นี่เป็นหัวข้อของการอภิปรายอย่างต่อเนื่องในชุมชนทางการเงินระหว่างทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์และที่ปรึกษาทางการเงิน สำหรับบัญชีเกษียณนักลงทุนจะได้รับโอกาสในการตั้งชื่อผู้รับประโยชน์หลักและผู้รับประโยชน์ในบัญชีของตน เนื่องจากบัญชีการเกษียณอายุ (เช่น IRA, 401k, Roth IRA, 403b) ผ่านสัญญา (ผู้รับประโยชน์ที่มีชื่อ) กระบวนการพินัยกรรมและทนายความที่จำเป็นสำหรับการตั้งถิ่นฐานอสังหาริมทรัพย์จะถูกหลีกเลี่ยงสำหรับการรับมรดกของบัญชีเฉพาะเหล่านี้
การตั้งชื่อ Trust เป็นผู้รับประโยชน์เป็นประโยชน์ถ้าผู้รับประโยชน์ของคุณเป็นผู้เยาว์ต้องการความต้องการพิเศษหรือเพียงแค่ไม่สามารถเชื่อถือได้ด้วยเงินจำนวนมาก ทนายความบางคนจะแนะนำให้มีการสร้างความไว้เนื้อใจใจเป็นพิเศษในฐานะผู้รับประโยชน์ของ IRA เพื่อหลีกเลี่ยงทรัพย์สินที่กลายเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์สมบัติของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ในความพยายามที่จะลดปัญหาด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ในอนาคตข้อเสียเปรียบหลักของการตั้งชื่อความไว้วางใจเป็นผู้รับประโยชน์คือทรัพย์สินของแผนเกษียณอายุจะต้องได้รับการจ่ายเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่าย (RMD) ที่อายุขัยเฉลี่ยของผู้รับประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุด ความสามารถในการเพิ่มศักยภาพในการเลื่อนตำแหน่งของ IRA หรือความสนใจในแผนงานที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ ไม่สามารถทำได้ภายใต้แนวทางนี้ การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์แต่ละรายจะทำให้ผู้รับประโยชน์แต่ละรายได้รับ RMD ตามอายุขัยของตนเทียบกับผู้รับประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุด (ตามความไว้วางใจ) ซึ่งสามารถยืดระยะเวลา IRA ออกได้เป็นเวลานาน