ผู้ถือบัญชีการเกษียณอายุแต่ละราย (IRA) 401 (k) s และบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ จำเป็นต้องเริ่มต้นการแจกจ่ายจากบัญชีเหล่านั้นเมื่ออายุ70½ เหตุผลก็คือพวกเขาได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมที่ถูกเลื่อนออกทางภาษีและยอดคงเหลือในบัญชีเหล่านี้เพิ่มขึ้นปลอดภาษี นี่เป็นกรณีที่แม้กระทั่งการบริจาคเงินหลังภาษี

การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) บังคับให้ผู้ถือบัญชีต้องรับเงินที่ต้องเสียภาษีตามยอดคงเหลือในบัญชีเมื่อสิ้นปีที่แล้วและอายุของพวกเขา ตรรกะคือรัฐบาลต้องการเก็บภาษีสำหรับการเจริญเติบโตที่รอการตัดบัญชีและการคืนภาษีเดิมและนักลงทุนจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในการเกษียณอายุ เรื่องหลังอาจเป็นไปได้หรือไม่จริง ผู้เกษียณบางคนไม่จำเป็นต้องมีกระแสเงินสดจาก RMDs เหล่านี้และต้องการลดค่าใช้จ่ายเหล่านั้นและภาษีที่เกิดขึ้น ต่อไปนี้เป็นกลยุทธ์ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ วิธีการคำนวณการกระจายต่ำสุดที่ต้องการ .)

การแจกจ่ายก่อนอายุ70½

ที่ปรึกษาด้านการเงินควรตรวจสอบวงเล็บภาษีของลูกค้าในช่วงหลายปีก่อนที่จะเริ่ม RMDs หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาค่อนข้างต่ำในช่วงปีแรก ๆ ของการเกษียณอายุมันอาจทำให้รู้สึกถึงการแจกจ่ายจากบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีเหล่านี้ในระดับที่จะใช้วงเล็บภาษีในปัจจุบันของลูกค้าอย่างเต็มที่ ซึ่งจะมีประโยชน์เพิ่มเติมในการลดมูลค่าของบัญชีเหล่านี้และจะส่งผลให้การคำนวณ RMD ลดลงตามถนนทุกอย่างเท่าเทียมกัน

การแปลงบัญชี IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดหรือบางส่วนให้เป็น Roth IRA จะช่วยลดจำนวนบัญชี IRA แบบเดิมที่ต้องเป็นไปตามมาตรการลดหย่อนค่าไฟลงที่ถนน กลยุทธ์นี้สามารถใช้ได้ทุกเมื่อ แต่ต้องวางแผน ทุกคนที่สนใจในการทำเช่นนี้จะฉลาดที่จะปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินหรือภาษีที่มีความรู้ก่อนดำเนินการเนื่องจากมีภาษีเงินได้เนื่องจากจำนวนที่แปลงและขั้นตอนการแปลงอาจมีความซับซ้อน (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ

.)

กลยุทธ์หนึ่งอาจดูที่การแปลงระหว่างปีที่รายได้ของลูกค้าต่ำกว่าปกติ การหมุนนี้อาจจะไปดูที่รายได้ของลูกค้าในช่วงปีแรก ๆ ของการเกษียณอายุถ้ารายได้ของพวกเขาค่อนข้างต่ำ

ร่วมให้ข้อมูลกับ Roth 401 (k

)

หากแผน 401 (k) ของ บริษัท ของคุณมีตัวเลือกให้พิจารณากำหนดจำนวนภาษีทั้งหมดหรือบางส่วนให้กับ Roth ตามแผน เงินช่วยเหลือเหล่านี้ทำด้วยเงินหลังหักภาษี หากรีดไป Roth IRA เมื่อออกจากงานนายจ้างจะไม่ต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำหรือต้องเสียภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้อง นี่เป็นสิ่งที่น่าจะเกิดขึ้นหลายปีก่อนที่จะมีการพิจารณาถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจาก RMD แต่ที่ปรึกษาด้านการเงินควรพิจารณาอย่างรอบคอบสำหรับลูกค้าที่มีลักษณะเหมือนพวกเขาจะสะสมเงินจำนวนมากในบัญชี IRA และ 401 (k) แบบเดิม . มีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ในขณะที่ลูกค้ากำลังทำงานอยู่และการประหยัดภาษีในอนาคตอาจเป็นไปตามการพิจารณาเรื่องภาษีอื่น ๆ และการวางแผนทางการเงิน (สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดูที่

ภาพรวมของแผนเกษียณอายุ RMD

.) การทำงานที่70½ สำหรับผู้ที่ทำงานที่อายุ70½แผน 401 (k) หรือแผนการช่วยเหลือที่กำหนดไว้ นายจ้างปัจจุบันอาจได้รับการยกเว้นจาก RMDs ไม่สามารถเป็นเจ้าของได้มากกว่า 5% ของ บริษัท และบัญชีการเกษียณอายุนี้มีคุณสมบัติเท่านั้น นอกจากนี้คุณลักษณะนี้ยังไม่ใช่คุณลักษณะแผนอัตโนมัติ แผนนายจ้างของพวกเขาต้องเป็นไปตามข้อกำหนดนี้ ถ้านี่คือสิ่งที่ลูกค้าอาจจะพิจารณามัน behooves พวกเขาจะขอให้นายจ้างของพวกเขาเพื่อนำมาใช้นี้หากยังไม่ได้รวมอยู่ในแผนของพวกเขา ลูกค้าอาจมีสิทธิ์ที่จะหมุนเวียนยอดคงเหลือจากแผน 401 ก่อนหน้า (k) ไปเป็นแผนงานที่เหมาะสมเพื่อหลีกเลี่ยง RMDs

หากลูกค้าคาดการณ์การทำงานที่ผ่านมา70½จะทำให้ยอดคงเหลือเดิม 401 (k) เป็นแผนงานของนายจ้างรายใหม่ตลอดหลายปีที่ผ่านมาหากแผนใหม่ของพวกเขาอนุญาตให้ทำได้ สมมติฐานนี้ว่าแผนใหม่เป็นตัวเลือกที่ดีจากมุมมองด้านการลงทุนในแต่ละกรณี แม้ว่าจะมีการโอนเงินจากแผนเก่า 401 (k) ไปยัง IRA แล้ว แต่กฎเดิมที่ห้ามไม่ให้มีการโอนเงินให้กับแผน 401 (k) ของนายจ้างรายใหม่หากได้รับการเปลี่ยนแปลงแล้ว การหมุนเวียนย้อนกลับจาก IRA ไปเป็นแผน 401 (k) จะได้รับอนุญาตตราบเท่าที่เงิน IRA มีส่วนร่วมทั้งหมดในพื้นฐานก่อนหักภาษีและผู้สนับสนุนแผน 401 (k) อนุญาตให้ใช้ (999) เงินที่ต้องเกษียณอายุออกจากบัญชี?

)

ไม่จำเป็นต้องนำ RMD ออกจากบัญชีนี้ แต่ RMDs อาจถูกเลื่อนออกไปจนกว่าลูกค้าจะไม่ทำงานอีกต่อไป สำหรับ บริษัท เมื่อพวกเขาอาจจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง การกระจายการกุศล (Qualified Charitable Distributions - QCD) ที่ผ่านการรับรองไม่ได้ช่วยลดปริมาณของ RMD ต่อคำพูด แต่เทคนิคนี้ใช้ได้เมื่อลดภาระภาษีของ IRA จาก RMD อนุญาตให้ RMD ทั้งหมดหรือบางส่วนมูลค่าไม่เกิน 100,000 เหรียญสหรัฐฯเพื่อจ่ายให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การหักนี้ใช้กับ IRAs เท่านั้นและไม่ใช่กับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k) จำนวนเงินที่บริจาคให้กับองค์กรการกุศลไม่รวมอยู่ในรายได้ของผู้ถือบัญชี แต่ยังไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากการกุศลที่อยู่ด้านบนนี้ มีกฎเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่สนใจจะปรึกษากับผู้มีประสบการณ์ด้านภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงิน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

โซลูชั่นแผนเกษียณอายุสำหรับ 70 คน +.)

ประโยชน์หลักของกลยุทธ์นี้คือสามารถลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับลดลงของผู้ถือบัญชี IRA (AGI) ประโยชน์อื่น ๆ เช่นค่า Medicare Part B

พิจารณา QLAC พิจารณาเป็นคำที่ใช้เรียกได้ว่าเป็นสัญญาเงินรายปีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QLAC) เป็นรอยยับที่ค่อนข้างใหม่ในเวทีการวางแผนการเกษียณอายุ การออกกฎหมายที่ผ่านมาในปี 2014 ช่วยให้สามารถใช้ QLAC และได้รับการยกเว้นจาก RMD ส่วนหนึ่งของความสมดุลของแผน IRA, 401 (k), 403 (b) หรือ 457 แบบดั้งเดิม เงินรายปีนี้จะให้ผลประโยชน์รอตัดบัญชีที่ต้องเริ่มต้นตามอายุ 85 ปีและ จำกัด ไว้ที่ 125, 000 หรือ 25% ของยอดเงินในบัญชี แม้ว่านี่จะเป็นกลยุทธ์ในการลดปัญหาโรคเรื้อนของคุณ แต่คำถามสำคัญที่ต้องตอบคือ QLAC เป็นทางเลือกที่ดีสำหรับสินทรัพย์เกษียณอายุส่วนหนึ่งของคุณหรือไม่ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: Annuities อายุการใช้งานมาถึงในแผน 401 (k)

.)

บรรทัดด้านล่าง

จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนดโดยผู้เกษียณบางคน มีกลยุทธ์ที่ถูกต้องเพื่อลดปริมาณ RMD ของลูกค้าที่ปรึกษาทางการเงินแนะนำ เช่นเดียวกับกลยุทธ์ที่มีศักยภาพใด ๆ ผลกระทบโดยรวมต่อสถานการณ์ของลูกค้าควรได้รับการพิจารณาไม่ใช่แค่การประหยัดภาษีจากการลด RMD เท่านั้น (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: พอร์ตการเลี้ยงเพื่อการเกษียณอายุ: การเพิ่มทางเลือกที่สำคัญ .)