มีเหตุผลที่สมควรจะให้การสนับสนุนเป็นจำนวนมากและคุณอยู่ในฐานะทางการเงินที่โชคดีที่สามารถทำได้ อาจเป็นมรดกที่โชคลาภหรือการลงทุนบางส่วนที่ต้องจ่ายเงินออกไปใหญ่ แต่บางทีคุณอาจไม่พร้อมที่จะจ่ายเงินให้กับองค์กรการกุศลทันที: คุณยังต้องการรายได้ (สำหรับคุณหรือทายาทของคุณ) และคุณต้องการหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้ด้วยเช่นกัน .

นี่คือเหตุผลที่พระเจ้าผู้ทรงภาษีได้ประดิษฐ์ความไว้วางใจที่เหลือเป็นกุศล (CRT)

มันคืออะไร?

นี่คือวิธีการทำงาน สมมุติว่าเมื่อ 20 ปีที่แล้วคุณได้รับรางวัล $ 20,000 ในหุ้นของ บริษัท วันนี้มีมูลค่า $ 250,000

แทนที่จะขายหุ้นและบริจาคเงินให้กับองค์กรการกุศลซึ่งจะเรียกเก็บภาษีเงินทุนภาษีมหาศาลคุณตั้งค่า CRT ผ่านทนายความที่เชื่อถือ เป็นเครื่องมือที่ซับซ้อนและคุณต้องแน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎการปฏิบัติตามกฎระเบียบของ IRS ทั้งหมด) จากนั้นคุณจะโอนหุ้นมูลค่า 250,000 เหรียญให้กับ Trust ถัดไปคุณตั้งชื่อองค์กรการกุศลที่จะทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลและผู้รับผลประโยชน์จากความเชื่อถือ ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีคุณสมบัติเป็นองค์กร 501 (c) 3 ภายใต้กฎของ IRS ซึ่งช่วยให้มั่นใจได้ว่าสถานะการได้รับยกเว้นภาษี

ในฐานะผู้จัดการมรดกองค์กรการกุศลจะจัดการทรัพย์สินและรับเงินปันผลจ่ายหุ้น ฯลฯ อาจขายหุ้นทั้งหมดของคุณหรือบางส่วนและนำเงินกลับคืนมาใหม่ได้ตามที่เห็นสมควร

แต่นั่นไม่ใช่ทั้งหมด เมื่อคุณตั้งค่าความน่าเชื่อถือคุณกำหนดว่าคุณหรือคนที่คุณชื่อได้รับการจ่ายเงินที่แน่นอนจากความไว้วางใจตามกำหนดเวลาปกติ การจัดเรียงนี้สามารถดำเนินไปได้ต่อไปตลอดชีวิตหรือเป็นเวลาหลายปี เมื่อระยะเวลาที่กำหนดนี้สิ้นสุดลงองค์กรการกุศลจะครอบครองสินทรัพย์ที่เหลือทั้งหมด (นั่นคือเหตุผลว่าทำไมจึงเรียกว่า "ความไว้วางใจที่เป็นกุศล ที่เหลืออยู่ ")

Payday, Two Ways

มีสองวิธีที่จะได้รับการจ่ายเงิน

รายปีคงที่:

ไม่ว่าความไว้วางใจจะดำเนินการอย่างไรคุณหรือผู้รับที่ได้รับมอบหมายจะได้รับเงินจำนวนหนึ่ง ๆ ในแต่ละปี: 12,000 เหรียญต่อปีสำหรับส่วนที่เหลือของชีวิตของคุณเช่น องค์กรการกุศลไม่ได้เป็นแฟนตัวยงของตัวเลือกนี้เนื่องจากไม่มีการรับประกันว่าความไว้วางใจจะคุ้มค่าเพียงพอที่จะครอบคลุมการจ่ายเงินของคุณ คุณสามารถในทางทฤษฎีแล้วทำให้ทรัสต์ทรัสต์ก่อนที่องค์กรการกุศลจะได้รับผลดีจากสิ่งนี้ (แต่ถ้าเงื่อนไขของคุณไม่สมจริงเกินไปองค์กรการกุศลอาจปฏิเสธของขวัญในตอนแรกหรือ IRS อาจไม่อนุญาตให้ไว้ใจ) ในทางกลับกันอาจกระตุ้นให้พวกเขาจัดการได้ดี ข้อตกลงนี้เรียกว่าไว้ใจความไว้ใจที่เหลือเป็นรายปี (เพื่อไม่ให้สับสนกับเงินปีที่เป็นกุศล) สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ เคล็ดลับการเกษียณอายุ: เลือกบัตรของขวัญที่ดีที่สุดสำหรับการกุศล ) เปอร์เซ็นต์:

แทนจำนวนเงินที่กำหนดคุณอาจเลือกที่จะรับเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รายปี การจัดการความไว้วางใจเป็นระยะ ๆ จะใช้ "ภาพรวม" ของมูลค่าของความไว้วางใจและทำให้การจ่ายเงินของคุณเป็นไปตามนั้น การประเมินเป็นรายไตรมาสเป็นแบบอย่าง สมมติว่ามูลค่าความไว้วางใจมีมูลค่า 250,000 เหรียญในหนึ่งเดือนในหนึ่งปีและคุณระบุว่าต้องการจ่ายเงิน 7% ของมูลค่า คุณจะได้รับเช็คสำหรับ $ 4, 375 สำหรับไตรมาสนั้น องค์กรการกุศลจะชอบการจัดการที่ดีกว่านี้เพราะถ้ามูลค่าของความน่าเชื่อถือลดลงคุณจะได้รับเงินน้อยลงและเงินต้นยังคงเหมือนเดิม รุ่นนี้เรียกว่าหน่วยกู้เงินที่เหลืออยู่ ผลกระทบทางภาษี

ความเชื่อถือส่วนที่เหลือของการกุศลถือเป็นภาษีที่มีประสิทธิภาพ การใส่สต็อกดังกล่าวไว้ในความไว้วางใจแทนการบันทึกเป็นเงินสดจะช่วยให้คุณสามารถเก็บภาษีกำไรจากเงินได้จากรายได้ของคุณดังที่ได้กล่าวมาแล้ว นอกจากนี้คุณยังได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้สำหรับการบริจาคการกุศลของคุณ (โดยสมมติว่าคุณระบุการหักเงินแน่นอน) ธรรมชาติคุณจะไม่ได้รับเครดิตสำหรับของขวัญทั้งหมดเนื่องจากคุณได้รับบางสิ่งบางอย่างจากมันเกินไป โดยทั่วไปคุณจะต้องหักจำนวนเงินที่คุณคาดว่าจะได้รับจากการหักเงิน หากมูลค่าของขวัญของคุณคือ 250,000 เหรียญและคุณคาดว่าคุณจะได้รับเงินรางวัลมูลค่า 50,000 เหรียญเช่นคุณสามารถหัก 200,000 เหรียญได้ภายในห้าปี ขนาดและระยะเวลาของการหักเงินเหล่านี้จะละเอียดอ่อน (โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณเลือกรับเปอร์เซ็นต์การจ่ายเงิน) ดังนั้นควรมีบัญชีการเงินที่ได้รับการรับรอง

CRT มักใช้เพื่อหลีกเลี่ยงหรือลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ เงินที่คุณฝากไว้ในทรัสต์เช่นทรัพย์สินใด ๆ ที่โอนโดยไม่ได้ถูกเพิกถอนไว้เป็นความไว้วางใจจะไม่เป็นของคุณอีกต่อไป พวกเขาออกจากที่ดินของคุณและไม่อยู่ภายใต้ภาษีมรดกหรือภาษีมรดกใด ๆ

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีและของขวัญเพื่อการกุศลโปรดดู

เคล็ดลับเกี่ยวกับการบริจาคเพื่อการกุศล: ขีด จำกัด และภาษี บรรทัดด้านล่าง

ถ้าทั้งหมดนี้ดูเหมือนจะเป็นประโยชน์สำหรับคุณทายาทและสาเหตุที่คุณโปรดปราน - สามารถทำได้ แต่ก่อนที่คุณจะดำน้ำจำ: ทุกข้อเสียภาษีจะทำงานได้เนื่องจากความไว้วางใจไม่สามารถเพิกถอนได้ เมื่อคุณตั้งค่าและโอนสินทรัพย์ไปยัง CRT จะไม่มีการเปลี่ยนแปลงความคิดของคุณ จะกลายเป็นทรัพย์สินขององค์กรการกุศลและผูกพันตลอดไปโดยข้อกำหนดเงื่อนไขและกฎระเบียบในเอกสารความน่าเชื่อถือ ดังนั้นให้แน่ใจว่าคนที่คุณรักได้รับการดูแลเป็นครั้งแรกและคิดอย่างรอบคอบเกี่ยวกับวิธีที่คุณต้องการจัดโครงสร้างการจ่ายเงิน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณตัดสินใจที่จะจัดเรียงเงินรายปีแล้วค้นพบว่าอัตราเงินเฟ้อกำลังลดคุณค่าของการชำระเงินเหล่านี้เป็นเวลาที่เลวร้ายมาก พวกเขาไม่ได้เรียกพวกเขาว่า "คงที่" เพื่ออะไร