แม้ว่าแผนชดเชยการรอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรอง (NQDC) ทำให้คุณสามารถประหยัดเงินได้ไม่ จำกัด จำนวนสำหรับการเกษียณอายุ แต่ก็มีข้อบกพร่องร้ายแรงบางประการ นอกเหนือจากการกำหนดการจัดจำหน่ายรายได้ล่วงหน้าแล้วแผนชดเชยค่าลาหยุดจะไม่อนุญาตให้เข้าถึงบัญชีของคุณในกรณีใด ๆ ก่อนแม้ว่าคุณจะต้องการเงินทุนฉุกเฉิน

การออมและการจ่ายภาษีไม่ จำกัด

สรรพากรภายใน (IRS) กำหนดข้อ จำกัด ที่เข้มงวดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับแผนออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แผนการจ่ายค่าชดเชยการรอตัดจ่ายไม่มีข้อ จำกัด ของ IRS ดังกล่าว แม้ว่านายจ้างอาจระบุวงเงินการบริจาคตามค่าตอบแทนของคุณ แต่ก็ไม่มีข้อ จำกัด เรื่องการจ่ายสมทบโดยรัฐบาลกลาง หากคุณเป็นพนักงานที่มีค่าตอบแทนสูงคุณสามารถเพิ่มผลงาน 401 (k) ของคุณได้สูงสุดและสร้างการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณผ่านแผน NQDC โดยไม่มีข้อ จำกัด

ความสามารถในการเลื่อนการชดเชยจำนวนใด ๆ จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีประจำปีของคุณ ในทางกลับกันคุณสามารถลดวงเงินภาษีที่ลดลงและลดภาระภาษีของคุณในแต่ละปีได้มากขึ้น อย่างไรก็ตามค่าชดเชยที่รอการตัดบัญชียังคงต้องเสียภาษี FICA และ FUTA ในปีที่ได้รับ

ไม่มีข้อ จำกัด ของ ERISA

เนื่องจากแผน NQDC ไม่ได้ครอบคลุมภายใต้พระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยของรายได้ของพนักงาน (ERISA) พวกเขามีความยืดหยุ่นมากขึ้นสำหรับนายจ้างและลูกจ้าง ซึ่งแตกต่างจากแผน ERISA นายจ้างสามารถเลือกที่จะเสนอแผน NQDC เฉพาะกับพนักงานที่สำคัญซึ่งมักจะใช้และได้รับประโยชน์จากพวกเขา นี้จะช่วยลดต้นทุนการบริหารและการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจากแผน

ตัวเลือกการลงทุน

แผน NQDC หลายแผนมีตัวเลือกการลงทุนคล้ายกับแผน 401 (k) เช่นกองทุนรวมและตัวเลือกหุ้น แผน NQDC ไม่ใช่แค่บัญชีเงินฝากแฟนซีสำหรับลูกกลิ้งสูงเท่านั้น แต่พวกเขาช่วยให้คุณเติบโตความมั่งคั่งของคุณเมื่อเวลาผ่านไป อย่างไรก็ตามคุณสามารถลงทุนในขนาดใหญ่เนื่องจากการบริจาคของคุณไม่ จำกัด การเพิ่มศักยภาพในการสร้างผลกำไรที่ใหญ่ขึ้น

ตารางการจัดจำหน่ายที่เข้มงวด

ไม่เหมือนกับ 401 (k) คุณต้องกำหนดเวลาแจกจ่ายจากแผน NQDC ล่วงหน้า แทนที่จะสามารถถอนเงินที่จะหลังจากเกษียณอายุคุณต้องเลือกวันที่จัดจำหน่ายในบางเวลาในอนาคต คุณต้องแจกจ่ายในวันที่ที่กำหนดไม่ว่าคุณจะต้องการเงินหรือวิธีการทำตลาด ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีเพิ่มขึ้นและระยะเวลาของการแจกจ่ายอาจหมายความว่าสินทรัพย์ในพอร์ตการลงทุนของคุณถูกเลิกกิจการโดยสูญเสีย

คุณสามารถเลื่อนการแจกจ่ายได้ แต่ต้องแจ้งล่วงหน้า 1 ปีและการแจกจ่ายต้องเลื่อนออกไปอีกอย่างน้อยห้าปี

การระงับการเบิกจ่ายล่วงหน้า

แม้ว่าพนักงานจะไม่ท้อแท้พนักงานที่มีส่วนร่วมใน 401 (k) s หรือแผนการอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะได้รับอนุญาตตามกฎหมายที่จะถอนเงินได้ตลอดเวลา แม้ว่าการแจกแจงที่เกิดขึ้นก่อนอายุที่กำหนดอาจต้องได้รับการลงโทษทางภาษี แต่ก็ไม่มีอะไรที่ป้องกันไม่ให้คุณเข้าถึงเงินในกรณีฉุกเฉิน นอกจากนี้แผนส่วนใหญ่ยังมีการถอนเงินล่วงหน้าเป็นจำนวนมากหากคุณสามารถพิสูจน์ความยากลำบากทางการเงินได้

NQDC วางแผนตรงกันข้ามไม่มีบทบัญญัติดังกล่าว คุณต้องถอนเงินตามกำหนดเวลาการแจกจ่ายและก่อนหน้านี้ ไม่สามารถเข้าถึงกองทุนก่อนวันที่จัดจำหน่ายได้แม้ว่าคุณจะมีความต้องการทางการเงินในกรณีฉุกเฉินที่คุณไม่สามารถพบได้ด้วยวิธีการอื่น

ไม่มีการป้องกันของ ERISA

เนื่องจากแผน NQDC ไม่ได้ครอบคลุมภายใต้ ERISA พวกเขาจะไม่ได้รับความคุ้มครองเช่นเดียวกันจากเจ้าหนี้เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ในความเป็นจริงแล้วในฐานะผู้เข้าร่วมโครงการคุณไม่มีบัญชีใด ๆ เลยเนื่องจากนายจ้างของคุณจะลดค่าชดเชยโดยการเลื่อนเวลาออกไปแทนที่จะจ่ายเงินเข้าบัญชีที่จัดขึ้นกับสถาบันการเงิน จำนวนการเลื่อนการจ้างงานของพนักงานถือเป็นหนี้สินในงบดุลของนายจ้างส่วนใหญ่ทำให้แผน NQDC เป็นเงินกู้ที่ไม่มีหลักประกันระหว่างพนักงานให้ยืมและนายจ้างที่ยืม

หากคุณมีส่วนร่วมในแผน NQDC ที่ไม่ได้รับการสนับสนุน (ซึ่งเป็นประเภทที่พบมากที่สุด) คุณต้องพึ่งพาสัญญาของนายจ้างในการจ่ายเงินในอนาคตตามกำหนดการจัดจำหน่าย หากนายจ้างตกอยู่ในช่วงเวลาที่ยากลำบากและต้องชำระหนี้เงินจำนวนนี้อาจถูกนำมาจ่ายเพื่อจ่ายเงินค่าชดเชยให้กับลูกจ้างของคุณ แผนการสนับสนุนของ NQDC ได้รับการคุ้มครองมากขึ้นสำหรับผลงานของพนักงาน แต่การผ่อนผันโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีในปีที่พวกเขาได้รับซึ่งจะทำให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นโมฆะตามที่ระบุไว้