หนึ่งในคุณสมบัติที่สำคัญที่สุดของบัญชีการเกษียณอายุของคุณ (IRA) คือความเป็นจริงว่าเป็นบัญชี "บุคคลธรรมดา" คุณสามารถกำหนดเงินฝากของคุณถอนตัวเมื่อต้องการและคุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีในการแจกจ่าย คุณสามารถควบคุมสิ่งที่เกิดขึ้นได้หลังจากที่คุณตาย ต้องการใช้ประโยชน์จากทุกสิ่งที่ IRA มอบให้หรือไม่? อ่านต่อเกี่ยวกับคุณลักษณะที่รู้จักกันดีบางอย่างที่จะช่วยให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุดจากการบริจาคของคุณ

1 คุณสามารถมีส่วนร่วมใน IRA ได้มากกว่าหนึ่งคน
สามารถจบลงด้วย IRA ได้มากกว่าหนึ่งเหตุผลด้วยเหตุผลหลายประการ ตัวอย่างเช่น

• คุณมี Roth IRA ที่มีอยู่แล้วรีดรูปเก่า 401 (k) เป็น IRA แบบดั้งเดิม
• รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) เพิ่มขึ้นจนถึงจุดที่คุณไม่มีสิทธิ์ร่วมบริจาค Roth IRA อีกต่อไปคุณจึงเปิดแบบ IRA แบบดั้งเดิม
• คุณได้รับ IRA จากคนที่คุณรัก แต่คุณเคยมีไออาร์เอของตัวเองอยู่แล้ว
• คุณรักษา Roth IRA และเปิด IRA แบบดั้งเดิมเพื่อใช้ประโยชน์จากการหักภาษี

ให้เงินสนับสนุน IRA เท่าที่คุณต้องการ แต่จำนวนเงินฝากทั้งหมดใน IRA จะ จำกัด จำนวนเงินสูงสุดต่อปี ตัวอย่างเช่นผลงานสูงสุดประจำปีสำหรับปี 2011 คือ 5,000 เหรียญดังนั้นหาก Bob ฝากเงิน 2,000 ดอลล่าร์ไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมของเขาเขาจะมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ของเขาได้ไม่เกิน $ 3,000 ในปีเดียวกัน (สำหรับข้อมูลเชิงลึกอ่านอ่าน IRA Contribution: สิทธิ์และกำหนดเวลา .)

2. เงินสมทบ IRA ประจำทุกประเภทต้องทำเป็นเงินสด
เมื่อทำเงินบริจาคประจำ IRA ประจำปีจะต้องทำเป็นเงินสด ข้อ จำกัด นี้ไม่ได้ใช้กับการกระจายหลักทรัพย์ที่ทับโดยทั่วไป

3 การสูญเสียของ IRA อาจถูกหักภาษีได้
หนึ่งในข้อได้เปรียบหลักของบัญชี IRA คือความสามารถในการเลื่อนภาษีเกี่ยวกับรายได้และรายได้จากการลงทุน คุณไม่สามารถใช้ความสูญเสียภายใน IRA เพื่อชดเชยผลกำไรได้ แต่ถ้าคุณกระจายยอดรวมทั้งหมดจาก IRA แบบดั้งเดิมและจำนวนเงินต่ำกว่าเกณฑ์ของคุณในบัญชีคุณสามารถหักขาดทุนนั้นได้ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่ หัก การสูญเสีย IRA การลงทุน .)

โดยเฉพาะ IRS ช่วยให้คุณสามารถหักขาดทุนจาก IRA แบบดั้งเดิมได้ด้วยคำเตือนต่อไปนี้ :

• เมื่อคุณถอนเงินทั้งหมดจาก SEP และ IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดของคุณในระหว่างปีและจำนวนเงินทั้งหมดของพื้นฐานน้อยกว่ายอดรวมที่จ่าย และ
• เช่นเดียวกับการหักล้างอื่น ๆ อื่น ๆ , คุณสามารถหักได้ถึง 2% ของ AGI

4 เท่านั้น คุณสามารถควบคุมการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการได้
เจ้าของ IRA แบบดั้งเดิมต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) ภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่พวกเขาอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป 5 ปีจำนวนเงินขั้นต่ำที่แจกจ่ายขึ้นอยู่กับยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้วและอายุขัยของเจ้าของ ในแต่ละปีหลังจากนั้น RMD จะต้องถอนออกไป (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมดู ภาพรวมการวางแผนการเกษียณอายุ .)

หากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมหลายแบบคุณไม่จำเป็นต้องใช้ RMD จากทุกคน คุณสามารถรวมจำนวนเงิน RMD ทั้งหมดสำหรับแต่ละ IRA ของคุณและใช้เวลารวมจาก IRA หรือ IRAs ที่รวมกัน ตัวอย่างเช่นคุณอาจต้องการเลิกกิจการการลงทุนใน IRA มากกว่าการลงทุนในอีกรายหนึ่ง (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ RMDs โปรดดู หลีกเลี่ยงการผิดพลาดของ RMD , กลยุทธ์ในการแจกจ่าย RMD และ การเตรียมตัวสำหรับ RMD Season. )

5. ผู้ได้รับผลประโยชน์ทั้งหมดไม่ได้สร้างขึ้นเท่ากัน
หนึ่งในประโยชน์ของการเป็นเจ้าของ IRA คือความสามารถในการโอนเงินโดยตรงไปยังผู้รับประโยชน์โดยไม่ต้องผ่านภาคทัณฑ์ ผู้รับประโยชน์สามารถรับมรดก IRAs ที่สืบทอดเป็นของตัวเองมีความยืดหยุ่นที่ช่วยให้คู่สมรสที่จะทำให้ผลงานใหม่เพื่อ IRA และการกระจายการควบคุม

ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสไม่สามารถรักษา IRA ที่สืบทอดมาเป็นของตนเองได้ พวกเขาไม่สามารถเพิ่มให้กับพวกเขาและพวกเขาต้องสมบูรณ์ชำระบัญชีภายในห้าปีจากการตายของเจ้าของหรือแจกจ่ายจำนวนเงินที่เกินอายุขัยของพวกเขา โดยทั่วไปตัวเลือกการแจกจ่ายจะขึ้นอยู่กับอายุที่เจ้าของ IRA เสียชีวิต โปรดจำไว้เสมอหากคุณวางแผนที่จะทิ้งเนื้อหา IRA ให้กับบุตรหลานหรือหลานของคุณ (อ่านเพิ่มเติม ทิ้งการสืบทอดต่อเด็กได้ง่ายกว่าที่กล่าวไว้ และ อย่าลืมแบบฟอร์มผู้รับประโยชน์ .)

6. คุณไม่จำเป็นต้องมีเหตุผลในการโอนหรือมัดไออาร์เอของคุณ
เป็นเรื่องปกติที่บุคคลจะย้ายบัญชีจากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งไปยังอีกสถาบันหนึ่ง หากคุณตัดสินใจที่จะรักษาบัญชีไออาร์เอประเภทเดียวกันกับ บริษัท อื่นคุณสามารถย้ายเนื้อหาดังกล่าวเป็นการโอนเงินหรือแบบโรลโอเวอร์ได้

ด้วยการโอนสินทรัพย์จะถูกส่งโดยตรงจากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งไปยังอีกแห่งหนึ่งและจะไม่รายงานการทำธุรกรรมต่อ IRS

การวางเมาส์แบบโรลโอเวอร์หมายถึงการแจกจ่ายเนื้อหาให้กับตัวเองและหมุนเวียนจำนวนเงินภายใน 60 วัน นอกจากนี้คุณยังสามารถโอนสินทรัพย์ IRA ไปยังบัญชีการเกษียณอายุประเภทอื่นได้อีกเช่น 401 (k) หากการหมุนเวียนดังกล่าวได้รับอนุญาตภายใต้แผน 401 (k) แผนจะเป็นตัวกำหนดว่าการวางโรลโอเวอร์สามารถทำเป็นแบบโรลโอเวอร์ 60 วันหรือถ้าเงินต้องจ่ายให้กับแผนโดยตรง (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหมุนเวียนให้ดู ข้อผิดพลาดทั่วไป IRA Rollover .)

7. คุณสามารถหักค่าธรรมเนียม IRA จากภาษีของคุณได้
บริษัท บริการทางการเงินอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมรายปีด้านค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสำหรับการซื้อหรือขายเงินลงทุน นอกจากนี้พวกเขาอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจัดการซึ่งคุณอาจจะสามารถหักได้โดยใช้ 1040 ตารางก. ไม่ว่าค่าธรรมเนียมจะถูกหักหรือไม่ก็ตามขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาจะได้รับเงินจากกองทุนภายใน IRA หรือด้วยเงินจากนอก IRA ของคุณหรือไม่ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่ ภาพรวมการหักแยกรายการและการแร็พเกี่ยวกับค่าตัดสำหรับบัญชีเกษียณอายุ )

8 IRA ของคุณสามารถเป็นเงินรายปี
เงินรายได้ของคุณสามารถทำงานภายใต้กฎเดียวกันกับ IRA ได้หากรถเงินทุนเป็นรายปีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคล ประโยชน์อย่างหนึ่งก็คือนโยบายเงินรายปีถูกออกแบบมาเพื่อให้รายได้การเกษียณอายุตลอดชีพ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินรายปีให้ดู ภาพรวมของเงินรายปี )

9. IRA สามารถจัดการบัญชีได้
บัญชีนายหน้าอนุญาตให้คุณให้คำแนะนำเป็นลายลักษณ์อักษรแก่ที่ปรึกษาทางการเงินของคุณเพื่อทำการตัดสินใจลงทุนและทำธุรกรรมตามปกติโดยไม่ต้องแจ้งให้คุณทราบก่อน บ่อยครั้งที่มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมแบบแบนสำหรับการจัดการบัญชี กิจกรรมประเภทนี้ได้รับอนุญาตให้ทำ IRA ได้หากโบรกเกอร์ของคุณมีข้อตกลงกับคุณเพื่ออนุญาตให้มีการดำเนินการดังกล่าว

10 ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ IRA ของคุณมีจำนวน จำกัด
IRS จำกัด ประเภทการลงทุนที่สามารถจัดขึ้นใน IRA ได้ แต่สถาบันการเงินของคุณอาจมีข้อ จำกัด ด้านสินทรัพย์เพิ่มเติม ตัวอย่างเช่นกรมสรรพากรอนุญาตให้เหรียญทองและเหรียญเงินบางส่วน แต่สถาบันการเงินส่วนใหญ่จะไม่ทำ ในทำนองเดียวกันบาง บริษัท กองทุนรวมจึงไม่อนุญาตให้มีการจัดเก็บหุ้นแต่ละรายใน IRAs ของพวกเขา (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู IRA สินทรัพย์และการลงทุนทางเลือก .)

11. อายุเป็นเพียงตัวเลข.
ทุกคนที่อายุต่ำกว่า 70 ปี 5 ปีและได้รับเงินเดือนค่าจ้างเคล็ดลับหรือค่าจ้างรายชั่วโมงสำหรับการทำงาน (รายได้ที่ได้รับ) สามารถบริจาคให้กับ IRA แบบเดิมรวมทั้งผู้เยาว์ ซึ่งหมายความว่าบุตรหลานของคุณสามารถเริ่มต้นการออมเพื่อการเกษียณอายุได้ทันทีที่ได้งานแรก IRA เป็นตัวเลือกที่ยอดเยี่ยมสำหรับเด็กที่มีรายได้มากกว่าที่ตั้งใจจะใช้เพราะช่วยประหยัดเงินในระยะยาวได้ การเสียภาษีสำหรับการแจกจ่ายในช่วงต้นจะสนับสนุนให้บุตรหลานของคุณดำเนินการแจกจ่ายจาก IRA ในขณะที่เสนอความสามารถในการใช้เงินทุนสำหรับวิทยาลัยหรือใช้เงินไม่เกิน 10,000 เหรียญในการซื้อบ้านหลังแรกโดยไม่มีการลงโทษ นอกจากนี้ยังสอนลูก ๆ ของคุณให้คุ้มค่ากับการลงทุนในวัยเด็ก (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการวางแผนการออมสำหรับเด็กโปรดดูที่ แผนออมทรัพย์สำหรับผู้เยาว์ )

พลเมืองอาวุโสสามารถบริจาคบัญชี Roth IRA ได้ต่อไปเรื่อย ๆ นี่เป็นบัญชีที่ยอดเยี่ยมสำหรับเงินที่จะส่งต่อไปเป็นมรดก อย่างไรก็ตามเมื่อคุณอายุครบ 70 ปีแล้วคุณจะไม่สามารถมอบ IRA ให้ IRA แบบเดิมได้

บทสรุป
บัญชีเกษียณส่วนบุคคลมีความยืดหยุ่นในตัว การทำความเข้าใจเกี่ยวกับลักษณะการทำงานของคุณลักษณะต่างๆจะช่วยให้คุณสามารถปรับลดการออมเพื่อการเกษียณเพื่อตอบสนองความต้องการของคุณได้