เมื่อ บริษัท มีกำไรและตัดสินใจที่จะไม่นำกำไรมาลงทุนในกิจการอีกต่อไปก็สามารถจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นแต่ละรายได้ นี่คือการจ่ายเงินปันผล เมื่อ บริษัท ตัดสินใจที่จะจ่ายเงินปันผลจะประกาศให้ผู้ถือหุ้นทราบในวันที่ที่เรียกว่าวันที่ประกาศ นักลงทุนต้องถือครองหุ้นภายในวันที่กำหนด (เรียกวัน Record Date) เพื่อรับเงินส่วนหนึ่ง ในวันชำระเงิน บริษัท จะออกหุ้นหรือเงินสดให้แก่ผู้ถือหุ้นโดยทั่วไป
จำนวนเงินที่ผู้ถือหุ้นแต่ละรายได้รับขึ้นอยู่กับจำนวนหุ้นที่ตนถือครอง ตัวอย่างเช่นถ้าการจ่ายเงินปันผลเป็น 15 เซนต์ต่อหุ้นและคุณมี 50 หุ้นส่วนของการจ่ายเงินปันผลโดยรวมที่จ่ายจะเป็น $ 7 50. หาก บริษัท จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น บริษัท จะกำหนดสัดส่วนของหุ้นที่ผู้ถือหุ้นแต่ละรายถืออยู่ ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจตัดสินใจว่าการจ่ายเงินปันผลเป็นหนึ่งในสิบของหุ้นสำหรับทุกหุ้นของผู้ถือหุ้นเอง หากคุณเป็นเจ้าของหุ้น 100 หุ้นนั่นหมายความว่าคุณจะมีหุ้นทั้งหมด 10 หุ้นเป็นเงินปันผลของคุณ
ผู้ถือหุ้นไม่จำเป็นต้องทำอะไรเพื่อรับเงินปันผล บัญชีนี้จะถูกเพิ่มเข้าบัญชีการเป็นนายหน้าหรือการเกษียณอายุของเธอในรูปแบบที่กำหนดโดย บริษัท ผู้ออก หากผู้ถือหุ้นมีคำสั่งลงทุนใหม่การจ่ายเงินปันผลแบบเงินสดอาจจะซื้อหุ้นใหม่ทันที มิฉะนั้นเงินสดอาจนั่งอยู่ในบัญชีกวาดจนกว่าจะมีการลงทุน การจ่ายเงินปันผลแบบเงินสดต้องเสียภาษีดังนั้นนักลงทุนควรคาดหวังว่าจะได้รับเงิน 1099-DIV เมื่อสิ้นปี