a:

บันทึกและวันที่ต้องชำระเป็นสิ่งสำคัญในการติดตามเพราะเกี่ยวข้องกับเงินปันผลที่ได้รับและจ่ายให้กับนักลงทุนจากกองทุนรวมที่ลงทุน วันกำหนดรายชื่อผู้ถือหุ้นที่มีสิทธิรับเงินปันผลจากการลงทุนในครั้งนี้หมายถึงวันที่คณะกรรมการ บริษัท ฯ กำหนดให้เป็นวันสิ้นสุดของการลงทะเบียนผู้ถือหุ้นของ บริษัท ในวันที่มีการบันทึกกรรมการจะกำหนดให้ผู้ถือหุ้นส่งข้อมูลทางการเงินต่างๆ

วันที่ต้องชำระหมายถึงวันที่ที่มีการประกาศจ่ายปันผลหุ้นใด ๆ ผู้ลงทุนที่ซื้อหุ้นก่อนวันจ่ายเงินปันผลมีสิทธิได้รับเงินปันผลในวันที่ต้องชำระ หากหุ้นยังคงเป็นของผู้ขายในวันปันผลก็จะเป็นผู้ที่ได้รับเงินปันผล

สมมติว่า บริษัท มีกำหนดวันที่ 14 พฤษภาคมและกำหนดวันจ่ายเงินปันผลวันที่ 12 พฤษภาคม หาก บริษัท A ขายหุ้นให้กับ บริษัท B บริษัท B จะต้องทำการซื้อหุ้นคืนภายในวันที่ 12 พฤษภาคมไม่ใช่วันที่ 14 พฤษภาคมเพื่อรับเงินปันผลที่ได้รับจากหุ้น

โดยทั่วไปวันที่จ่ายเงินปันผลจะถูกกำหนดโดยกฎของตลาดหลักทรัพย์และจะกำหนดเป็นเวลาสองวันก่อนวันที่บันทึก ดังนั้นแม้จะมีความสำคัญที่ต้องตระหนักถึงกำหนดเวลาทั้งหมดที่เกี่ยวกับการกระจายเงินปันผลการรู้ว่าวันที่จ่ายเงินปันผลมีความสำคัญต่อการทำความเข้าใจว่าบุคคลนั้นมีสิทธิได้รับเงินปันผลหรือไม่ในวันที่เจ้าหนี้นั้น