นักลงทุนจำนวนมากชอบที่จะเป็นเจ้าของทองคำและเงินแทนการซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ซึ่งลงทุนในโลหะมีค่าเหล่านี้ แม้ว่าผลกระทบด้านภาษีของการเป็นเจ้าของและการขาย ETFs จะตรงไปตรงมา แต่คนจำนวนมากไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการขายแร่ในร่างกาย ต่อไปนี้เป็นคำอธิบายว่าการลงทุนเหล่านี้ถูกหักภาษีเช่นเดียวกับความต้องการในการรายงานภาษีการคำนวณต้นทุนและวิธีชดเชยหนี้สินภาษีใด ๆ จากการขายทองคำหรือทองคำทางกายภาพ

การถือครองทางกายภาพในโลหะมีค่าเช่นทองคำเงินแพลทินัมแพลเลเดียมและไทเทเนียมถือเป็นทรัพย์สินทุน (Internal Revenue Service - IRS) เป็นสินทรัพย์ทุน จำแนกเป็นของสะสม โฮลดิ้งในโลหะเหล่านี้โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบของพวกเขาเช่นเหรียญแท่ง bullion bars เหรียญหรือแท่งที่หาได้ยากจะขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากเงินทุน ภาษีกำไรจากการขายหุ้นดังกล่าวถือเป็นหนี้เฉพาะหลังจากการขายหุ้นดังกล่าวและหากถือครองหุ้นดังกล่าวมานานกว่าหนึ่งปี แม้ว่าหลักทรัพย์ทางการเงินที่สามารถซื้อขายได้หลายรูปแบบเช่นหุ้นกองทุนรวมและ ETFs อาจขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ในระยะสั้นหรือระยะยาว แต่การขายโลหะมีค่าจะถูกหักภาษีแตกต่างกันเล็กน้อย การถือครองทางกายภาพในทองคำหรือเงินจะต้องได้รับเงินภาษีกำไรเท่ากับอัตราภาษีเงินท่าของคุณสูงสุดไม่เกิน 28% นั่นหมายความว่าบุคคลใน 33%, 35% และ 39 วงเล็บภาษี 6% ต้องจ่าย 28% สำหรับการขายโลหะมีค่าเท่านั้น กำไรระยะสั้นในโลหะมีค่าจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ธรรมดา

ความต้องการในการรายงาน

หนี้สินภาษีจากการขายโลหะมีค่าไม่ได้เกิดจากการขายทันที แทนที่จะต้องขายทองคำหรือเงินที่มีอยู่จริงในรายงาน D ของแบบฟอร์ม 1040 ในเอกสารการคืนภาษีของคุณ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับชนิดของโลหะที่คุณขายแบบฟอร์ม 1099-B ต้องส่งไปยัง IRS ในขณะที่ขายดังกล่าวถือว่าเป็นรายได้ รายการที่ต้องมีการยื่นเช่น: $ 1,000 มูลค่าที่ตราไว้ของ U. S. 90% เงิน dimes, ไตรมาสหรือครึ่งเหรียญและ 25 หรือมากกว่า 1 ออนซ์ Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand หรือ Gold Onza เหรียญทอง แถบทองและเงินที่มีขนาด 1 กิโลกรัมหรือ 1 000 ออนซ์ต้องมีการจัดเก็บเป็นอย่างดี ขายเหรียญทองคำขาวอเมริกันโกลด์ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-B ใบเรียกเก็บภาษีสำหรับยอดขายทั้งหมดจะครบกำหนดในเวลาเดียวกันกับที่คุณต้องเสียภาษีเงินได้

พื้นฐานทางกายภาพของเงินและเงินทางกายภาพ

จำนวนภาษีที่ต้องชำระจากการขายโลหะมีค่าขึ้นอยู่กับต้นทุนของโลหะด้วยตัวเอง หากคุณซื้อโลหะด้วยตัวคุณเองค่าใช้จ่ายก็เท่ากับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับโลหะIRS ช่วยให้คุณสามารถเพิ่มต้นทุนบางอย่างให้เป็นเกณฑ์ซึ่งสามารถลดภาระภาษีของคุณได้ในอนาคต สามารถเพิ่มบางรายการเช่นค่าใช้จ่ายในการประเมิน

มีสองสถานการณ์พิเศษสำหรับการคำนวณต้นทุนของทองคำหรือทองคำทางกายภาพ ประการแรกถ้าคุณได้รับโลหะเป็นของขวัญค่าใช้จ่ายพื้นฐานจะเท่ากับมูลค่าตลาดของโลหะในวันที่ gifter ซื้อมา หากในช่วงเวลาของ gifting มูลค่าตลาดของโลหะมีค่าน้อยกว่าที่คนที่จ่ายให้คุณคุณจะต้องเสียค่าใช้จ่ายเท่ากับมูลค่าตลาดในวันที่คุณได้รับของขวัญ สำหรับกรณีพิเศษที่สองถ้าคุณได้รับมรดกจากทองคำหรือเงินแล้วต้นทุนจะเท่ากับมูลค่าตลาดในวันตายของบุคคลที่คุณได้รับมรดกจากโลหะ

ตัวอย่างภาษีและความเป็นไปได้ออฟเซ็ต

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อทองคำ 100 ออนซ์วันนี้ที่ $ 1, 330 ต่อออนซ์ สองปีต่อมาคุณขายทั้งหมดของการถือครองทองคำของคุณสำหรับ $ 1, 500 ต่อออนซ์ คุณอยู่ในวงเล็บภาษี 39. 6% สถานการณ์สมมติต่อไปนี้เกิดขึ้น:

Cost basis = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

รายได้จากการขาย = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000

กำไรจาก Capital $ 150,000 - $ 133 , 000 = 17,000 เหรียญ ภาษี = 28% (เปอร์เซ็นต์สูงสุด) x 17,000 เหรียญ = 4, 760

การสูญเสียทุนจากสิ่งของสะสมอื่น ๆ สามารถนำไปหักล้างภาระภาษีได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณขายเงินที่ขาดทุน 500 ดอลลาร์คุณสามารถหักจำนวนเงินเหล่านี้ได้และมีหนี้เหลืออยู่เพียง $ 4, 260 หรือคุณสามารถบันทึกยอดเงิน 500 เหรียญเป็นผลขาดทุนในอนาคตได้