เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่เชื่อว่าครอบครัวหรือครอบครัวของคู่ค้าทางธุรกิจของพวกเขาจะยังคงบริหารจัดการ บริษัท ของพวกเขาต่อไปในอนาคต แต่ตัวเลขบอกเล่าเรื่องราวที่แตกต่างกัน ธุรกิจขนาดเล็กที่จัดขึ้นอย่างใกล้ชิดส่วนใหญ่ไม่สามารถอยู่รอดได้จนถึงการเป็นเจ้าของรุ่นต่อ ๆ ไป การสำรวจนิตยสาร Fortune พบว่ามีเพียง 33% ของธุรกิจที่รอดพ้นจากการเปลี่ยนไปใช้รุ่นที่สองเท่านั้นและน้อยกว่า 12% ให้กลายเป็นรุ่นที่สาม ความล้มเหลวในหลาย ๆ กรณีเกิดจากการขาดแผนการสืบทอดตำแหน่งที่เป็นไปได้ (ดูเพิ่มเติมที่: การวางแผนสืบทอดธุรกิจขนาดเล็ก )

แผนสืบทอดธุรกิจคืออะไร?

แผนสืบทอดธุรกิจคือเอกสารที่มีผลผูกพันตามกฎหมายซึ่งระบุถึงสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อเกษียณอายุความตายหรือความพิการของเจ้าของ แผนอาจรวมถึงข้อกำหนดสำหรับสถานการณ์อื่น ๆ เช่นการล้มละลายส่วนบุคคลการหย่าร้างความเชื่อมั่นในความผิดทางอาญาและ / หรือการสูญเสียใบอนุญาตที่จำเป็น

แผนการสืบทอดตำแหน่งควรกำหนดประเด็นด้านกฎหมายและภาษีต่างๆมากมาย รายละเอียดของแผนอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับลักษณะธุรกิจประเภทของนิติบุคคลห้างหุ้นส่วนหรือเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและจำนวนเจ้าของ แผนส่วนใหญ่มักจะอยู่:

• ใครจะเป็นผู้มีอำนาจในการดำเนินกิจการ

• ใครจะเป็นเจ้าของและควบคุมธุรกิจ นี้มักจะแตกต่างจากผู้ที่ดำเนินธุรกิจและอาจรวมถึงผู้ปกครองที่ยังหลงเหลืออยู่; เด็กคนอื่นหรือสมาชิกในครอบครัว หรือครอบครัวของหุ้นส่วน นอกจากนี้ยังสามารถสร้างความขัดแย้งเนื่องจากอาจมีความสำคัญต่างกัน

• การโอนกรรมสิทธิ์จะได้รับเงินและช่วงเวลาใด

• เพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งวิธีการใดและใครจะเป็นผู้กำหนดมูลค่าของธุรกิจ

• การให้สิทธิแก่เจ้าของรายอื่นในการปฏิเสธครั้งแรก

มีหลายวิธีในการจัดทำแผนสืบทอดตำแหน่งว่าแต่ละระบบมีการแบ่งภาษีที่แตกต่างกัน ข้อตกลงที่พบมากที่สุด ได้แก่ :

• การซื้อแบบข้ามซึ่งเจ้าของร่วมซื้อหุ้นเพื่อประโยชน์ของผู้ที่เสียชีวิตหรือจากเจ้าของ

• นิติบุคคล (หรือบางครั้งเรียกว่าการไถ่ถอนหุ้น) ซึ่งมี บริษัท ที่ซื้อดอกเบี้ยของเจ้าของ

• รอดูว่าจะให้ บริษัท และเจ้าของร่วมรอจนกว่าเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นจริงจะเกิดขึ้นแล้วจากประเด็นทางการเงินและภาษีตัดสินใจว่าจะดำเนินการต่ออย่างไร

เงินทุนซื้อ

สำหรับแผนการสืบทอดตำแหน่งงานอย่างแท้จริงต้องมีการระดมทุน และเป็นที่น่าแปลกใจว่าเจ้าของโครงการร่างแผนอย่างไร แต่ไม่เคยสร้างวิธีการที่เป็นประโยชน์ในการระดมทุนโครงการ วิธีการทั่วไปในการจัดหาเงินทุนหมุนเวียน ได้แก่ :

• การดำรงเงินสำรองหรือการเข้าถึงสินทรัพย์สภาพคล่อง

• หนี้ที่ต้องกู้เงิน

• การขายผ่อนชำระซึ่งมักได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากกระแสเงินสดจากธุรกิจ

• การซื้อประกันชีวิตและ / หรือทุพพลภาพ

ในบางกรณีอาจมีการใช้แหล่งรวมกันตัวอย่างเช่นการจ่ายเงินครั้งแรกด้วยชุดการชำระเงิน

ประกันภัย

โดยทั่วไปการประกันภัยเป็นวิธีการระดมทุนที่สมจริงที่สุด การรักษาสภาพคล่องไว้เป็นจำนวนมากไม่ใช่เรื่องที่สมเหตุสมผลสำหรับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ที่ต้องใช้เงินในการทำงานและโดยไม่ต้องมีการค้ำประกันส่วนบุคคลการกู้ยืมเงินที่มีขนาดใหญ่พอที่จะกู้ยืมเงินในระยะสั้นอาจเป็นเรื่องยาก นอกจากนี้การสูญเสียเจ้าของรายได้ของ บริษัท อาจลดลงทำให้ยากที่จะกองทุนสำรองงวดจากกระแสเงินสด การซื้อประกันชีวิตและความพิการของเจ้าของแต่ละรายจะช่วยให้ บริษัท ประกันภัยสามารถโอนความเสี่ยงให้กับ บริษัท ประกันภัยมากขึ้นเพื่อแลกกับการจ่ายเบี้ยประกันที่เพิ่มขึ้นและยังช่วยให้สภาพคล่องในช่วงเวลาเกิดเหตุการณ์ได้

ในข้อตกลงซื้อข้ามเจ้าของร่วม (หรือหากมีผู้เป็นเจ้าของหลายคน) เป็นเจ้าของและเป็นผู้รับประโยชน์ในการประกันชีวิต ภายใต้แผนกิจการ บริษัท เป็นเจ้าของและเป็นผู้รับประโยชน์ของการประกันชีวิต ในทั้งสองกรณีแผนสืบทอดกำหนดให้ผู้ครอบครองทรัพย์สินของผู้ตายไปขายและเจ้าของ (หรือ บริษัท ) ที่ยังหลงเหลืออยู่เพื่อซื้อส่วนได้เสียในกิจการ สวัสดิการคนพิการจะจ่ายให้กับผู้เอาประกันภัยและแผนสืบทอดจะระบุว่าเกิดอะไรขึ้นถ้าเจ้าของไม่สามารถทำงานและได้รับผลประโยชน์แทนที่จะเป็นผู้เสียชีวิต

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์การประกันชีวิตระยะยาวหรือถาวรหรือการรวมกันของทั้งสองสามารถนำมาใช้เป็นเงินทุนในการวางแผนสืบทอดตำแหน่ง ความครอบคลุมระยะยาวมักจะลดลงในค่าใช้จ่ายและเหมาะสมถ้าตารางเวลาที่เฉพาะเจาะจงถ้าเป็นที่รู้จัก ตัวอย่างเช่นเจ้าของ 45 ปีจะเกษียณอายุใน 20 ปีที่อายุ 65 อย่างไรก็ตามความคุ้มครองระยะยาวไม่ได้สร้างมูลค่าเงินสดซึ่งหมายความว่าใน 20 ปี บริษัท ยังคงต้องการที่จะมากับกองทุนเพื่อซื้อออกเจ้าของ หากมีการซื้อประกันชีวิตมูลค่าใด ๆ ที่สะสมไว้ในนโยบายนี้อาจใช้เพื่อช่วยในการซื้อกิจการเมื่อเกษียณอายุหรือในกรณีที่มีความพิการ

มีหลายประเภทของการประกันความพิการที่สามารถนำมาใช้ในแผนสืบทอดธุรกิจได้ ความคุ้มครองรายได้สำหรับคนพิการถูกออกแบบมาเพื่อทดแทนรายได้ของเจ้าของ ในขณะที่ความคุ้มครองการซื้อหุ้นของคนพิการให้ผลประโยชน์แบบรวมเป็นปรกติหลังจากระยะเวลาการกำจัดที่ยาวนานซึ่งอาจเป็นส่วนหนึ่งของแผนการซื้อหุ้นคืน ด้วยความคุ้มครองคนพิการประเภทใดคนหนึ่งที่เหลือจะไม่ต้องใช้เงินทุนในการกู้ยืมเงินจากกระแสเงินสดของกิจการหนี้สินหรือรายได้ส่วนบุคคล (999) เจ้าของธุรกิจด้านล่าง (Bottom Line ) เจ้าของทราบว่าหากเจ้าของหรือเจ้าของคนอื่นไม่สามารถทำงานหรือไม่สามารถผ่านผลของการไม่อยู่ในธุรกิจได้ อาจเป็นอันตรายได้ การดำเนินงานกระจัดกระจายรายได้อาจลดลงและพนักงานใหม่อาจต้องได้รับการว่าจ้าง นอกจากนี้เจ้าของที่เหลืออาจมีปัญหาในการระดมเงินเพื่อใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนและต้องเป็นห่วงว่าคู่สมรสคู่สมรสและ / หรือบุตรที่เป็นคู่สมรสที่เสียชีวิตหรือผู้ตายซึ่งวิถีชีวิตอาจขึ้นอยู่กับกระแสเงินสดจาก ธุรกิจพยายามที่จะแทรกแซงกับวิธีการที่ธุรกิจมีการจัดการ แผนการสืบทอดตำแหน่งที่ได้รับการคิดอย่างรอบคอบและได้รับการสนับสนุนเงินทุนสามารถช่วยแก้ปัญหาเหล่านี้ได้มากมายและหลีกเลี่ยงการต่อสู้ทางกฎหมายที่มีราคาแพงและก่อกวน