ค่าเสื่อมราคาซึ่งเป็นมูลค่าลดลงของสินทรัพย์หรือสินทรัพย์ลดจำนวนภาษีที่จ่ายในรูปของค่าเสื่อมราคาในงบกำไรขาดทุน ค่าเสื่อมราคาของ บริษัท จะรับรู้ในงบกำไรขาดทุนหลังจากหักรายได้ค่าใช้จ่ายในการขายและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานแล้ว เป็นที่รับรู้ในงบกำไรก่อนกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีหรือ EBIT ซึ่งใช้ในการคำนวณค่าใช้จ่ายภาษีของ บริษัท ในท้ายที่สุด
ค่าเสื่อมราคาของ บริษัท ลดจำนวนกำไรที่ต้องเสียภาษีที่ใช้ในการคำนวณภาษีและลดจำนวนภาษีที่ค้างชำระ ค่าเสื่อมราคาที่มากขึ้นทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลงและการชำระภาษีของ บริษัท ที่ลดลง ค่าเสื่อมราคาที่มีน้อยลงทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีและการชำระภาษีของ บริษัท ที่สูงขึ้น
ค่าเสื่อมราคาสามารถคำนวณได้โดยใช้วิธีการสี่วิธีดังต่อไปนี้ค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรงวิธีการลดลงของยอดคงเหลือวิธีการลดลงสองเท่าและหน่วยของวิธีการผลิต แต่ละวิธีรับรู้ค่าเสื่อมราคาแตกต่างกันซึ่งจะเป็นการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินที่ค่าเสื่อมราคาจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ บริษัท และเป็นภาษี
ค่าเสื่อมราคาทั้งหมดจะรับรู้เป็นค่าเสื่อมราคาสะสมในงบดุลของ บริษัท และหักจากยอดรวมของสินทรัพย์ถาวรที่รายงาน จำนวนเงินค่าเสื่อมราคาสะสมจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากค่าเสื่อมราคาต่อเดือนจะคิดกับสินทรัพย์ของ บริษัท เมื่อสินทรัพย์จนหมดอายุหรือขายยอดเงินค่าเสื่อมราคาสะสมในงบดุลของ บริษัท จะถูกนำกลับรายการออกจากงบการเงิน