เพื่อให้บุคคลสามารถลงทุนเงินจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือ IRA ในรูปแบบของเงินรายปีที่มีวันที่เริ่มต้นซึ่งสามารถเลื่อนออกไปได้ในอดีตที่มีอายุ 70 ​​1/2 (อายุที่ต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำ) ต้องเริ่มต้น) กรมสรรพากรได้ออกข้อบังคับเกี่ยวกับการจัดทำสัญญาเงินรายปี (QLAC) ที่มีคุณสมบัติครบถ้วน การลงทุนนี้ช่วยให้มั่นใจว่าคุณจะไม่หมดรายได้เกษียณไม่ว่าคุณจะอยู่ในระยะเวลานานเท่าใด และคุณจะลดการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจนกว่าจะมีการจ่ายเงินรางวัลจาก QLAC (เพื่อเรียนรู้พื้นฐานเกี่ยวกับวิธีการทำงานของ QLACs โปรดอ่าน คู่มือการจัดทำสัญญาการรับเงินค่าเลี้ยงดูอายุยืนที่ผ่านการรับรอง )

AD:

ภาพรวม

กฎระเบียบสร้างกรอบสำหรับ QLACs บริษัท ประกันภัยที่เสนอสัญญาเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของ บริษัท

วงเงินลงทุน

การลงทุนใน QLAC ทำโดยการโอนเงินจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ (เช่น 401 (k)) หรือ IRA ไปทำสัญญา การลงทุนสูงสุดจะ จำกัด ไว้ที่ น้อยกว่า:

• $ 125,000 หรือ

  AD:

• 25% ของแหล่งเงินทุน หากแหล่งเงินทุนเป็น IRA กฎ 25% จะมีผลกับบัญชีทั้งหมดและไม่ใช่เฉพาะบัญชีที่โอนเงิน

ตัวอย่างเช่นคุณมี IRA สองอันซึ่งคุณได้หักค่าคอมมิชชั่นที่มียอดดุลปัจจุบันอยู่ที่ 85,000 เหรียญและอีกหนึ่งกองทุนโดยการโยกย้ายจากแผน 401 (k) โดยมียอดเงินปัจจุบันอยู่ที่ 115,000 เหรียญสหรัฐฯ เงินบริจาคมีมูลค่าไม่เกิน 100,000 เหรียญ (25% ของ 85,000 เหรียญ + 115,000 เหรียญสหรัฐฯ) ซึ่งน้อยกว่า 125,000 เหรียญสหรัฐฯ

AD:

คุณไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในวงเงินสูงสุด คุณสามารถเลือกที่จะมีส่วนร่วมในจำนวนที่น้อยกว่า คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงขีด จำกัด โดยการบริจาคในเวลาที่ต่างกัน วงเงินใช้สำหรับอายุการใช้งานของคุณ

คุณไม่สามารถใช้เงินจากบัญชีที่ได้รับมาเพื่อซื้อ QLAC ดังนั้นถ้าคุณได้รับ IRA จากพ่อของคุณคุณจะไม่สามารถใช้มันเพื่อซื้อ QLAC นอกจากนี้คุณไม่สามารถซื้อ QLAC ด้วยเงินจาก Roth IRA แต่ทำไมคุณจะ; Roth IRA สร้างรายได้ที่ปลอดภาษี

วงเงินการผ่อนชำระ

การชำระเงินล่าช้าต้องเริ่มต้นไม่เกิน 85 ปีอย่างไรก็ตามคุณสามารถเลือกอายุที่ต้องการสำหรับการเริ่มต้นการชำระเงินรายปี ดังนั้นหากคุณวางแผนที่จะเกษียณจากงานเมื่ออายุ 75 ปีคุณอาจต้องการให้ QLAC เริ่มจ่ายเงินรางวัลในเวลานั้น สัญญาอาจอนุญาตให้คุณเปลี่ยนวันเริ่มต้นเงินรายปี ตรวจสอบกับผู้ประกันตน

ผลประโยชน์ที่ต้องจ่ายหลังจากเสียชีวิต

QLAC ได้รับการออกแบบสำหรับการชำระเงินตลอดอายุการใช้งาน มักจะไม่สามารถชำระเงินได้หลังจากการตายของคุณ อย่างไรก็ตามการจ่ายเงินหลังการตายจะได้รับอนุญาตภายใต้สองกรณี:

• QLAC เป็นเงินรายปีที่ร่วมกันซึ่งจ่ายผลประโยชน์รายเดือนจนกว่าจะถึงแก่ความตายของคุณหรือผู้รับประโยชน์ใครก็ตามที่เสียชีวิตเป็นครั้งสุดท้าย

• ในกรณีที่ QLAC ให้การคืนเงินพิเศษในขณะที่นโยบายไม่สามารถมีค่าชดใช้ค่าเสียหายใด ๆ ได้ แต่ก็สามารถอนุญาตให้มีการคืนเงินค่าเบี้ยประกัน (ROPs) ที่ยังไม่ได้ใช้หมดไปเมื่อถึงเวลาที่คุณเสียชีวิต

การเลือกรับเงินคืนหลังการตาย (หรือทั้งสองอย่างนี้) จะช่วยลดรายได้รายเดือนของคุณ

จำกัด ประเภทของเงินรายปี

QLAC เป็นเงินงวดคงที่ อาจมีการปรับปรุงค่าครองชีพเพื่อเพิ่มผลประโยชน์ประจำปี อย่างไรก็ตามข้อบังคับดังกล่าวใช้บังคับกับการจ่ายเงินรายปีแบบผันแปรสัญญาที่มีการทำดัชนีด้วยตราสารทุนหรือประเภทอื่น ๆ ที่สามารถผันผวนกับตลาดหุ้นได้

คุณต้องได้รับแจ้งว่าสัญญาที่คุณกำลังซื้อเป็น QLAC ซึ่งอาจเป็นภาษาของสัญญาผู้ขับขี่หรือการรับรอง ถ้า QLAC เป็นกลุ่ม annuity คุณต้องได้รับใบรับรองระบุว่าเป็น QLAC ภายใต้กฎการเปลี่ยนแปลงสัญญาที่ออกก่อนวันที่ 1 มกราคม 2016 ที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้จะไม่ถูกตัดสิทธิ์ตราบเท่าที่คุณได้รับแจ้งและมีการแก้ไขสัญญา (หรือผู้ออกใบรับรองการรับรองหรือการแก้ไขหนังสือรับรองออก) ไม่ช้ากว่า 31 ธันวาคม 2016 เพื่อระบุว่าสัญญานี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็น QLAC ( ): บรรทัดด้านล่าง

กฎระเบียบนี้ใช้บังคับกับสัญญาอายุยืนยาวที่มีการซื้อในหรือหลังวันที่ 2 กรกฎาคม 2014 หากคุณกำลังพิจารณาการลงทุนใน QLAC เป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนรายได้เพื่อการเกษียณอายุของคุณโปรดจำไว้ว่า QLAC เป็นข้อผูกมัดที่ถาวรเพราะคุณไม่สามารถเบิกจ่ายเงินลงทุนใด ๆ ได้ยกเว้นการได้รับสิทธิประโยชน์ที่จะต้องจ่ายหลังจากเงินงวดของคุณเริ่มต้น วันที่ ปรึกษาสถานการณ์ของคุณกับที่ปรึกษาทางการเงินที่มีความรู้ก่อนที่จะดำเนินการใด ๆ