ภูมิทัศน์ของแผนเกษียณอายุมีการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในช่วงหลายทศวรรษที่ผ่านมาโดยแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดโดยพนักงานซึ่งมีการควบคุมโดยพนักงานจะกลายเป็นที่แพร่หลายมากขึ้นกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แบบดั้งเดิม แท้จริงแล้วมีเพียงประมาณ 10% ของคนงานที่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนประกันสุขภาพในปัจจุบันเปรียบเทียบกับ 60% ในช่วงต้นทศวรรษ 1980 (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: พื้นฐานเกี่ยวกับแผนประกันบำนาญที่กำหนดไว้ - ผลประโยชน์ .)

ความชุกของแผนประกันสุขภาพของรัฐบาลอยู่ที่ระดับต่ำสุดตลอดเวลา แต่ก็ยังคงมีอยู่และมีอยู่หลายครั้ง มีเหตุผล. (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ การตายของแผนประกันผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ .)

การถ่ายโอนความเสี่ยงต่อคนงาน

สิ่งที่ไม่สามารถละเลยคือการประหยัดต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการแทนที่แผน DB ด้วยแผน DC

แผน DB ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างจะรับประกันการจ่ายเงินเมื่อเกษียณอายุซึ่งกำหนดโดยสูตรที่ใช้ปัจจัยต่างๆเช่นประวัติเงินเดือนและระยะเวลาการจ้างงาน ความเสี่ยงด้านการลงทุนและการจัดการพอร์ตโฟลิโออยู่ภายใต้การควบคุมของ บริษัท และการจ่ายเงินที่รับประกันต้องทำโดยไม่คำนึงถึงว่าเงินมีการจัดการอย่างไร บางครั้งสินทรัพย์ไม่ตรงกับหนี้สินและ บริษัท อยู่บนตะขอเพื่อให้ครอบคลุมความขาดแคลน นี้เห็นได้ชัดว่าอาจมีค่าใช้จ่ายสูงมาก (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: ปัญหาหลายข้อของแผนประกันความประพฤติ .)

แผน DC มีการควบคุมโดยพนักงานเอง พวกเขามีส่วนร่วมในรายได้ก่อนหักภาษีและตัดสินใจจากหลากหลายทางเลือกว่าเงินจะลงทุนอย่างไร การจ่ายเงินไม่ได้รับการรับประกันและ บริษัท จะรับผิดชอบเฉพาะผลงานการจับคู่ที่สัญญาไว้เท่านั้น ยิ่งไปกว่านั้น บริษัท ยังสามารถเปลี่ยนเปอร์เซ็นต์ที่ตรงกับความต้องการ (หรือลดค่าใช้จ่ายทั้งหมด) และเปลี่ยนตารางกำหนดการได้ถ้าจำเป็น "ค่าใช้จ่ายในการระดมทุนไม่เพียง แต่เป็นที่รู้จัก (สำหรับโครงการสมทบเงินที่กำหนดไว้เท่านั้น) ค่าใช้จ่ายในการบริหารและคณิตศาสตร์ประกันภัยมีน้อยหรือตัดออกไป" Jamie F. Block of Wealth Design เกษียณอายุบริการกล่าว (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: แผนกำหนดเงินสมทบที่กำหนดไว้: แนวคิดข้อบกพร่อง .)

ในขณะที่ดูเหมือนว่าแผน DC จะเป็นขั้นตอนที่ค่อนข้างใหญ่จากความง่ายและความปลอดภัยของแผนบริการข้อมูลดีดีพวกเขามีข้อดีอย่างหนึ่งคือพวกเขาพกพาได้มากขึ้นและมีความสอดคล้องกับ นิสัยของคนงานในปัจจุบัน แผนการประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นที่ชื่นชอบในสภาพแวดล้อมที่พนักงานใช้เวลาทำงานทั้งหมดกับ บริษัท เดียวในขณะที่แผนการกำหนดแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ดีกว่าสำหรับคนงานที่อาจเปลี่ยนงานทุกๆสองสามปี

เมื่อแผนธุรกิจสร้างความรู้สึก

หนึ่งในครั้งที่หายากเมื่อแผนธุรกิจแบบมีเหตุผลเหมาะสมสำหรับ บริษัท ที่มีเจ้าของซึ่งต้องการตัวเลือกเพิ่มเติมสำหรับการเกษียณอายุของตนเอง Daniel Sheehan จาก Sheehan Life Planning กล่าวว่าเขาใช้กลยุทธ์นี้เมื่อเขาเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก มันเป็นวิธีที่ง่ายในการเพิ่มไข่รังไข่ของตัวเองในขณะที่ยังให้ประโยชน์พิเศษให้กับพนักงานของเขา; มากกว่า 80% ของแผนไปหาเขา แต่มันก็เป็นประโยชน์ต่อคนที่ทำงานให้กับเขา(ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

แผนของเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถสร้าง . )

"ในตลาดธุรกิจขนาดเล็กช่องทางเฉพาะได้ปรากฏขึ้นเมื่อธุรกิจเป็นกระแสเงินสดที่ร่ำรวยและเจ้าของต้องการ ประหยัดค่าใช้จ่ายมากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่ออายุมากขึ้นและพนักงานของเขาก็อายุน้อยกว่า "ซีแฮนกล่าวเพิ่มว่าขณะนี้เขาเสนอแผน 401 (k) ซึ่งมีอัตราการเข้าร่วม 100% ( 401 (k) แผนสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก .

ใน บริษัท ที่มีขนาดใหญ่กลยุทธ์นี้มีต้นทุนที่น้อยลงเนื่องจากจำนวนพนักงานที่จะได้รับผลประโยชน์ . นั่นคือเมื่อแผน DC เป็นข้อได้เปรียบมากขึ้น อุตสาหกรรมที่มีแผนธุรกิจแบบเดิม ๆ เช่นภาครถยนต์และสายการบินกำลังพยายามหาทางชำระหนี้สินให้กับพนักงานที่เกษียณอายุ จนถึงจุดหนึ่งแผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ของ General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% สร้างด้วย Highstock 4. 2. 6

) มีสินทรัพย์เพียงพอที่จะซื้อ บริษัท และมีเงินเหลือ ในปี 2012 หลังจากที่มีการประกาศล้มละลายและสามารถต่อรองภาระหนี้สินบำเหน็จบำนาญของตนได้แล้วจีเอ็มแช่แข็งแผนดีบีสำหรับ 19 000 คนและย้ายไปอยู่ที่ 401 (k) นอกจากนี้ยังให้สิทธิแก่ผู้วางแผนโครงการ DB หลายราย: เก็บเงินบำนาญเป็นรายเดือนหรือจ่ายเป็นเงินสดเพื่อจ่ายเป็นรายปักษ์ตามรายปี การย้ายที่เกี่ยวข้องกับแผนผัง DB แบบเดิมไม่ใช่เรื่องแปลก

บรรทัดด้านล่าง ตลาดการวางแผนการเกษียณอายุมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมากในหลายทศวรรษที่ผ่านมาและตอนนี้วิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการช่วยให้พนักงานวางแผนที่จะเกษียณอายุคือการเสนอแผน DC ให้กับพวกเขา แผน DC จะง่ายสำหรับ บริษัท ในการจัดการและพวกเขากำลังเป็นที่นิยมกับคนงาน อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและมีพนักงานเพียงไม่กี่คนการเริ่มต้นแผนดีดีอาจเป็นวิธีที่ดีในการเพิ่มการออมของคุณเองและดึงดูดผู้ที่อาจลังเลที่จะทำงานให้กับ บริษัท ที่เริ่มต้นหรือธุรกิจขนาดเล็ก โปรดจำไว้ว่าเมื่อ บริษัท เติบโตเช่นนี้จะทำหนี้สินแผน DB ที่เกี่ยวข้อง (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: ดีบีดีซีเทียบกับแผนการดีซี: แตกต่างกันอย่างไร

)