สารบัญ:
ในการบัญชีการเงิน "กระแสเงินสด" หมายถึงงบกระแสเงินสดเป็นรายงานที่ต้องปฏิบัติตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป คำแถลงนี้แสดงถึงการไหลเข้าและการรั่วไหลของเงินสดที่เกิดขึ้นจริง (หรือสินทรัพย์เงินสด) จากกิจกรรมการดำเนินงานการลงทุนหรือการจัดหาเงินทุน "การไหลเวียนของเงินทุน" มีความหมายแตกต่างกันไปสองประการประการหนึ่งสำหรับวัตถุประสงค์ทางบัญชีและเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุน สามารถใช้อ้างอิงตามงบกระแสเงินสดซึ่งเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปในหลักการบัญชี (GAAP) ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2514 จนถึงปี พ.ศ. 2530 นักลงทุนและนักวิเคราะห์ตลาดยังติดตามการไหลเข้าของเงินทุนเข้าและออกจากหลายภาคส่วนของเศรษฐกิจ - พันธบัตรในช่วงหนึ่งเดือนเช่น
บริษัท ที่ได้รับกระแสเงินสดรับจากการขายสินค้าการให้บริการการขายสินทรัพย์รายได้ดอกเบี้ยเงินลงทุนเช่าให้กู้ยืมหรือออกหุ้นใหม่ การเบิกถอนเงินสดอาจเป็นผลมาจากการซื้อการกู้ยืมเงินการขยายการดำเนินงานการจ่ายเงินเดือนหรือการจ่ายเงินปันผลเนื่องจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. ) กำหนดให้ บริษัท จดทะเบียนใช้บัญชีรายจ่ายส่วนใหญ่โดยไม่คำนึงถึงยอดเงินคงเหลือที่เกิดขึ้นจริงในขณะที่นักลงทุนและผู้ให้กู้ต้องพึ่งพางบกระแสเงินสดเพื่อประเมินสภาพคล่องและกระแสเงินสดของ บริษัท การจัดการ เป็นเครื่องมือที่น่าเชื่อถือมากกว่า บริษัท เมตริกที่ใช้ในการแต่งหน้ารายได้ของตนเช่นรายได้ก่อนหักดอกเบี้ยภาษีค่าเสื่อมราคาและ EBITDA ตัดจำหน่าย
การไหลของเงินทุน
งบกระแสเงินสดถูกใช้โดยนักบัญชีเพื่อรายงานการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ข้อมูลส่วนใหญ่จะถูกบันทึกในงบกระแสเงินสด
การใช้เงินลงทุนในกระแสเงินสดเป็นประโยชน์มากขึ้นในปัจจุบัน ที่นี่ความเชื่อมั่นของนักลงทุนโดยรวมสามารถวัดได้เนื่องจากเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ประเภทต่างๆ หากการไหลเวียนของเงินทุนเป็นบวกก็จะแสดงให้เห็นว่านักลงทุนมีมุมมองในแง่ดีต่อเศรษฐกิจ (หรืออย่างน้อยก็คือความสามารถในการทำกำไรในระยะสั้นของ บริษัท จดทะเบียน)