คุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่เช่าหรือไม่? นอกเหนือจากศักยภาพในการสร้างรายได้และการเพิ่มทุนแล้วการลงทุนดังกล่าวยังเสนอการหักเงินที่สามารถลดภาษีเงินได้สำหรับกำไรของคุณ แต่ก่อนอื่นคุณเป็นนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ประเภทใด: นักลงทุนแบบพาสซีฟหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอสังหาริมทรัพย์? ในบทความนี้เราจะแสดงให้คุณเห็นว่าการจัดหมวดหมู่ของคุณมีความแตกต่างกันมากในจำนวนพักภาษีที่คุณได้รับ
ถ้าคุณใช้เวลาส่วนใหญ่ในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์เป็นนักวิชาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์ความสูญเสียที่เกิดจากการเช่าของคุณไม่ได้เป็นแบบพาสซีฟ ซึ่งหมายความว่าการสูญเสียของคุณจะถูกหักลดหย่อนจากรายได้ทั้งหมด passive และ passive ไม่ได้ มิฉะนั้นความเสียหายของคุณจะเป็นแบบพาสซีฟและหักเฉพาะรายได้จากการเช่าของคุณได้ถึง 25,000 เหรียญ (ระยะเวลาการหักเงินหากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI) อยู่ระหว่าง 100,000 ถึง 150,000 เหรียญ) อย่างไรก็ตามการสูญเสียมากกว่า 25,000 เหรียญสามารถดำเนินการได้ในปีต่อไป

กรมสรรพากรกำหนดอาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์เป็นคนที่ใช้เวลาทำงานมากกว่าครึ่งหนึ่งในธุรกิจให้เช่า ซึ่งรวมถึงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์การก่อสร้างการซื้อและการจัดการ นอกจากนี้คุณต้องใช้เวลามากกว่า 750 ชั่วโมงต่อปีในการทำงานอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณ (หากต้องการหาแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าโปรดดู การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ และ เคล็ดลับสำหรับเจ้าของบ้านที่คาดว่าจะ )

รายได้ค่าเช่า

รายได้ค่าเช่า
เงินที่คุณได้รับจากการให้เช่าโดยทั่วไปถือว่าต้องเสียภาษีในปีที่คุณได้รับไม่ใช่เมื่อครบกำหนดหรือได้รับ; ดังนั้นคุณต้องรวมการชำระเงินล่วงหน้าเป็นรายได้
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเช่าบ้านราคา $ 1 ต่อเดือนและคุณต้องการให้ผู้เช่ารายใหม่จ่ายค่าเช่าเดือนแรกและเดือนสุดท้ายเมื่อลงนามในสัญญาเช่า ในกรณีนี้คุณจะต้องประกาศรายได้ 2,000 เหรียญที่คุณได้รับแม้ว่าจะเป็นจำนวน $ 2,000 ซึ่งครอบคลุมระยะเวลาหนึ่งปีอาจจะเป็นเวลาหลายปีในอนาคต

รายจ่ายที่ผู้เช่าจ่ายให้คุณถือเป็นรายได้ ตัวอย่างเช่นการซ่อมแซมฉุกเฉินในตู้เย็นที่ผู้เช่าต้องทำในขณะที่คุณอยู่นอกเมือง จากนั้นคุณสามารถหักค่าซ่อมแซมเป็นค่าเช่า

การค้าบริการ

ผู้เช่าของคุณอาจเสนอขายบริการของเขาเพื่อแลกกับค่าเช่า อย่างไรก็ตามคุณต้องมีมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของบริการเป็นรายได้ ตัวอย่างเช่นถ้าผู้เช่าเสนอการทาสีบ้านเช่าเพื่อแลกกับค่าเช่าหนึ่งเดือน (มูลค่า $ 1,000) คุณต้องระบุรายได้ 1,000 เหรียญแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินจริงก็ตาม อย่างไรก็ตามคุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายเป็นจำนวน $ 1,000
เงินมัดจำค่ารักษาความปลอดภัย

เงินประกันจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณได้รับเงินคืนหากเจตนาคือการคืนเงินให้กับผู้เช่าเมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่าแต่ถ้าผู้เช่าของคุณไม่อยู่ถึงเงื่อนไขการเช่า?
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเก็บเงินประกันจำนวน 500 เหรียญและผู้เช่าของคุณจะย้ายออกและทิ้งรูไว้ในผนังซึ่งมีค่าใช้จ่าย 400 เหรียญเพื่อซ่อมแซม คุณสามารถหักจำนวนดังกล่าวออกจากเงินประกันระหว่างปีที่คุณส่งคืน ในขณะนั้นคุณต้องใส่เงิน 400 เหรียญที่คุณใช้ในการซ่อมแซมกำแพงเป็นรายได้ นอกจากนี้คุณยังสามารถแสดงเงิน 400 เหรียญเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้

ซ่อม Vs. การปรับปรุง
เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าอาจถือว่าสิ่งที่พวกเขาทำกับทรัพย์สินของตนเป็นค่าใช้จ่ายที่หักล้างได้
ไม่เช่นนั้น

ตาม IRS
การซ่อมแซมช่วยให้ทรัพย์สินเช่าของคุณอยู่ในสภาพดีและเป็นค่าใช้จ่ายที่หักจากค่าใช้จ่ายในปีที่คุณจ่ายเงิน การซ่อมแซมรวมถึงภาพวาด, การแก้ไขห้องน้ำเสียและเปลี่ยนสวิทช์ไฟผิดพลาด การปรับปรุงในมืออื่น ๆ เพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินของคุณและจะไม่สามารถหักเมื่อคุณจ่ายสำหรับพวกเขา คุณต้องกู้คืนค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงโดยการลดค่าใช้จ่ายไปตลอดอายุขัยของทรัพย์สิน การปรับปรุงอาจรวมถึงหลังคาใหม่ลานหรือโรงรถ ดังนั้นจากมุมมองด้านภาษีคุณควรทำการซ่อมแซมในขณะที่ปัญหาเกิดขึ้นแทนที่จะรอจนกว่าพวกเขาจะคูณและต้องได้รับการบูรณะ การตัดหนี้ร่วม

ค่าใช้จ่ายในการให้สินเชื่อ

ค่าใช้จ่ายในการขอรับสินเชื่อจำนองไม่สามารถหักลดหย่อนเมื่อคุณจ่ายเงินได้ ซึ่งรวมถึงค่าคอมมิชชั่นและการประเมินผล อย่างไรก็ตามคุณสามารถตัดจำหน่ายได้ตลอดอายุการให้สินเชื่อ

เมื่อคุณเริ่มชำระเงินจำนองแล้วโปรดจำไว้ว่าการชำระเงินทั้งหมดนี้ไม่สามารถหักได้ เนื่องจากส่วนหนึ่งของการชำระเงินแต่ละครั้งจะส่งผลต่อการจ่ายเงินต้นเงินจำนวนนี้ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่ถูกหักลดหย่อน ส่วนที่จ่ายไปดอกเบี้ยเป็นหัก บริษัท จำนองของคุณจะจัดส่งแบบฟอร์ม 1098 ในแต่ละปีให้คุณทราบว่าคุณจ่ายดอกเบี้ยเท่าไรตลอดทั้งปี สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้หากส่วนหนึ่งของการชำระเงินของคุณมีเงินที่เข้าบัญชี Escrow เพื่อครอบคลุมภาษีและการประกันภัย บริษัท จำนองของคุณควรรายงานให้คุณทราบเช่นกัน
ค่าใช้จ่ายการเดินทาง
เงินที่คุณใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อเก็บค่าเช่าหรือบำรุงรักษาสถานที่เช่าของคุณจะถูกหักลดหย่อน อย่างไรก็ตามหากวัตถุประสงค์ของการเดินทางคือการปรับปรุงคุณต้องกู้คืนค่าใช้จ่ายดังกล่าวซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการปรับปรุงและค่าเสื่อมราคา

คุณมีทางเลือกสองวิธีในการหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางคือค่าใช้จ่ายจริงหรืออัตราไมล์สะสมมาตรฐาน คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดของ IRS และระยะเวลาเบี้ยเลี้ยงในปัจจุบันได้จาก

Publication 463

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ค่าธรรมเนียมการจัดเตรียมภาษี
ค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ

• ความสูญเสียจากสาเหตุ (พายุเฮอริเคน, แผ่นดินไหว, น้ำท่วม, ฯลฯ ) หรือโจรกรรม
• คอนโดมิเนียมและสหกรณ์
• หากคุณเป็นเจ้าของคอนโดมีเนียมเช่าหรือสหกรณ์แต่ละแห่งมีกฎพิเศษบางประการ
• คอนโดมิเนียม
• ด้วยคอนโดมิเนียมคุณอาจจ่ายค่าธรรมเนียมหรือการประเมินเพื่อดูแลทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของโดยทั่วไปซึ่งรวมถึงโครงสร้างอาคารล็อบบี้ล็อบบี้และพื้นที่พักผ่อนหย่อนใจ

เมื่อคุณเช่าคอนโดมิเนียมคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเช่นค่าเสื่อมราคาการซ่อมแซมดอกเบี้ยและภาษีที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินส่วนกลาง อย่างไรก็ตามเช่นเดียวกับการเช่าแบบครอบครัวเดี่ยวคุณไม่สามารถหักเงินที่ใช้จ่ายในการปรับปรุงทุนเช่นการประเมินคาบาน่าที่สโมสร คุณต้องลดค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงตลอดอายุขัยเฉลี่ย
สหกรณ์

ค่าใช้จ่ายที่คุณมีสำหรับอพาร์ตเมนต์สหกรณ์ที่คุณเช่าจะหัก ซึ่งรวมถึงค่าบำรุงรักษาที่จ่ายให้กับ บริษัท เคหะสหกรณ์ การปรับปรุงทุนจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างออกไป - คุณไม่สามารถหักต้นทุนในการปรับปรุงและไม่สามารถลดค่าใช้จ่ายได้ คุณต้องเพิ่มต้นทุนในการปรับปรุงให้เหมาะสมกับต้นทุนของคุณในสต็อคของ บริษัท นี้จะช่วยลดการเพิ่มทุนของคุณเมื่อคุณขายอพาร์ทเม้น
Keep Good Records

ภายใต้ตาราง E ของ IRS มีช่องว่างสำหรับค่าใช้จ่ายหลายประเภท ดังนั้น IRS ช่วยให้คุณมีความยืดหยุ่นในรายการที่คุณสามารถหักได้ แต่เตรียมที่จะสำรองการเรียกร้องของคุณและให้แน่ใจว่าได้แยกค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับการซ่อมแซมและบำรุงรักษาจากผู้ที่มีการปรับปรุงทุน โปรดจำไว้ว่าเงินที่คุณใช้จ่ายในการปรับปรุงอาจลดภาระภาษีเมื่อคุณขาย

นอกจากนี้หากคุณอ้างว่าเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์คุณควรเก็บเอกสารสนับสนุน (สมุดนัดหมายบันทึกประจำวันปฏิทินบันทึก ฯลฯ ) เพื่อพิสูจน์การมีส่วนร่วมและเวลาที่ใช้ในคุณสมบัติของคุณในแต่ละปี
ทั้งหมดมีการหักเงินหลายประเภทสำหรับนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์และจ่ายเงินเพื่อให้ทราบว่าคุณมีคุณสมบัติใดบ้าง

หากต้องการอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเช่าดู
การขายบ้านของคุณจะทำให้คุณตกตะลึง?

,

ต้องการเช่าหรือซื้อ? ประเด็นทางการเงิน - ตอนที่ 1

และ ส่วนที่ 2