คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่และไม่ใช่คนต่างชาติต้องเผชิญกับกฎที่แตกต่างกันเล็กน้อยเมื่อยื่นภาษีมากกว่าคนที่เป็นพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกา ในความเป็นจริง filers ไม่ใช่พลเมืองอาจได้รับการยกเว้นจากการประกาศรายได้บางประเภทขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของพวกเขา บทความนี้จะตรวจสอบความหมายและการรักษาภาษีของผู้ยื่นคำขอเหล่านี้ (เตรียมตัวให้พร้อมไฟล์หรือไม่ตรวจสอบ รายการตรวจสอบภาษีเวลาสุดยอด .)
บทแนะนำ: คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คนต่างด้าวที่พำนักอยู่และคนต่างด้าวคือใคร?
คนต่างด้าวประจำถิ่นเป็นคนที่ไม่ใช่ U S. ประชาชนที่มีบัตรสีเขียวหรือผู้ที่อยู่ในประเทศเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในช่วงระยะเวลาสามปีรวมทั้งปีปัจจุบัน คนต่างด้าวที่ไม่ใช่ชาวต่างชาติคือผู้ที่อยู่ในสหราชอาณาจักร แต่ไม่มีบัตรสีเขียวเช่นนักท่องเที่ยว

การเก็บภาษีบุคคลต่างด้าวที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
คนต่างด้าวที่ไม่ได้เป็นคนต่างด้าวต้องเสียภาษีเงินได้เฉพาะกับรายได้ที่ได้รับหรือได้รับจากแหล่งข้อมูลของสหรัฐอเมริกาเท่านั้น พวกเขาไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่ได้รับรายได้ ตัวอย่างเช่นคนจากเยอรมนีที่เป็นเจ้าของธุรกิจในเยอรมนีและอีกคนหนึ่งใน U. S. จะเสียภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งหลัง ธุรกิจเยอรมันจะถูกเพิกเฉย รายได้จากการลงทุนที่เกิดขึ้นใน U. S. ที่ไม่ได้มาจากแหล่งที่มาของ U. S. มักจะถูกหักภาษี ณ ที่อัตรา 30% เว้นแต่ที่ระบุไว้ในสนธิสัญญา คู่สมรสของคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างชาติยังสามารถเลือกที่จะเรียกร้องพวกเขาเป็นผู้อยู่ในอุปการะในบางกรณีแทนการยื่นร่วมกัน คนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าวต้องเก็บบันทึกอย่างรอบคอบเพื่อแสดงแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดเพื่อให้ IRS เห็นได้ชัดเจนว่าควรจะเก็บภาษีและสิ่งที่ได้รับการยกเว้น

คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่จะต้องเสียภาษีทุกรูปแบบของรายได้ไม่ว่าจะเป็นในต่างประเทศหรือในประเทศรวมทั้งเงินที่ได้รับจากเงินบำนาญจากรัฐบาลต่างด้าว คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่สามารถเรียกร้องการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศและ / หรือเครดิตภาษีจากต่างประเทศหากพวกเขามีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตามคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศที่ทำงานให้กับรัฐบาลต่างชาติใน U. S. อาจมีสิทธิได้รับการยกเว้นค่าจ้างของพวกเขาหาก U. S. มีสนธิสัญญาภาษีร่วมกับรัฐบาลจ้าง

การทดสอบที่อยู่อาศัยสำหรับคนต่างด้าว
ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่มีกรีนการ์ดหรือต้องผ่านการตรวจพำนัก การทดสอบนี้กำหนดให้ผู้เสียภาษีอากรคนต่างด้าวอาศัยอยู่ในสหรัฐฯเป็นเวลาอย่างน้อย 31 วันในระหว่างปีและต้องอยู่ในสหรัฐฯเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา (รวมทั้งปีปัจจุบัน) อย่างไรก็ตามการทดสอบที่อยู่อาศัยจะนับเฉพาะวันที่พำนักในประเทศสหรัฐอเมริกาเป็นวันเต็มของที่อยู่อาศัยเพื่อจุดประสงค์ของการทดสอบนี้ในปีปัจจุบัน วันที่พำนักอาศัยจะนับเป็นหนึ่งในสามของวันพำนักในปีที่แล้วและหนึ่งในหกของวันในปีก่อนดังนั้นจำนวนรวมของวันพักอาศัยในช่วงสองปีก่อนหน้านี้จะต้องหารด้วยสามหรือหกก่อนที่จะถูกรวมและจำนวนรวมขั้นสุดท้ายนี้ต้องเท่ากับอย่างน้อย 183

ข้อยกเว้นในการทดสอบที่อยู่อาศัย

การทดสอบที่อยู่อาศัย มีข้อยกเว้นจำนวนมากซึ่งระบุไว้ด้านล่างนี้ ข้อยกเว้นเหล่านี้ได้รับการยกเว้นอย่างมีนัยสำคัญเป็นจำนวนมากของคนต่างด้าวตามกฎหมายในสหรัฐฯโดยไม่ต้องรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษี
เดินทางจากแคนาดา / เม็กซิโก -

ผู้ที่เดินทางมาจากแคนาดาหรือเม็กซิโกไปยังสหรัฐอเมริกาเป็นประจำไม่สามารถนับวันเดินทางเป็นวันที่พำนักอาศัยเพื่อทำแบบทดสอบที่อยู่อาศัยได้
ภาษีหน้าแรก

• - คนต่างด้าวที่สามารถพิสูจน์ได้ว่ามีที่เก็บภาษีในประเทศอื่นในระหว่างปีและไม่ได้อยู่ในสหรัฐฯเป็นเวลา 183 วันในช่วงปีโดยปกติจะไม่ต้องจ่ายภาษีในสหรัฐฯแม้ว่าจะมี ตรงตามมาตรฐานการทดสอบที่อยู่อาศัยที่ได้อธิบายไว้ข้างต้น ในกรณีนี้บ้านภาษีถือว่าเป็นที่ตั้งหลักของธุรกิจหรือที่อยู่อาศัยหลักของบุคคลที่มีปัญหา ผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่นี้ได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีจาก U. S. แม้ว่าจะมีถิ่นที่อยู่ในประเทศก็ตาม คนต่างด้าวที่ประสงค์จะขอรับการยกเว้นนี้จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8840 พร้อมกับ IRS ( )
• บุคคลที่ได้รับการยกเว้น - ผู้ที่ต้องพำนักอยู่ชั่วคราวในสหรัฐอเมริกาด้วยเหตุผลบางประการสามารถเรียกร้องการยกเว้นภาษีสำหรับวันที่ได้ใช้จ่ายโดยรัฐ แบบฟอร์มยื่นแบบฟอร์ม 8843. ผู้ที่มีสิทธิได้รับการยกเว้นนี้ ได้แก่ -Teachers -Trainses
• -Students -Pers เกี่ยวข้องกับรัฐบาลต่างประเทศ - คนที่มีสถานะทางการทูตหรือกงสุลหรือเป็นพนักงาน ขององค์กรระหว่างประเทศ (หรือเป็นสมาชิกในครอบครัวของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง)
  นักกีฬามืออาชีพ
  ข้อยกเว้นทางการแพทย์ -
  ทุกคนที่ถูกคุมขังโดยไม่สมัครใจในสหรัฐฯเนื่องจากสาเหตุทางการแพทย์สามารถขอรับการยกเว้นทางการแพทย์ได้ ตัวอย่างเช่นนักท่องเที่ยวชาวต่างชาติที่เป็นโรคหัวใจวายในขณะที่อยู่ในสหรัฐฯและเข้ารับการรักษาตัวในโรงพยาบาลเป็นระยะเวลาสามเดือนสามารถยื่นแบบฟอร์ม 8843 และแสดงวันที่ใช้เหตุผลทางการแพทย์ได้ภายใต้การยกเว้นนี้
  ข้อยกเว้นของสนธิสัญญาภาษี -
  การทดสอบที่อยู่อาศัยจะไม่ลบล้างคำจำกัดความของถิ่นที่อยู่ตามที่กำหนดไว้ในสนธิสัญญาภาษี สนธิสัญญากับประเทศอื่นอาจยกเว้นให้คุณได้รับการจัดเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แม้ว่าจะมีคนต่างด้าวเข้าร่วมการทดสอบที่อยู่อาศัยก็ตาม (สำหรับข้อมูลที่เกี่ยวข้องโปรดดู
• การดูภาษี Havens .)
• สถานะภาษีแบบคู่ คนต่างด้าวที่ได้รับบัตรสีเขียวในระหว่างปีจะต้องยื่นเรื่องการคืนสถานะแบบสองสถานะเนื่องจากพวกเขา ถูกถือว่าเป็นคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างชาติก่อนที่พวกเขาจะได้รับบัตรและคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่หลังจากนั้น สถานะของพวกเขาเปลี่ยนไปในวันที่พวกเขาได้รับกรีนการ์ด ผู้ที่อยู่ในประเภทนี้ต้องรวมคำแถลงที่แบ่งรายได้ทั้งหมดที่ได้รับเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่กับชาวต่างประเทศ เมื่อคนต่างด้าวออกจากประเทศ คนต่างด้าวที่เดินทางออกจากสหรัฐอเมริกาจะต้องได้รับใบรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่แจ้งว่าได้จ่ายเงินให้กับ U.ภาษีเอส มิฉะนั้นการยื่นภาษีจะต้องยื่นและชำระเงิน ณ จุดออกเดินทาง ผู้ที่ออกไปควรได้รับแบบฟอร์ม IRS 1040-C เพื่อหาสิ่งที่พวกเขาต้องรายงาน ผู้ที่ระบุว่าเป็นบุคคลที่ได้รับการยกเว้นข้างต้นได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดนี้เช่นกัน

คนต่างด้าว
คนต่างด้าวและพลเมืองของสหรัฐอเมริกาที่ออกจากสหรัฐฯและสละสิทธิ์การเป็นพลเมืองของตนจะต้องเสียภาษีการเน่าเสียทั้งหมดของรายได้และทรัพย์สินของพวกเขา สินทรัพย์ของผู้เสียภาษีจะได้รับการระบุว่าเป็นตลาดและได้รับการประเมินภาษีในวันก่อนการเนรเทศ

บรรทัดด้านล่าง
ข้อมูลที่ระบุไว้ในบทความนี้เป็นเพียงบทสรุปของกฎเกณฑ์ทางภาษีที่ใช้กับคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่และไม่ใช่คนต่างด้าว อย่างไรก็ตามกฎเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนในบางกรณีและกฎที่ผู้เสียภาษีอากรส่วนใหญ่ตกอยู่ภายใต้อาจขึ้นอยู่กับรายละเอียดเฉพาะของเขา สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมปรึกษา IRS Publication 519 หรือปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องให้ดูที่

10 การหักภาษีส่วนใหญ่
.)