ก่อนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ในทศวรรษที่ 1980 ผู้เสียภาษีต้องส่งเอกสารคืนให้กับ IRS แล้วรอสัปดาห์หรือเดือนเพื่อรับเช็คคืนเงิน แต่เทคโนโลยีที่ทันสมัยนำมาซึ่งการเติบโตของอุตสาหกรรมใหม่ ๆ ที่ทำเงินได้หลายพันล้านดอลล่าร์โดยการทำเงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่ผู้เสียภาษีเพื่อตอบแทนการคืนเงินของพวกเขาในรูปของการชำระเงิน ตั้งแต่เริ่มแรกการปฏิบัตินี้เรียกว่าการคืนเงิน (RAL) - ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์จากกลุ่มผู้บริโภคจำนวนมากและหน่วยงานกำกับดูแลในที่สุดก็ปฏิบัติตาม การให้กู้ยืมที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เหล่านี้เป็นเรื่องที่ผ่านมาและด้วยเหตุผลที่ดี

ประวัติความเป็นมาของ เงินกู้ที่คาดว่าจะได้รับเงินคืน

RAL กลายเป็นผลิตภัณฑ์ที่ได้รับความนิยมจากผู้จัดเตรียมหลังจากมีการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์แล้ว RAL จัดเตรียม บริษัท ด้วยวิธีการรับเงินสดจากลูกค้าอย่างรวดเร็วจากนั้นจึงได้รับเงินคืนโดยตรงจากบัญชีธนาคารของผู้จัดเตรียมเอกสาร แน่นอนจำนวนเงินที่จ่ายให้กับลูกค้าลดลงอย่างมากจากจำนวนเงินที่ได้รับคืนและผู้จัดเตรียมทำกำไรเรียบร้อยจากการจัดเรียงนี้โดยเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่จ่ายให้กับธนาคารไม่ใช่ธนาคาร ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้เรียนรู้อย่างรวดเร็วว่าคนที่ทำงานไม่ดีจึงเป็นตลาดที่เหมาะสำหรับการกู้ยืมเงินเหล่านี้เนื่องจากพวกเขาถูกจับต้องเป็นเงินสดหลังวันหยุดพักผ่อนและต้องการเงินโดยเร็วที่สุด นอกจากนี้การขาดความรู้ทั่วไปของพวกเขายังช่วยป้องกันไม่ให้คนส่วนใหญ่เข้าใจว่าพวกเขามักถูกฉีกออก บริการนี้เริ่มล่อลวงมากขึ้นเมื่อเครดิตรายได้ที่ได้รับ (EIC) ได้รับการขยายตัวในปีพ. ศ. 2533 เพื่อให้มีการคืนเงินจำนวนมากสำหรับผู้ยื่นรายได้ที่มีรายได้ขั้นต่ำ ผู้ให้บริการมักจะเพิ่มความน่าสนใจในการใช้ RALs โดยเพียงแค่รับค่าธรรมเนียมสำหรับการจัดเตรียมภาษีโดยตรงจากการคืนเงินที่ลดลงทำให้ลูกค้าสามารถเก็บไฟล์ได้ง่ายขึ้นโดยไม่ต้องเสียอะไรจากกระเป๋า ผู้ที่ไม่ได้ใช้บริการนี้มักจะต้องจ่ายเงินก่อนเพื่อยื่น มีการออก RALs กว่า 12 ล้านครั้งในปีพ. ศ. 2547 ด้วยราคา 1 เหรียญ 24 พันล้านให้กับผู้ยื่นคำขอและข้อมูลจาก IRS ปี 2009 พบว่าเกือบ 90% ของลูกค้าที่ใช้บริการนี้เป็นผู้มีรายได้น้อยและประมาณสองในสามของพวกเขาได้รับ EIC

ตั้งแต่ต้น RAL ถูกโจมตีโดยกลุ่มผู้สนับสนุนผู้บริโภคเช่น National Consumer Law Center (NCLC), นายพลอัยการรัฐและแม้แต่ Federal Trade Commission ซึ่งสูญเสียความเหมาะสมกับพวกเขาในปี 1976 ฝ่ายตรงข้ามเหล่านี้วิพากษ์วิจารณ์อัตราดอกเบี้ยที่สูงเกินไปและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ที่มีการเรียกเก็บเงินเหล่านี้ RALs ส่วนใหญ่เรียกเก็บเงินจากอัตราดอกเบี้ยสามหลักสำหรับเงินที่เบิกเงินกู้ล่วงหน้าระหว่างวันที่ออกเงินกู้ (ซึ่งโดยปกติจะเป็นวันหลังจากได้รับคืน) และวันที่มีการคืนเงินที่เกิดขึ้นจริงนี้มักจะเป็นจำนวนเงินหลายร้อยดอลลาร์สำหรับผู้ที่ได้รับการคืนเงินขนาดใหญ่ดอลลาร์ที่จำเป็นอย่างมากโดย filers รายได้ต่ำเพื่อชำระค่าใช้จ่ายและอยู่ลอย Republic Bank and Trust เป็นผู้ให้กู้รายสุดท้ายในการระดมทุน RALs; มันคิดค่าบริการ $ 61 22 สำหรับการเพิ่มเงินสูงสุด $ 1, 500 ในปี 2012 - ซึ่งคิดเป็น 149% เป็นรายปี มีค่าธรรมเนียมเพิ่มอีก $ 30 เพื่อตัดเช็คสำหรับเงินคืนใด ๆ ที่เกินขีด จำกัด RAL NCLC ประเมินว่ามูลค่าประมาณ 465 ล้านดอลลาร์ของ EIC ที่เป็นหนี้ภาษีในปีพ. ศ. 2551 ถูกนำมาใช้เพื่อจ่ายแทน RAL โดยมีค่าธรรมเนียมเพิ่มอีก 42 ล้านเหรียญ การลดลงนี้ส่งผลกระทบต่อ 24 รายจากทุกๆ 25 filers ที่ได้รับ EIC

999 บางทีอุปสรรคที่ใหญ่ที่สุดสำหรับเงินกู้เหล่านี้มาจากผู้ที่ได้รับเงินคืนจาก IRS เพื่อชำระหนี้ที่ค้างชำระ ลูกค้าเหล่านี้จะกลายเป็นความรับผิดสำหรับจำนวนเงินกู้ยืมทั้งหมดโดยไม่มีการคืนเงินมาจ่าย ทางเลือกที่ดีกว่า

เมื่อ RALs ถูกนำมาใช้ครั้งแรก filers มักต้องรอสัปดาห์หรือเป็นเดือนเพื่อขอรับเงินคืน แต่เมื่อ IRS เริ่มดาวน์โหลดข้อมูลทั้งหมดลงบนคอมพิวเตอร์ในช่วงเริ่มต้นของสหัสวรรษระบบสามารถประมวลผลการคืนภาษีได้รวดเร็วยิ่งขึ้น ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ที่ยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์และเลือกที่จะคืนเงินโดยกระจายโดยตรงหรือฝากไว้ในบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิตแบบเติมเงินสามารถคาดหวังให้ได้รับเงินคืนภายใน 5-10 วันและกรอบเวลานี้น่าจะลดลงอีกในอนาคต . ประสิทธิภาพที่เพิ่มขึ้นนี้ทำให้ค่าใช้จ่ายของ RALs สูงขึ้นอย่างมาก ในปี 2010 ดั๊กชูลแมนผู้ซึ่งเป็นผู้บัญชาการกรมสรรพากรกล่าวว่า "ผมคิดว่าโชคร้ายที่มีชาวอเมริกันที่ทำงานหนักจำนวนมากที่อยู่ในสถานการณ์ทางการเงินที่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมเป็นจำนวนมากเพื่อใช้คืนเงินคืนหนึ่งหรือสองสัปดาห์ ก่อนที่พวกเขาจะได้รับจาก IRS

ผู้จัดเตรียมจำนวนมากยังคงเสนอตัวเลือกที่จะอนุญาตให้ผู้จัดเตรียมเอกสารมีค่าธรรมเนียมในการจัดทำของพวกเขาที่นำออกมาจากผลตอบแทนแทนการไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย ถึงแม้พวกเขาจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับบริการนี้ แต่ค่าใช้จ่ายนี้เป็นเพียงเศษเสี้ยวของค่าใช้จ่ายสำหรับ RALs เท่านั้น บาง บริษัท เช่น Jackson Hewitt ได้หันมาให้สินเชื่อหรือวงเงินโดยตรงแทน RALs เพื่อเป็นทางให้ลูกค้าได้รับเงินคืนอย่างน้อยหนึ่งส่วนก่อนหน้าแม้ว่าเงินกู้เหล่านี้จะไม่ได้รับการชำระเงินโดยอัตโนมัติ เมื่อลูกค้าได้รับเงินคืน แต่ บริษัท หลักทรัพย์เอกชนอาจมีความสนใจในการจัดหาเงินกู้ให้กับ RAL ในอนาคตเนื่องจากไม่มีกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรมการธนาคารและเห็นได้ชัดว่ามีกำไรที่จะต้องทำกับพวกเขา

การดำเนินการด้านกฎระเบียบ

จุดเริ่มต้นของจุดสิ้นสุดคือ RAL ในปี 2010 เมื่อ IRS ประกาศว่าจะไม่ออกตัวชี้วัดหนี้สินแก่ผู้เสียภาษีอีกต่อไปซึ่งแสดงให้เห็นว่าเมื่อผู้จัดเก็บภาษีค้างชำระภาษีหรือหนี้อื่น ๆ เช่นเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาแก่ผู้กระทำผิด การสนับสนุนเด็ก. นี่เป็นสาเหตุหลักที่ทำให้อุตสาหกรรม RAL เนื่องจากธนาคารที่ให้เงินกู้ยืมสำหรับลูกค้าใช้เพื่อระบุว่าลูกค้ามีสิทธิ์ใช้ RAL หรือไม่ธนาคารส่วนใหญ่ไม่ได้ให้ RALs เป็นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงนี้และพวกเขาก็หายตัวไปหลังจากปี 2555

บรรทัดล่าง

การคาดการณ์เงินกู้ยืมที่คืนให้เป็นจุดเปลี่ยนสำคัญในอุตสาหกรรมการเตรียมภาษี ผู้จัดเตรียมเอกสารหลายรายที่พึ่งพารายได้ที่ก่อให้เกิดรายได้เหล่านี้ถูกบังคับให้ออกจากธุรกิจขณะที่ธุรกิจอื่น ๆ ต้องรับมือกับรายได้ที่ลดลง แต่ลูกค้าที่เลือกใช้บริการนี้จะเห็นการตรวจสอบการคืนเงินจำนวนมากขึ้นแม้ว่าจะมีไม่กี่วันก็ตาม สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับทางเลือกในปัจจุบันสำหรับ RALs โปรดปรึกษาผู้จัดเตรียมภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ