a:

อัตราส่วนความครอบคลุมมุ่งเน้นไปที่ความสามารถในการบริหารจัดการหนี้สินของ บริษัท ในขณะที่กระแสเงินสดอิสระที่มีต่ออัตราส่วนขององค์กรคือการประเมินค่าตัวคูณหรือส่วนของผู้ถือหุ้น ไม่มีอัตราส่วนความครอบคลุมเฉพาะอย่างใดอย่างหนึ่ง แต่หลาย เป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนที่จะสามารถระบุได้ว่า บริษัท มีระดับหนี้สินที่เกินกว่าปริมาณที่ปลอดภัยและเป็นปัญหาที่อาจเกิดขึ้นได้หรือไม่ เป็นเรื่องปกติสำหรับธุรกิจที่ใช้หนี้เป็นเครื่องมือในการดำเนินงานด้านการเงิน แต่ถ้า บริษัท ใช้หนี้มากเกินไปอาจทำให้ยากที่จะจัดการภาระหนี้สิน อัตราส่วนความครอบคลุมจะช่วยให้นักลงทุนและนักวิเคราะห์สามารถกำหนดวิธีการที่ บริษัท สามารถครอบคลุมภาระหนี้สินได้ อัตราส่วนความคุ้มครองที่สูงขึ้นหมายถึง บริษัท มีความสามารถในการจัดการและจ่ายชำระหนี้ที่ค้างชำระมากขึ้น อัตราส่วนความครอบคลุมที่มีการใช้กันแพร่หลายมากที่สุด ได้แก่ อัตราส่วนความครอบคลุมของอัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยและอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้

อัตราส่วนความครอบคลุมของสินทรัพย์จะช่วยให้นักลงทุนสามารถเข้าใจศักยภาพของ บริษัท ในการสร้างผลกำไรอย่างเพียงพอจากสินทรัพย์ที่มีอยู่เพื่อรองรับหนี้ของ บริษัท ความคิดที่อยู่เบื้องหลังอัตราส่วนนี้ก็คือ บริษัท ที่มีสินทรัพย์มากกว่าเงินกู้ยืมทั้งหมดมีแนวโน้มที่จะจ่ายชำระหนี้ในอนาคต อัตราส่วนความครอบคลุมของสินทรัพย์จะหักล้างหนี้สินระยะยาวของ บริษัท ออกจากสินทรัพย์ที่มีตัวตนแล้วหารยอดรวมโดยหนี้สินของ บริษัท

อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยจะหารกำไรของ บริษัท ก่อนดอกเบี้ยและภาษีหรือ EBIT โดยใช้จ่ายดอกเบี้ยในช่วงเวลาเดียวกัน หลักเกณฑ์ทั่วไปสำหรับนักลงทุนและนักวิเคราะห์คืออัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยของ บริษัท ควรอยู่ที่ 1 5 ขึ้นไป อัตราส่วนที่ต่ำกว่าเป็นข้อบ่งชี้ว่า บริษัท อาจประสบปัญหาในการชำระหนี้

อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ - บริการทำให้เกิดข้อบกพร่องในอัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย ไม่คำนึงว่าธุรกิจจะต้องจ่ายเงินต้นเป็นรายไตรมาส สูตรสำหรับอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้คือกำไรสุทธิของ บริษัท หารด้วยต้นทุนการชำระคืนเงินต้นรวมดอกเบี้ยจ่าย นักลงทุนชอบอัตราส่วนหนี้สินต่อการให้บริการที่สูงกว่าระดับต่ำสุดที่ยอมรับได้คือ 1.

อัตราส่วนกระแสเงินสดอิสระต่ออัตราส่วนมูลค่ากิจการหรือ LFCF / EV เป็นเมตริกการประเมินค่าที่แตกต่างกันโดยทั่วไปใช้เพื่อระบุ บริษัท ที่มีมูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์ บริษัท เหล่านี้เป็น บริษัท ที่มีกระแสเงินสดอิสระเพิ่มขึ้นมากกว่ามูลค่ากิจการของ บริษัท ทำให้มีอัตราส่วนที่สูงขึ้น LFCF / EV คือการรวมกันของสองส่วนคือการใช้กระแสเงินสดอิสระและมูลค่าขององค์กร

การใช้กระแสเงินสดอิสระเป็นกระแสเงินสดอิสระเมื่อมีการจ่ายดอกเบี้ยจากหนี้ค้างชำระตัวเลขนี้มีความสำคัญเนื่องจากไม่ใช่ตัวเลขที่สามารถจัดการกับงบการเงินของ บริษัท ได้อย่างง่ายดาย มูลค่าองค์กรคือมูลค่ารวมของ บริษัท รวมถึงแหล่งที่มาทั้งหมดของความเป็นเจ้าของเช่นหุ้นบุริมสิทธิตราสารหนี้และมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาด ตัวเลขสุดท้ายลบล้างการถือครองเงินสด การเปรียบเทียบกระแสเงินสดอิสระกับมูลค่าของกิจการเป็นวิธีการประเมินมูลค่าทางเลือกของ บริษัท ที่สามารถเปรียบเทียบกับการประเมินของ บริษัท ด้วยมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดหรือใช้เกณฑ์การประเมินมูลค่าขั้นพื้นฐานพื้นฐานอื่น ๆ