ในปี 2009 พลเมืองชาวแคนาดาได้รับวิธีการใหม่ในการออมเพื่อการเกษียณอายุหรือเป้าหมายทางการเงินอื่นใดขอบคุณรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของแคนาดา Jim Flaherty บทความนี้จะตรวจสอบหลักเกณฑ์ของบัญชีเหล่านี้อธิบายว่าพวกเขาถูกสร้างขึ้นอย่างไรพวกเขาถูกหักภาษีและประเภทของการลงทุนที่สามารถใช้ในบัญชีเหล่านี้ได้อย่างไร (สำหรับการอ่านข้อมูลพื้นฐานให้ดู การแบ่งภาษีสำหรับครอบครัวชาวแคนาดา .)

TFSA 101
โดยสรุปบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA) เป็นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ที่จดทะเบียนและมีความยืดหยุ่นโดยทั่วไป ที่ช่วยให้การลงทุนทั้งหมดภายในพวกเขาที่จะเติบโตปลอดภาษี พลเมืองชาวแคนาดาที่มีอายุเกินกว่า 18 ปีที่มีหมายเลขประกันสังคม (SIN) มีสิทธิ์เปิดบัญชีหนึ่งคนและได้รับการส่งเสริมให้ทำเช่นนั้น ผู้ที่มีส่วนร่วมมากที่สุดในแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP) เป็นผู้สมัครที่สำคัญสำหรับบัญชี TFSA รวมทั้งผู้สูงอายุที่อาจสูญเสียรายได้ของรัฐบาลกลางหรือผลประโยชน์ด้านเครดิตอันเป็นผลมาจากรายได้จากการลงทุนที่ต้องเสียภาษี ในท้ายที่สุดทุกคนที่ต้องการนำเงินไปและปล่อยให้มันเติบโตปลอดภาษีควรใช้ประโยชน์จากโอกาสการออมนี้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการออมเพื่อการเกษียณอายุของแคนาดาดู RRSPs Tutorial .)

เงินลงทุนที่มีสิทธิ์ของ TFSA
การลงทุนประเภทใดก็ได้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการใช้งานใน RRSP สามารถใช้ใน TFSA ได้ ซึ่งรวมถึงหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เช่นหุ้นหุ้นกู้และกองทุนรวม เงินฝากระยะยาวหนังสือรับรองการลงทุนที่ได้รับการรับรอง (GICs) และบัญชีเงินฝากกระแสรายวันยังเป็นยานพาหนะที่ได้รับอนุญาตสำหรับบัญชีนี้ หุ้นบางส่วนของหุ้นที่ถือครองอย่างใกล้ชิดในธุรกิจขนาดเล็กอาจมีคุณสมบัติ

ผู้ถือบัญชีสามารถมอบ TFSA ได้สูงสุด $ 5, 500 ต่อปีในปี 2013 เงินจำนวนนี้จะเพิ่มขึ้นสำหรับอัตราเงินเฟ้อและปัดเศษให้เป็น 500 ดอลลาร์ต่อปีที่ใกล้ที่สุดเพื่อรักษา ก้าวตามราคาที่เพิ่มขึ้น หนึ่งในข้อได้เปรียบหลักที่มีให้กับบัญชีเหล่านี้คือความสามารถในการนำส่วนร่วมที่ไม่ได้ใช้ออกไปจากปีก่อน ตัวอย่างเช่นถ้าผู้ถือบัญชีจ่ายเงินจำนวน 3,000 เหรียญให้กับ TFSA ของตนในปี 2556 จากนั้นเขาหรือเธอสามารถมีส่วนร่วมได้อีก 2,500 เหรียญในปีต่อไปนอกเหนือจากจำนวนเงินสูงสุดที่ 5,500 เหรียญสหรัฐฯและเพิ่มขึ้นตามดัชนีในปี 2014 เงินบริจาคที่อนุญาตทั้งหมดสำหรับบุคคลนี้ในปี 2014 จะเท่ากับ 8,000 เหรียญสหรัฐฯบวกกับการเพิ่มขึ้นตามดัชนี ในความเป็นจริง recontributions ได้รับอนุญาตแม้สำหรับจำนวนเงินที่ถอนตัวออก หากผู้ถือบัญชีในตัวอย่างก่อนหน้านี้ได้ถอนเงิน $ 1,000 จากจำนวน 3,200,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2556 เขาสามารถชดเชยจำนวนดังกล่าวได้ในปีถัดมาด้วยการนำจำนวนเงินสมทบที่อนุญาตทั้งหมดรวมเป็นเงิน 9,000 เหรียญสหรัฐฯ การเพิ่มขึ้นของดัชนี

ข้อดีที่สำคัญอีกอย่างหนึ่งของ TFSA ก็คือผู้ถือบัญชีไม่จำเป็นต้องมีรายได้ที่ได้รับเพื่อที่จะให้การสนับสนุนกับ RRSPsการให้เงินอุดหนุนแก่ TFSAs แตกต่างจาก RRSP ด้วยเนื่องจากพวกเขาอาจได้รับเงินภาษีหลังหักภาษีที่ไม่สามารถตกลงได้เท่านั้น
สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) จะกำหนดจำนวนเงินที่ผู้ถือบัญชีสามารถมอบให้ TFSA ได้ในแต่ละปีและผู้ดูแลบัญชีจะต้องแจ้งให้เจ้าของบัญชีทราบจำนวนเงินนี้ ผู้ถือบัญชีที่เกินเกณฑ์ที่ต้องจ่ายให้กับ TFSA ภายในหนึ่งปีจะต้องเสียภาษีเท่ากับ 1% ของเงินที่จ่ายสะสมในแต่ละเดือนที่จำนวนเงินที่ไม่ได้รับอนุญาตยังคงอยู่ในบัญชี

ผู้ถือบัญชีที่สมรสและผู้ที่มีคู่ค้าในประเทศสามารถมอบเงินสมทบ TFSA แทนคู่สมรสหรือคู่สมรสของตนได้โดยต้องมีส่วนร่วมในบัญชีของตัวเองเช่นกัน TFSA ไม่สามารถเปิดเป็นบัญชีร่วมได้ อย่างไรก็ตามเงินที่คู่สมรสหรือคู่สมรสได้รับจากคู่สมรสที่เสียชีวิตหรือคู่สมรสของ TFSA จะไม่นับรวมเป็นจำนวนเงินสูงสุด ในกรณีที่มีการหย่าร้างหรือแบ่งแยกยอดคงเหลือในบัญชีสามารถแบ่งแยกระหว่างคู่สมรสหรือคู่สมรสเดิมได้โดยไม่มีผลต่อขีด จำกัด การบริจาคสำหรับคู่กรณีฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง ผู้ถือบัญชีที่ละทิ้งสัญชาติแคนาดาสามารถเก็บบัญชี TFSA ของตนได้ แต่ไม่สามารถบริจาคเงินเข้าบัญชีได้ ยังไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการแต่งหน้าสำหรับปีที่เป็นเจ้าของบัญชีไม่ใช่สถาบันการเงินอีกด้วย อ่านเพิ่มเติม

การหย่าร้าง> การทำความเข้าใจหลักเกณฑ์การแบ่งสินทรัพย์ตามแผน

หลักเกณฑ์การถอนเงิน เนื่องจากการให้เงินอุดหนุนไม่สามารถหักลดหย่อนภาษี TFSA จึงเป็นภาษีที่ไม่มีเงื่อนไข -ฟรี. นอกจากนี้การกระจายสามารถดำเนินการได้ตลอดเวลาในช่วงชีวิตของผู้ถือบัญชีและไม่เพียง แต่หลังจากเกษียณ รายได้สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นการเสริมรายได้การเกษียณอายุการซื้อชำระหนี้หรือเพียงแค่ใช้เวลาวันหยุด นอกจากนี้ยังไม่มีขีด จำกัด ของจำนวนเงินที่สามารถถอนได้ ยอดเงินในบัญชีทั้งหมดสามารถเข้าถึงได้ทุกเมื่อไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม นอกจากนี้บัญชี TFSA ไม่จำเป็นต้องถูกแปลงเป็นตัวเลือกการชำระเงินรายใด ๆ เช่นกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่จดทะเบียน (RRIF) หรือเงินรายปีโดยไม่คำนึงถึงอายุของผู้ถือครองบัญชี ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้รายได้หรือกำไรจากเงินทุนที่เกิดขึ้นภายใน TFSA จะไม่มีผลต่อสิทธิ์ในการได้รับผลประโยชน์หรือเครดิตทุกประเภทที่ได้รับจากรัฐบาลกลางของผู้ถือบัญชี สุดท้ายยอดคงเหลือของ TFSA สามารถโอนไปให้คู่สมรสหรือคู่ค้าในประเทศเมื่อตายได้ หากคู่สมรสหรือคู่สมรสไม่ได้รับการตั้งชื่อเป็นผู้รับประโยชน์ในบัญชีรายได้ที่จ่ายหลังจากการตายของเจ้าของบัญชีจะต้องเสียภาษี เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าเงินอาจถูกลบออกโดยไม่มีผลกระทบทางภาษี แต่ขึ้นอยู่กับตราสารที่ผู้ลงทุนลงทุนอยู่อาจจะมีค่าธรรมเนียมออกจากการถอนเงิน

ปัญหาเบ็ดเตล็ด
ผู้ถือบัญชีไม่สามารถหักดอกเบี้ยที่สะสมไว้ในเงินที่พวกเขายืมเพื่อให้เงินสมทบ TFSA แต่พวกเขาสามารถใช้สินทรัพย์ในบัญชี TFSA ของตนเป็นหลักประกันเงินกู้ยืม เช่นเดียวกับบัญชีประเภทอื่น ๆ เจ้าของบัญชีรายเดียวอาจมีเจ้าของ TFSA มากกว่าหนึ่งบัญชีถึงแม้ว่าการบริจาคทั้งหมดจะอยู่ภายใต้วงเงินรายปีก็ตาม

บทสรุป

TFSA มีข้อได้เปรียบด้านความยืดหยุ่นและภาษีอย่างมากสำหรับชาวแคนาดาทุกคน บทบัญญัติของมันค่อนข้างตรงไปตรงมาและช่วยให้ประชากรจำนวนมากสามารถพักพิงสินทรัพย์เป็นจำนวนมากจากการเก็บภาษีได้ตลอดเวลา (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการใช้ RRSP ของคุณให้มากที่สุดโปรดดูที่
Maxing Out RRSP

ของคุณ)
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโปรดไปที่เว็บไซต์ของแคนาดาสรรพากรหรือปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ