เนื่องจากพระราชบัญญัติการประนีประนอมเรื่องการหักภาษี ณ ที่ทำงานและการเติบโตของปีพ. ศ. 2546 (JGTRRA) นักลงทุนได้รับการลดหย่อนภาษีอย่างมากเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสำหรับกำไรและเงินปันผลระยะยาว ที่นี่เราจะมาดูวิธีการใช้ประโยชน์จากอัตราเหล่านี้ต่อไปและลดภาษีรายได้จากการลงทุนมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ สภาคองเกรสได้ขยายอัตราภายใต้ JGTRRA ถึงปี 2012 แต่อนาคตของบทบัญญัตินี้อยู่ที่จุดนี้ไม่แน่นอน

ในปี 2554 อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางยังคงไม่เปลี่ยนแปลงที่ 10%, 15%, 25%, และ 999% 28%, 33% และ 35% แต่นี่คือมุมมองที่สั้น ๆ ว่าเงินปันผลของคุณการเพิ่มทุนระยะสั้นและการเพิ่มทุนระยะยาวจะถูกหักภาษีในหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวมของคุณ (ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ):

ตามที่เห็นจากแผนภูมิด้านล่างกำไรในระยะสั้นจะได้รับการปฏิบัติทางภาษีอย่างน้อยที่สุดและควรหลีกเลี่ยงในกรณีส่วนใหญ่ เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าอัตราภาษีที่ลดลงสำหรับการจ่ายเงินปันผลใช้เฉพาะกับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้น นั่นคืออัตราที่ลดลงไม่ได้ยกเว้นกรณีที่ได้รับเงินปันผลจากการถือครองหลักทรัพย์อย่างน้อย 60 วันในช่วงระยะเวลา 121 วันเริ่มต้น 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล
วงเล็บภาษี 10% หรือ 15% วงเล็บภาษี 25% หรือสูงกว่า

เงินปันผล

0%

15%

ทุนระยะสั้น	วงเงินภาษีเงินได้นิติบุคคลทั่วไป	วงเงินภาษีเงินได้นิติบุคคลทั่วไป
กำไรจากการลงทุนระยะยาว	0%	15%
การรายงานการขาดทุนและขาดทุนของคุณ	แบบฟอร์ม 1099-DIV แบ่งเงินปันผลสามัญและมีคุณสมบัติสำหรับคุณสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี อย่างไรก็ตามคุณยังคงต้องติดตามต้นทุนพื้นฐานของคุณจากหลักทรัพย์ที่คุณซื้อตามที่คุณต้องรายงานผลกำไรในระยะสั้นและระยะยาวของคุณสำหรับปีซึ่งทำขึ้นในตาราง D-Capital Gains and Losses	เมื่อคำนวณผลกำไรจากเงินทุนของคุณกำไรและขาดทุนในระยะสั้นจะได้รับการคำนวณเป็นครั้งแรกและจะได้รับผลกำไรและขาดทุนในระยะยาวเช่นกัน จากนั้นคุณสามารถรวมสองผลลัพธ์ไว้ด้วยกันเพื่อคำนวณผลโดยรวมของคุณ ระมัดระวังกฎการขายซักซึ่งอาจไม่อนุญาตให้สูญเสียหากคุณซื้อหรือขายหุ้นที่มีหลักประกันเดียวกันภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขาย (ดู
การขายหลักทรัพย์สูญหายเพื่อเป็นข้อได้เปรียบทางภาษี	)	การใช้ภาษีเป็นจำนวนมากเพื่อประโยชน์ของคุณ

การเลือกวิธีคิดต้นทุนที่ใช้จะมีผลต่อการคำนวณกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นเมื่อคุณขายหุ้น สำหรับกองทุนรวมมีวิธีการระบุราคาทุนของหุ้นที่คุณขายอยู่ 3 วิธีคือ FIFO (วิธีเข้าก่อนออกก่อน) วิธีต้นทุนเฉลี่ยและวิธีการแชร์เฉพาะ สำหรับหุ้นคุณสามารถใช้ FIFO, LIFO (ล่าสุด - ก่อนออก) หรือหุ้นที่เฉพาะเจาะจง (สำหรับการอ่านข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ FIFO และ LIFO ดู การประเมินมูลค่าสินค้าคงคลังสำหรับนักลงทุน

) คนส่วนใหญ่เลือกใช้วิธี FIFO เนื่องจากใช้งานได้กับซอฟต์แวร์ส่วนใหญ่และสะดวกสำหรับการติดตามต้นทุน แต่นี่เราจะมาดูวิธีที่วิธีการที่เฉพาะเจาะจงในการแบ่งปัน (การเลือกหมายเลขภาษีที่เฉพาะเจาะจง) สามารถช่วยคุณลดผลกำไรของคุณน้อยลงเมื่อใช้วิธี FIFO หรือ LIFO มาตรฐานใดมาตรฐานหนึ่งหรือสองวิธี สมมติว่าในช่วงระยะเวลาสองปีคุณได้ซื้อหุ้น XYZ ต่อไปนี้ (คุณอยู่ในวงเล็บภาษี 28%):

ภาษีจำนวนมาก ต้นทุนต่อหุ้น หุ้น ซื้อ

ราคาปัจจุบันต่อหุ้น

กำไร

1	$ 50	800	สองปีที่ผ่านมา	$ 75	$ 25
2	$ 58	500 < 9 เดือนก่อน	$ 75	$ 17	3
$ 70	400	หกเดือนที่ผ่านมา	$ 75	$ 5	ตอนนี้สมมติว่าคุณต้องการขาย 800 หุ้นของ XYZ และคุณต้องการลดผลกระทบภาษีของคุณ:
ภายใต้วิธี FIFO	ผลภาษี	ภาษีที่ครบกำหนด	ขาย 800 หุ้นในจำนวนมากที่ได้รับภาษีจำนวน 1	ในระยะยาว 20 เหรียญ , 000	$ 3, 000 ($ 20, 000 x 15%)

(800 หุ้น x 25 เหรียญ)

ผู้ใช้เฉพาะเจาะจง - หุ้น	ผลภาษี	ภาษี
ของภาษีจำนวนมาก <399> กำไรระยะสั้นของ $ 2, 000	$ 560 ($ 2, 000 x 28%)	ขายหุ้น 400 lot ของภาษีจำนวนมาก <1> กำไรระยะยาวเป็น 10,000 เหรียญ
$ 1, 500 ($ 10, 000 x 15%)

รวม $ 2, 060	ภายใต้วิธี FIFO คุณจะขาย 800 หุ้นแรกที่คุณ ซื้อเมื่อสองปีที่ผ่านมาส่งผลให้ได้รับระยะยาวเป็นเงิน 20,000 เหรียญโดยมีการเรียกเก็บเงินภาษีจำนวน 3,000 เหรียญในทางกลับกันหากคุณเลือกที่จะขายจำนวนภาษีที่ระบุแทนคุณสามารถขายหุ้นที่แพงที่สุดได้ก่อน (แม้ว่าจะเป็นระยะเวลาสั้น ๆ ) และยังคงมีการเรียกเก็บเงินภาษีที่ต่ำกว่าคือ $ 2, 060	กลยุทธ์ในการลดภาษี
ติดตามหลักทรัพย์ตามล็อตภาษี		หากคุณเก็บข้อมูลบัญชีที่ถูกต้อง (ข้อมูลพื้นฐานต้นทุน) ของการซื้อทั้งหมดของคุณคุณสามารถขายตำแหน่งที่มีค่าใช้จ่ายสูงที่สุดก่อน
หลีกเลี่ยงกำไรระยะสั้น		ในหลาย ๆ กรณีคุณควรขายตำแหน่งระยะยาวก่อน แต่อย่างไรก็ตาม ตรวจสอบจำนวนภาษีของคุณ - บางครั้งก็ทำให้รู้สึกขายตำแหน่งใหม่เพื่อให้ได้รับเงินทุนที่ต่ำกว่า
หลีกเลี่ยงเงินทุนและหุ้นที่หมุนเวียนสูง

การหมุนเวียนที่สูงขึ้นในพอร์ตโฟลิโอของคุณจะก่อให้เกิดค่าคอมมิชชั่นค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมและหนี้สินภาษีที่สูงขึ้น หากคุณกำลังจะทำการซื้อขายเป็นจำนวนมากโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าการตัดสินใจซื้อและขายทุกครั้งคุ้มค่าจากมุมมองด้านภาษี

1. ใช้เงินที่จัดการโดยภาษี ผู้จัดการเหล่านี้ลงทุนในหุ้นเช่นเดียวกับกองทุนอื่น ๆ แต่ผู้จัดการพยายามที่จะลดการกระจายผลกำไรในช่วงปลายปีโดยไม่ค่อยซื้อและขายภายในกองทุน
2. ขายผู้แพ้ของคุณ เก็บเกี่ยวความสูญเสียในตำแหน่งของคุณเพื่อใช้การสูญเสียเพื่อชดเชยผลกำไรอย่ากลัวที่จะสร้างความสูญเสียที่จะดำเนินการต่อไปในอนาคต (สำหรับคำแนะนำในการทำเช่นนี้ดู
3. การสูญเสียรายได้จากภาษี: การลดการสูญเสียการลงทุน .) บรรทัดด้านล่าง
4. ตามที่คุณเห็นมีหลายวิธีในการกำหนดผลกำไรหรือขาดทุนของคุณ เกี่ยวกับการขายการรักษาความปลอดภัยโดยเฉพาะ แม้ว่าวิธีเข้าก่อนออกครั้งแรกอาจเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการคำนวณและติดตาม แต่ก็อาจไม่ได้เป็นข้อได้เปรียบเชิงภาษีมากนักหากคุณใช้ประโยชน์จากวิธีการแชร์เฉพาะให้ตรวจสอบว่าคุณได้รับการยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจากนายหน้าหรือผู้รับฝากทรัพย์สินของคุณเพื่อยอมรับคำแนะนำในการขายของคุณ คุณต้องกำหนดวิธีการที่ดีที่สุดสำหรับคุณและยึดติดกับมัน