ลูกค้าที่เป็นกุศลสามารถใช้เงินบริจาคเพื่อบริจาคเงินจำนวนมากให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในขณะที่ผู้บริจาคสามารถใช้สินทรัพย์ต่อไปได้ในขณะที่พวกเขาอาศัยอยู่ ลูกค้าที่ต้องการบริจาคเงินจำนวนมากเพื่อการกุศลสามารถรับการหักภาษีอย่างมากโดยใช้กลยุทธ์นี้ แต่ต้องทำอย่างถูกต้องเพื่อให้บรรลุผลที่ต้องการ

นี่คือรายการขั้นตอนที่ลูกค้าจำเป็นต้องดำเนินการเพื่อตั้งค่าความไว้วางใจด้านการกุศลที่เหมาะสม (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่: การเลือก Trust Trust ที่เหลืออยู่ )

การกุศล Trust Lowdown

ขั้นตอนแรกในการสร้างความไว้วางใจด้านการกุศลที่เหลือ (CRT) คือการกำหนดวัตถุประสงค์สูงสุดของลูกค้าของคุณ ถ้าเขาหรือเธอได้ชื่นชมสินทรัพย์ที่เขาหรือเธอต้องการบริจาคเพื่อการกุศลแล้ว CRT น่าจะเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการทำเช่นนั้น ความไว้วางใจที่เหลือเป็นกุศลเป็นนิติบุคคลที่สร้างขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการบริจาคคลังข้อมูลหรือทรัพย์สินที่วางไว้ภายในองค์กรเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติตามหลักเกณฑ์ 501 (c) 3

ในกรณีส่วนใหญ่ลูกค้าของคุณจะเริ่มต้นด้วยการระบุสินทรัพย์อย่างน้อยหนึ่งรายการที่ได้รับความนิยมอย่างมากในมูลค่าเช่นหุ้นของหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ CRT เป็นเงินลงทุนที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ซึ่งหมายความว่าเมื่อการบริจาคเสร็จสิ้นลงในความไว้วางใจแล้วจะไม่สามารถย้อนกลับได้ เช่นเดียวกับประเภทอื่น ๆ ของความไว้ใจส่วนที่เหลือการกุศลที่เกี่ยวข้องกับสามฝ่ายที่แยกกัน: ผู้บริจาคหรือผู้อนุญาต (ลูกค้าของคุณ) ที่สร้างความไว้วางใจและบริจาคสมบัติที่ชื่นชอบมันผู้จัดการมรดกผู้ดูแลการบริหารสินทรัพย์ไว้วางใจ (และอาจยัง เป็นผู้รับทุน) และผู้รับประโยชน์ซึ่งในกรณีนี้จะเป็นองค์กรการกุศล

ส่วนแบ่งการกุศลส่วนใหญ่ที่เป็นกุศลจะมีโครงสร้างเป็นนิติบุคคลผ่านซึ่งหมายความว่ารายได้ที่สร้างขึ้นจากคลังข้อมูลหรือสินทรัพย์ที่ไว้ใจจะถูกหักภาษีโดยตรงกับผู้บริจาคและไม่ใช่แยกต่างหากจากระดับความไว้วางใจ (โปรดอ่านต่อไปนี้ การเลือกบัตรของขวัญที่ดีที่สุดสำหรับการกุศล ) (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้อง) > ส่วนที่เหลือจากการให้ความเชื่อใจช่วยให้ลูกค้าของคุณสามารถลดรายได้และภาษีอสังหาริมทรัพย์และยังมีรายได้ที่จะได้รับตลอดชีวิต หลังจากที่ผู้บริจาควางสินทรัพย์ไว้ในทรัสต์แล้วผู้จัดการมรดกจะขายทรัพย์สินดังกล่าวโดยไม่มีการเพิ่มทุนจากการรายงาน ผู้บริจาคได้รับการหักภาษีเงินได้ในปัจจุบันสำหรับมูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สินที่ได้รับบริจาคเข้ากองทุนและสินทรัพย์ดังกล่าวจะถูกตัดออกจากพื้นที่ที่ต้องเสียภาษีของผู้บริจาค ทรัสตีใช้เงินที่ได้รับจากการขายเพื่อลงทุนในตราสารที่มีรายได้เช่นพันธบัตรบันไดหุ้นบุริมสิทธิ์และสาธารณูปโภคและกองทุนรวมหรืออีทีเอฟที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยและ / หรือเงินปันผลผู้บริจาคจะได้รับรายได้จากผลงานจนตายในเวลานั้นการกุศลได้รับความสมดุลของผลงานเป็นเงินสด

การบริจาคที่เหลือเป็นกุศลเป็นที่นิยมโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับผู้บริจาคที่ร่ำรวยเนื่องจากการประหยัดภาษีอย่างมากที่สามารถผลิตได้ ตัวอย่างเช่นผู้บริจาคที่มีหุ้นจำนวน 10,000 หุ้นที่ได้รับความนิยมในมูลค่า 110 ดอลลาร์ต่อหุ้นอาจวางหุ้นเหล่านั้นไว้ภายในความน่าเชื่อถือและได้รับการหักภาษีอย่างมหันต์สำหรับปี อย่างไรก็ตามไม่น่าเป็นไปได้ว่ามูลค่าเต็มของหุ้นในกรณีนี้อาจถูกหักออกได้ในหนึ่งปีเนื่องจากข้อ จำกัด AGI สำหรับการบริจาคการกุศล ด้วยเหตุนี้ผู้บริจาคอาจจะฉลาดที่จะกระจายการบริจาคหุ้นเข้าไว้วางใจออกไปไม่กี่ปีเพื่อที่จะเพิ่มการหักเงิน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีประสบการณ์ในการจัดการกับความไว้วางใจประเภทนี้น่าจะควรได้รับการเกณฑ์เพื่อให้แน่ใจว่ากฎระเบียบทั้งหมดของ IRS ได้รับการปฏิบัติตาม

บรรทัดล่าง

การสร้างความไว้วางใจจากส่วนที่เหลือของการกุศลโดยทั่วไปต้องการการว่าจ้างทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีที่คุ้นเคยกับกฎภาษีสำหรับ CRT และที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้จัดการการลงทุนที่สามารถดำเนินการได้ สามารถจัดการสินทรัพย์ที่ไว้ใจได้เพื่อให้มีรายได้เพียงพอสำหรับผู้บริจาค แต่ CRT ที่สร้างขึ้นอย่างถูกต้องสามารถบันทึกผู้บริจาคหลายพันดอลลาร์ในภาษีและให้ทั้งเขาและเธอและองค์กรการกุศลที่มีความมั่นคงทางการเงิน สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ CRTs ไปที่เว็บไซต์ของ Financial Planning Association ที่ www. fpanet org (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู:

เคล็ดลับเกี่ยวกับการบริจาคเพื่อการกุศล: ขีด จำกัด และภาษี )