไม่ต้องจ่ายเงินสะสมส่วนเกินที่ด้านหน้า ทำตามคำแนะนำในการขอสละสิทธิ์ในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 5329 หาก IRS ไม่เป็นไปตามคำขอสละสิทธิ์ของคุณคุณจะได้รับการแจ้งเตือน

ขั้นตอนที่ 3: ถอนยอดคงเหลือเต็ม

หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ที่ได้รับบัญชีเกษียณจากเจ้าของที่เสียชีวิตก่อนวันที่เริ่มต้นที่ต้องการ (RBD) และคุณจำเป็นต้องแจกจ่ายสินทรัพย์ตลอดอายุขัยของคุณ คุณต้องเริ่มถอนเงิน RMD ตามเวลาที่กำหนด กำหนดเวลาดังกล่าวคือวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของบัญชีเกษียณเสียชีวิต นอกจากนี้คุณต้องถอนเงิน RMD ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของแต่ละปีต่อ ๆ ไป

ในขณะที่บทลงโทษภาษีสรรพสามิตโดยทั่วไปจะมีผลถ้าคุณไม่ถอนเงิน RMD ตามกำหนดเวลาคุณอาจยกเลิกการลงโทษหากคุณเปลี่ยนไปใช้กฎห้าปีและถอนยอดคงเหลือทั้งหมดของบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้า หลังจากปีที่เจ้าของบัญชีเกษียณเสียชีวิตในปี 2012 จอห์นได้รับ IRA จากพี่ชายรอนที่เสียชีวิตเมื่ออายุ 65 ปีตั้งแต่รอนเสียชีวิตก่อน RBD จอห์นมีทางเลือกสองทางสำหรับการกระจายยอดคงเหลือ IRA: > John สามารถแจกจ่ายสินทรัพย์ได้ตลอดอายุขัยเฉลี่ย สำหรับเอกสารแผน IRA ส่วนใหญ่เป็นตัวเลือกเริ่มต้นและสอดคล้องกับข้อกำหนดของระเบียบ RMD

จอห์นสามารถแจกจ่ายทรัพย์สินได้ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีรอนตาย

จอห์นเลือกตัวเลือกอายุขัยเฉลี่ย RMD สำหรับปี 2013 คือ 10,000 เหรียญ แต่ John ไม่สามารถถอนเงินได้ภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2013 หาก John ต้องการดำเนินการต่อโดยใช้วิธีอายุขัยเขาจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตของ IRS เป็นจำนวน 5,000 เหรียญและต้อง ยื่นแบบฟอร์ม 5329 เขาอาจขอสละสิทธิ์ได้หากรู้สึกว่าความล้มเหลวเกิดจากเหตุผลอันสมควร จอห์นจะได้รับการผ่อนผันการลงโทษโดยอัตโนมัติหากเขาถอนยอดบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ปีที่ 999 เป็นปีที่ 999 หลังจากปีรอนเสียชีวิต

การเปลี่ยนไปใช้กฎห้าปีอาจไม่เป็นประโยชน์เพราะคุณพลาดกำหนดเส้นตาย RMD ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินที่มีอำนาจเพื่อพิจารณาว่าจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตให้กับคุณมากขึ้นหรือไม่เพื่อที่คุณจะได้รับการผ่อนปรนภาษีอย่างต่อเนื่องหรือการเติบโตที่ปลอดภาษีในกรณีของ Roth IRA หรือว่าสมควรจะยอมรับการสละสิทธิ์และแจกจ่ายทรัพย์สินภายในระยะเวลาห้าปีหรือไม่ (ดูเพิ่มเติมที่ ยืด IRA .) บรรทัดด้านล่าง การขาดเส้นตายสำหรับการควบคุมโรคขาดสารอาหารในเลือดของคุณอาจเป็นเรื่องยุ่งยากและเสียค่าใช้จ่าย เพื่อให้แน่ใจว่าไม่ได้เกิดขึ้นให้ทำตามขั้นตอนที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการแจกจ่ายของคุณเกิดขึ้นภายในกำหนดเวลาที่เหมาะสม ซึ่งรวมถึงการจัดการกับผู้ดูแลระบบเพื่อให้การถอนเงินแบบเป็นระบบหรือโดยอัตโนมัติเกิดขึ้นในวันที่กำหนดไว้ ยื่นคำร้องขอถอนเงินล่วงหน้าอย่างน้อยสองเดือนก่อนวันครบกำหนดและตรวจสอบแถลงการณ์เพื่อให้แน่ใจว่ามีการแจกจ่ายจำนวนเงินที่ถูกต้องจากบัญชีของคุณ การส่งคำขอของคุณในช่วงต้นจะช่วยให้มีเวลาเพียงพอสำหรับการปรับเปลี่ยนที่จำเป็น พูดคุยกับสถาบันการเงินของคุณเกี่ยวกับวิธีการอื่น ๆ ที่จะสามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดของ RMD ได้ ความสำคัญสำคัญของการกำหนดขอบการค้า (IYR) ของคุณ ขอบการค้ากำหนดความได้เปรียบด้านเทคนิคหรือกลยุทธ์ของคุณในสภาพแวดล้อมของตลาดที่มีการแข่งขันสูง ยืดการออมของคุณด้วยการทำงานเป็นยุค 70 ของคุณ การใช้งานต่อไปอีกเล็กน้อยอาจทำให้เกษียณสบายขึ้น . ฉันอายุ 80 ปีทำให้การจ่ายภาษีขั้นต่ำที่ต้องจ่ายเพิ่มขึ้น (RMD) ฉันวางแผนที่จะแปลงไออาร์เอของฉันไปเป็น Roth IRA และจ่ายภาษีสำหรับ RMD ทั้งหมด ฉันจะสามารถถอนเงินจาก Roth ปีต่อไปนี้การแปลง? ฉันเข้าใจก่อน ข้อมูลพื้นฐานบางประการ: การจัดเก็บภาษี Roth IRA สำหรับการจัดเก็บภาษีขึ้นอยู่กับว่าการแจกจ่ายนั้นมีคุณสมบัติครบถ้วนหรือไม่ การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA เป็นเรื่องเสียภาษีและไม่มีโทษ แต่การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองอาจต้องเสียภาษีและการลงโทษการจำหน่ายในช่วงต้น