ทั่วโลกยากที่จะหารอยแยกของพื้นผิวโลกที่ไม่ได้ถูกแตะต้องโดยพลังแห่งโลกาภิวัตน์ การปฏิวัติอุตสาหกรรมยุคอินเทอร์เน็ตและการปฏิวัติทางวัฒนธรรมทั้งที่แท้จริงและเป็นรูปเป็นร่างได้ออกแบบวิธีที่เราเชื่อมต่อการค้าและการมีส่วนร่วมในการค้าโลก

จากสัตว์ทุกตัวที่สั่นสะเทือนจากการผลักดันและผลักดันโลกยุคโลกาภิวัตน์ตลาดการเงินและระบบเศรษฐกิจของเราได้รับผลกระทบอย่างรุนแรง ด้วยการลดอุปสรรคด้านการค้าการเพิ่มทุนของมนุษย์ที่เพิ่มขึ้นโครงสร้างพื้นฐานที่ดีขึ้นและการรวมตลาดนักลงทุนต่างชาติที่ต้องการแสวงหาผลตอบแทนจากการกระจายการลงทุนจะเข้าถึงการลงทุนของยูเอสเอมากขึ้นกว่าเดิม

อย่างไรก็ตามเครื่องมือทางการเงินจำนวนมากเหล่านี้ไม่สามารถเข้าถึงได้สำหรับลูกค้าต่างประเทศโดยไม่ต้องใช้ตัวกลางทางการเงิน แม้ว่ารัฐบาลโลกาภิวัฒน์จะช่วยให้การบูรณาการตลาดและการลงทุนระหว่างประเทศเป็นไปได้อย่างรวดเร็ว แต่รัฐบาลไม่มีกฎหมายใด ๆ ที่จะทำให้มีการเพิกถอนกฎหมายภาษีการบังคับใช้ระเบียบข้อบังคับอย่างต่อเนื่องหรือการบรรลุข้อตกลงเกี่ยวกับประเด็นภาษีที่สำคัญหลายอย่าง

นี่คือที่ บริษัท จัดการความมั่งคั่งและที่ปรึกษาทางการเงินเก็บเกี่ยวผลประโยชน์จากการรวมตลาด

การเพิ่มขึ้นของชั้นเรียนที่มีมูลค่าสูงและมีมูลค่าสุทธิสูงทั่วโลกส่งผลให้เกิดการเคลื่อนไหวและสินทรัพย์เพิ่มเติมภายใต้การบริหาร ตามรายงานความมั่งคั่งทั่วโลกของปี 2015 ว่า "ภาวะเศรษฐกิจและการลงทุนในตลาดทุนที่แข็งแกร่งได้ช่วยสร้างมหาเศรษฐีใหม่ 920,000 รายทั่วโลกในปี 2014"

ในทางกลับกันลูกค้ามีความต้องการที่จะจัดการกับความมั่งคั่งและแรงจูงใจที่มากขึ้น . เนื่องจากความหลากหลายในการป้องกันความเสี่ยงนักลงทุนทั่วโลกจึงกระตือรือร้นที่จะรับรู้ถึงประโยชน์ของการลงทุนในต่างประเทศ

ตามบทความเรื่อง Reuters ธุรกิจบริหารความมั่งคั่งของ Morgan Stanley จะเจาะกลุ่มลูกค้าในต่างประเทศ บริษัท หวังที่จะพัฒนาสาขาบริการที่เติบโตอย่างรวดเร็วในภูมิภาคลาตินอเมริกาและแคริบเบียน สถานที่เพิ่มเติมในเอเชียได้รับการกล่าวถึง ได้แก่ ไต้หวันและจีน

มอร์แกนสแตนลีย์ไม่ได้โดดเดี่ยวในตลาดต่างประเทศสำหรับเป้าหมายการเติบโต ธนาคาร Merrill Lynch ของธนาคารแห่งอเมริกายังให้ความสำคัญกับทีมงานระหว่างประเทศโดยเฉพาะในละตินอเมริกาและแคนาดา พร้อมด้วยแนวทางการจัดการความมั่งคั่งที่มีขนาดใหญ่เหล่านี้สำนักงานครอบครัวทั่วสหราชอาณาจักรหวังว่าจะได้รับผลกำไรจากคลื่นลูกใหม่ของนักลงทุนต่างชาติ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแนวโน้มของสำนักงานในครอบครัวดูที่: 3 อันดับแรกที่มีผลต่อการบริหารความมั่งคั่งของภาคเอกชน)

ดังนั้นที่ปรึกษาทางการเงินสามารถทำอะไรให้กับลูกค้าต่างชาติเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษี?

อะไร Residency Mean สำหรับลูกค้าต่างชาติ?

การกำหนดสถานะผู้อยู่อาศัยสำหรับพลเมืองต่างชาติสามารถเปลี่ยนเกมทั้งหมดให้กับลูกค้าต่างชาติได้ ลูกค้าถือว่าเป็นคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาหากมีกรีนการ์ดหรืออยู่ในดินยูซานเป็นเวลา 183 วันโดยพิจารณาจากการมองย้อนกลับไปสามปี หากวันที่มีอยู่ในดินของสหรัฐอเมริกาในปีภาษีปัจจุบันบวก 1/3 ของวันในปีก่อนบวก 1/6 ของจำนวนวันในสองปีก่อนปี 183 ลูกค้าของคุณจะโชคดี

ถ้าชาวต่างชาติผ่านเกณฑ์วัน 183 วันที่อยู่อาศัยของเขาจะเริ่มต้นวันที่ที่พวกเขาเดินทางมายังสหรัฐอเมริกา อย่างไรก็ตามพวกเขาสามารถแทนที่วันที่เริ่มต้นนี้ได้หากการเดินทางครั้งแรกไปยังประเทศสหรัฐอเมริกามีระยะเวลาไม่ถึงสิบวัน นี่เป็นสิ่งสำคัญมากเนื่องจากเป็นถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาคนต่างด้าวต้องถูกหักภาษีจากรายได้ทั่วโลกของตน แม้ว่าชาวเมืองจะไม่ต้องเสียภาษีสองเท่าเนื่องจากเครดิตภาษีจากต่างประเทศ แต่พวกเขาอาจยังคงต้องจ่ายภาษี U. S. เพิ่มเติมสำหรับรายได้ที่เป็นภาษีที่เป็นประโยชน์ในประเทศบ้านเกิดของตนหรือไม่เสียภาษี ผู้อยู่อาศัยนอกประเทศจะต้องเสียภาษีเฉพาะในรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐฯยกเว้นรายได้จากการลงทุนในต่างประเทศเงินปันผลจ่ายค่าเช่าดอกเบี้ยเป็นต้น

กลยุทธ์และความมุ่งมั่นของ Residency เป็นขั้นตอนแรกในการจัดการกับการเก็บภาษีจากลูกค้าต่างประเทศ ความรับผิดทางภาษีและข้อกำหนดในการรายงาน คนต่างด้าวที่ไม่ใช่คู่สมรสและผู้เสียภาษีในสองปีครึ่งไม่สามารถยื่นเรื่องร่วมกับคู่สมรสของตนอ้างว่าผู้ติดตามหรือใช้เครดิตภาษีในต่างประเทศและเสียประโยชน์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกา

การจัดสรรสินทรัพย์ที่เหมาะสม

สำหรับลูกค้าต่างชาติจำนวนมากวัตถุประสงค์หลักคือการได้รับการจัดสรรสินทรัพย์ที่เหมาะสมโดยการเข้าถึงการลงทุนทางการเงินและอสังหาริมทรัพย์ของ U. S. การลงทุนระหว่างประเทศเป็นวิธีการกระจายฐานสินทรัพย์ของลูกค้าเพื่อปกป้องและขยายความมั่งคั่ง (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่: อะไรคือผลกระทบที่โลกาภิวัตน์มีต่อการลงทุนระหว่างประเทศ?)

สำหรับลูกค้าต่างชาติหลาย ๆ ประเทศสหรัฐฯอาจดูเหมือนเป็นที่หลบภัยสำหรับการลงทุนของพวกเขา ในความคิดของลูกค้าภาษีที่สูงขึ้นสามารถชดเชยได้โดยการซื้อที่ดินที่มีความปลอดภัยและสร้างผลกำไรในตลาดในสหรัฐฯโดยเฉพาะอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตามยังคงมีวิธีลดความรับผิดทางภาษี ความรู้เกี่ยวกับกฎหมายภาษีอากรจะช่วยให้ที่ปรึกษาวางแผนในการตัดสินใจลงทุน

การใช้บัญชีภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ในการออกแบบการจัดสรรสินทรัพย์กับลูกค้าต่างชาติของคุณคุณต้องทราบว่า U. S. ปฏิบัติกับแนวทางการลงทุนในมุมมองด้านภาษีอย่างไร บัญชีที่ต้องเสียภาษี ได้แก่ 401 (k) แผน 403 (b) บัญชีรอการตัดบัญชีและ IRA

แผนออมทรัพย์ที่เลื่อนการชำระภาษีเช่นแผนการเงินบำนาญจากต่างประเทศอาจไม่สามารถแปลเป็นข้อหักเดียวกันสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางและของสหรัฐในสหพันธรัฐและดังนั้นจึงต้องพิจารณาตามเกณฑ์สนธิสัญญาโดยสนธิสัญญา โดยทั่วไปสินทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพด้านภาษีควรอยู่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีในขณะที่บัญชีที่ต้องเสียภาษีเช่น Roth IRA ควรมีสินทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพน้อยกว่าภาษี

การจ่ายเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญของชาวต่างชาติสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ตามข้อตกลงด้านภาษีเช่นสหรัฐอเมริกาและสนธิสัญญาภาษีเงินได้ของสหราชอาณาจักรอย่างไรก็ตามผลประโยชน์ใด ๆ จะไม่เกินความโล่งใจที่จะได้รับอนุญาตในประเทศใดภายใต้กฎหมายท้องถิ่น ลูกค้าต่างชาติควรใช้เครดิตภาษีนอกประเทศต่างประเทศมากเกินไปหรือเรียกร้องโดยใช้สนธิสัญญาภาษีเพื่อรับผลประโยชน์ของบัญชีภาษีที่เป็นประโยชน์เหล่านี้

กลยุทธ์กับโครงสร้างนอกชายฝั่ง

นักลงทุนต่างชาติสามารถใช้บัญชีนอกชายฝั่งและการลงทุนเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพตำแหน่งทางภาษีของตน

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการทำงานของเครื่องมือการลงทุนที่เสียภาษีมากที่สุดมักจะประสบความสำเร็จในการย้ายสินทรัพย์ไปยัง Offshore Self Directed IRA ในกรณีนี้ลูกค้าสามารถควบคุมการตัดสินใจลงทุนของตนได้ดียิ่งขึ้น สถานการณ์เช่นนี้ยังช่วยให้ลูกค้าสามารถจัดการกับกฎหมายภาษีของ U. S. เพื่อที่จะเปลี่ยนกำไรที่ต้องเสียภาษีให้เป็นรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ลูกค้าต่างชาติอาจมองหาเพื่อหลีกเลี่ยงการเป็นพลเมืองเพื่อที่จะปลดปล่อยตัวเองออกจากภาษีการโอนย้ายข้ามแดน (GSTT) ในกรณีนี้ Bill Loftus หุ้นส่วนผู้ก่อตั้ง LLBH Private Wealth Management ชี้ว่าที่ปรึกษาทำงานร่วมกับทนายความเพื่อสร้างความเชื่อถือในการปกป้องนอกชายฝั่ง เขาอธิบายถึงสถานการณ์ที่คล้าย ๆ กันว่า "การรวมประกันชีวิตประเภทบุคคลธรรมดา (PPLI) และยานพาหนะแบบเบี้ยปรับแบบเบ็ดเสร็จและการลงทุนอื่น ๆ เพื่อให้เกิดการเติบโตที่ปลอดภาษีและการผ่อนปรนภาษีในความไว้วางใจในต่างประเทศ เราสามารถให้พอร์ตการลงทุนกับผู้บริหารที่ดีที่สุดในระดับเดียวกันกับการใช้งานของลูกค้าใน U. S. แต่โดยทั่วไปไม่สามารถเข้าถึงได้ผ่านทางสถาบันการเงินของจีน "

ที่ปรึกษาด้านการจัดการความมั่งคั่งคือทรัพย์สินที่มีค่าต่อตัวเองแก่ลูกค้าต่างชาติเพราะพวกเขาทำหน้าที่เป็นตัวกลางที่จำเป็นระหว่างความมั่งคั่งของครอบครัวนานาชาติและผลประโยชน์ทางภาษีที่พวกเขาแสวงหา นอกจากนี้ที่ปรึกษายังสามารถจัดหานโยบายการประกัน PPLI ที่เป็นของมูลนิธิ ในคำสั่งนี้สินทรัพย์อาจผสานรวมเข้ากับนโยบายภายในความไว้วางใจโดยไม่ต้องเสียภาษี

ในส่วนที่เกี่ยวกับการรายงานลูกค้าจะต้องตระหนักถึงข้อกำหนดในการยื่นฟ้องเนื่องจากการลงโทษอย่างรุนแรงในสถานที่สำหรับการรายงานโดยไม่ถูกต้อง ธนาคารแห่งประเทศไทยและ Financial Accounts Form FinCEN114 (FBAR) ดำเนินการในปีพ. ศ. 2554 เพื่อยับยั้งการฟอกเงินและปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสหรัฐอเมริกาต้องรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศของตนเกินเกณฑ์ที่กำหนดไว้ที่ 10,000 ดอลล่าร์สหรัฐการไม่เปิดเผยข้อมูลนี้อาจทำให้ยอดเงินคงเหลือครึ่งหนึ่งของบัญชีของคุณมีจำนวนน้อยลงหรือใหญ่กว่า 25,000 เหรียญในแต่ละปี

นักลงทุนมูลค่าสูง

นักลงทุนมูลค่าต่างชาติอาจต้องการมองไปที่ภูมิภาคต่างๆในโลกที่ตลาดมีราคาค่อนข้างถูก Gary Motyl ประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายการลงทุนของ Templeton Global Equity Group ได้ชี้ให้เห็นว่านักลงทุนควรมองไปยังยุโรปว่า "วิกฤติหนี้ที่รุนแรงได้ทำให้ราคาหุ้นตกต่ำลงแล้ว "

ในสหรัฐอเมริกากำไรในระยะยาวคือเงินลงทุนที่ถือครองมามากกว่าหนึ่งปีและต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าการถือครองระยะสั้น ลูกค้าที่สนใจในการซื้อหุ้นที่มีมูลค่าและยึดติดกับระยะเวลาการถือครองหุ้นระยะยาวจะอยู่ในสถานะที่ได้รับผลดีในแง่ของอัตราภาษี

นานาชาติขนาดเล็ก Caps

Ralf Scherschmidt, พ่อค้าในต่างประเทศที่ Oberweis Opportunities Fund (OBIOX) เรียกร้องให้นักลงทุนต่างชาติพิจารณาหุ้นต่างประเทศที่มีขนาดเล็กและไม่ค่อยรู้จัก เขาแสดงให้เห็นว่าแม้ว่าหุ้นเหล่านี้จะมีเพียงประมาณ 7% ของพื้นที่การลงทุนระหว่างประเทศทั้งหมด แต่ก็เป็นโอกาสที่ไม่ซ้ำกับพื้นที่ที่มีประชากรน้อยที่มีหุ้นรดน้ำ

นี่แสดงความเสี่ยงในรูปแบบของความผันผวนสูง แต่อาจมีการเข้าถึงเฉพาะ บริษัท ที่มีขนาดเล็กและกลางฝาขนาดเล็ก แม้ว่าตัวเลือกที่คลุมเครือเหล่านี้อาจมีผลมากขึ้น แต่ลูกค้าต่างชาติก็ควรกระจายไปทั่วทั้งสกุลเงินภาคและภูมิภาค

U S. Real Estate Investments

สมาคมนายหน้าแห่งชาติได้เผยแพร่โปรไฟล์กิจกรรมการซื้อบ้านระหว่างประเทศปี 2014 ของพวกเขาโดยระบุว่ายอดขายรวมเพิ่มขึ้น 35% สำหรับลูกค้าต่างชาติซึ่งรวมถึงผู้ที่พำนักอาศัยและชาวต่างชาติของ U. S. ประมาณ 92 ดอลลาร์ มูลค่าการขาย 4 พันล้านบาทแสดงให้เห็นถึงปริมาณลูกค้าต่างประเทศที่ต้องการกระจายฐานสินทรัพย์ของตนและเข้าสู่พื้นที่เฉพาะของอสังหาริมทรัพย์ในประเทศสหรัฐอเมริกา

ลูกค้าต้องทราบถึงความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนซึ่งส่งผลต่อการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์เนื่องจากมีนัยสำคัญต่อมูลค่าการซื้อขายและปัจจัยอื่น ๆ เช่นการชำระคืนเงินกู้และการชำระคืนเงินต้น ค่าเสื่อมราคาของเงินดอลลาร์ที่เกี่ยวข้องกับเงินตราต่างประเทศอาจทำให้การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ใน U. S. ถูกกว่าสำหรับลูกค้าต่างชาติ

U S. กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางอนุญาตให้มีการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ $ 60,000 สำหรับชาวที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่และ $ 2,000,000 สำหรับผู้อยู่อาศัยในกรณีของการเสียชีวิต การหักเงินสมทบคู่สมรสเพิ่มเติมจะได้รับอนุญาตเฉพาะในกรณีที่คู่สมรสเป็นผู้อยู่อาศัยของ U. S. หรือถ้าทรัพย์สินนั้นกลายเป็น Trusted Domestic Trust (QDT) เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเหล่านี้และการพิจารณาอื่น ๆ ลูกค้าอาจมองหาการขายอสังหาริมทรัพย์ของตนให้กับ บริษัท ต่างชาติที่ได้รับการจัดการทางอ้อมเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์และต้องเสียภาษีเงินได้ลดลง

ในกรณีที่ได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ลูกค้าต่างชาติอาจได้รับประโยชน์อย่างมากจากการซื้อผ่านการจัดตั้ง บริษัท ต่างประเทศที่มีการบริหารโดยอ้อม ช่วยให้ครอบครัวสามารถหลีกเลี่ยงระบบภาษีอากรของ U. S. ในขณะเดียวกันก็รักษาพอร์ตการลงทุนที่หลากหลายซึ่งประกอบด้วยสินทรัพย์ในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ของ U. S.

ลูกค้าต้องพิจารณาว่าการหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์ผ่านวิธีนี้จะชดเชยอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่สูงขึ้นที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ต่างชาติหรือไม่ สำหรับอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวสำหรับอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะกำหนดไว้ที่ 15%

การกุศล

การบริจาคที่ให้การสนับสนุนในสหรัฐอเมริกาผ่านการหักภาษี รายชื่อองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจำนวนมากสามารถพบได้ในสิ่งตีพิมพ์ของ IRS 78 รายการสะสมขององค์กรการกุศล หากลูกค้าต่างชาติใจดีพอที่จะให้การกุศลเหล่านี้รัฐบาลสหรัฐฯก็ใจดีพอที่จะให้พวกเขาได้หยุดพักภาษีโดยไม่คำนึงถึงสถานะที่พักอาศัยได้ถึง 30 หรือ 50 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ได้รับการปรับปรุงของผู้บริจาค

ด้านล่าง

ลูกค้าต่างชาติมักเผชิญกับปัญหาที่ซับซ้อนโดยเฉพาะ ดังนั้นพวกเขาจึงได้รับประโยชน์จากทีมงานผู้ให้บริการเฉพาะรายเล็ก ๆ เพื่อให้การจัดสรรสินทรัพย์เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพที่ปรึกษาควรช่วยลูกค้าต่างชาติก่อนวางแผนและทำความเข้าใจกับการกำหนดถิ่นที่อยู่ ลูกค้าต่างชาติจะได้รับประโยชน์จากกลยุทธ์ทางภาษีที่สอดคล้องกับการกระจายการลงทุนการจัดโครงสร้างบัญชีนอกชายฝั่งและแผนการบำเหน็จบำนาญและการจัดการกับตลาดอสังหาริมทรัพย์ของยูเอสเอ ผู้จัดการความมั่งคั่งควรใช้ประโยชน์จากลูกค้าต่างชาติที่แสวงหาบริการที่ปรึกษาทางการเงินที่สร้างสรรค์เพื่อปกป้องทรัพย์สินของพวกเขาและขยายความมั่งคั่งไปทั่วโลก