ประเด็นสำคัญที่ต้องเผชิญกับผู้เกษียณหลายคนในปัจจุบันคือภาษีรายได้ ผู้ที่ต้องจ่ายภาษีเป็นกอบเป็นกำหลังจากที่เลิกทำงานจะเหลือเงินจำนวนน้อยกว่าที่พวกเขาอาจคาดหวังขณะที่บรรดาผู้ที่เสียภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยก็มักจะได้รับด้วยวิธีที่ค่อนข้างเจียมเนื้อเจียมตัว การถือกำเนิดของ Roth IRA ในปี 1997 เริ่มต้นการโยกย้ายจำนวนมากของดอลลาร์ที่เกษียณอายุไปเป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ปลอดภาษีซึ่งได้เติบโตขึ้นเป็นแหล่งที่มาของกองทุนเกษียณอายุสำหรับชาวอเมริกันเป็นจำนวนมาก บัญชีเกษียณบุคคลธรรมดาที่มีการผ่อนปรนภาษีแบบดั้งเดิม (IRAs) และแผนการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนมีตั้งแต่ปีพศ. 70 แต่ข้อดีของภาษีของพวกเขามีข้อ จำกัด บางประการ เงินทั้งหมดที่ถูกเพิกถอนจากบัญชีเหล่านี้จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาแม้ว่าหลักทรัพย์ใด ๆ ที่ถูกชำระบัญชีภายในบัญชีเหล่านี้ถูกถือครองมานานกว่าหนึ่งปี แต่ปัญหาของการเก็บภาษีระหว่างการเกษียณอายุนอกเหนือไปจากการแจกแจงแผนการเกษียณอายุและครอบคลุมหลายปัจจัย บทความนี้จะพยายามช่วยให้ผู้อ่านทราบว่าสถานการณ์ทางภาษีของพวกเขาอาจเป็นอย่างไรเมื่อเกษียณอายุ
ภาษีของคุณอาจไม่แย่เท่าที่คุณคิด ชนชั้นกลางหลายคนอาจต้องแปลกใจที่รู้ว่าพวกเขาอาจจะต้องเสียเงินเพียงเล็กน้อย ไม่มีภาษีเงินได้หลังจากเลิกงานแล้ว หากรายได้ร่วมกันของพวกเขาน้อยกว่า $ 50,000 แล้วหักล้างมาตรฐานและการยกเว้นส่วนบุคคลของพวกเขาจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาและสิ่งที่เหลืออยู่อาจตกอยู่ในวงเล็บต่ำสุด ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของวิธีการนี้สามารถทำงานได้:
. ) แฟรงก์และแมรี่น่าจะจ่ายเงินเพียงเล็กน้อยไปไม่มีอะไรในภาษีจริงเมื่อยื่น เงินบำนาญและรายได้ที่ได้รับของพวกเขาไม่เพียงพอที่จะทำให้สวัสดิการประกันสังคมของพวกเขาต้องได้รับการเก็บภาษีอากรและการหักรายได้และการยกเว้นส่วนบุคคลจะเป็นไปได้สูงกว่ารายได้ที่รายงานได้ แน่นอนว่าในบางประเด็นแฟรงก์จะต้องเริ่มต้นการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้จาก IRA ซึ่งจะนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่อาจยังไม่เพียงพอที่จะทำให้รายได้ใด ๆ ของพวกเขาต้องเสียภาษี แม้ว่าการหักเงินและการยกเว้น (รวมถึงการหัก ณ ที่จ่ายจากรายได้ของ Mary) จะไม่สามารถกำจัดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาได้จำนวนภาษีที่แท้จริงจะเป็นจำนวนมาก(999) ระวังการแปลงของ Roth แม้ว่าการแปลง IRA แบบดั้งเดิมหรือการวางแผนที่มีคุณภาพเพื่อ Roth IRA มักเป็นสิ่งที่ดี ความคิดแฟรงก์และแมรี่จะฉลาดที่จะละเว้นจากการทำเช่นนั้นในสถานการณ์ปัจจุบันของพวกเขา ถ้าแฟรงก์กำลังแปลง IRA ทั้งหมดของเขาไว้ในปีเดียวเขาก็จะต้องเสียภาษีทั้งหมดในครั้งเดียวในอัตราที่สูงกว่าอัตราภาษีปัจจุบันของเขาเพราะการแปลงจะทำให้ทั้งคู่อยู่ในวงเล็บภาษี 28% . จากนั้นไม่เพียง แต่คู่สามีจะต้องเผชิญกับอัตราภาษี 28% สำหรับยอดเงินคงเหลือเงินบำนาญและรายได้ที่ได้รับ แต่ 85% ของรายได้ประกันสังคมของพวกเขาจะต้องเสียภาษีเช่นกัน ขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ Frank และ Mary น่าจะมองหารายได้ที่ต้องเสียภาษีประมาณ $ 200,000 ก่อนการหักเงินและการยกเว้น ภาษีมูลค่าเพิ่ม 28% ของจำนวนเงินสุทธิอาจอยู่ในละแวกใกล้เคียง $ 50,000 ซึ่งจะไม่ต้องจ่ายเงินทั้งหมดถ้าการแปลงเกิดขึ้นแตกต่างกัน ถ้าแฟรงก์ต้องการแปลงไออาร์เอของเขาให้เป็น Roth เขาจำเป็นต้องประมาณการรายได้ของเขาอย่างรอบคอบในปีนี้และไม่ว่าเขาจะสามารถแปลงรายได้โดยไม่ต้องสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีจริงหรือไม่ แน่นอนถ้าจำเป็นต้องใช้การแจกจ่ายที่มีขนาดใหญ่จาก IRAs อันใดอันหนึ่งด้วยเหตุผลใด ๆ บัญชี Mary's Roth อาจเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสิ่งนี้ หากจำนวนเงินที่ต้องการสูงกว่ายอดคงเหลือ Roth บัญชีนี้จะหมดลงก่อนที่จะเข้าถึง IRA ของ Frank เพื่อสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่ำสุด (
)การรักษารายได้ต่ำ Mary อาจต้องการพิจารณาเลิกงานเมื่อแฟรงค์เริ่มแจกจ่ายจากบัญชีของเขาใน เพื่อรักษารายได้ที่ต้องเสียภาษีให้อยู่ในระดับใกล้เคียงกัน หรือถ้าภาษีของพวกเขายอมให้เธอยังคงมีรายได้อยู่บ้างเมื่อแฟรงก์ใช้เวลาแจกจ่ายของเขาพวกเขาอาจต้องการมีส่วนร่วมในการแจกจ่ายแฟรงก์ให้กับ Roth's IRA Roth ของ Mary นอกจากนี้หากคู่สมรสจ่ายเงินที่บ้านและไม่สามารถแยกรายละเอียดการหักเงินได้หนี้สินภาษีอาจเพิ่มขึ้นเนื่องจากไม่สามารถระบุการหักเงิน บรรทัดล่าง
ตัวอย่างในบทความนี้แสดงให้เห็นว่าปัจจัยต่างๆสามารถรวมกันในการกำหนดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายเมื่อเกษียณอายุได้ ปัญหาภาษีมักเกิดขึ้นเมื่อต้องถอนเงินจำนวนมากพร้อมกัน นี่คือที่ Roth IRAs มีข้อดีเหนือกว่าประเภทอื่น ๆ ของบัญชีการเกษียณอายุ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการเสียภาษีอาจส่งผลกระทบต่อการเกษียณอายุของคุณโปรดปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีให้ดูที่
คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ของเรา)