หากคุณเป็นเจ้าของเงินรายปีที่ได้รับเงินสนับสนุนจากดอลลาร์หลังหักภาษีมีกลยุทธ์ที่สามารถช่วยจัดการภาษีได้เมื่อคุณเริ่มแจกจ่าย รายได้ที่ต้องเสียภาษีอาจเป็นวิธีที่ดีในการเลื่อนรายได้ที่ต้องเสียภาษีและขยายการลงทุนของคุณในขณะที่ทำงาน อย่างไรก็ตามหลายคนประหลาดใจอย่างไม่ราบรื่นจากผลกระทบทางภาษีเมื่อพวกเขาเริ่มแจกจ่าย

การเสียภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

รายได้รอตัดบัญชีมีสองระยะคือการสะสมและการกระจาย ในช่วงการสะสมไม่มีภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับรายได้จากการลงทุนหรือจากการเปลี่ยนแปลงการจัดสรรเมื่อเปลี่ยนกองทุนรวมภายในเงินรายปี อย่างไรก็ตามรายได้รอตัดบัญชีมีกฎเฉพาะเจาะจงว่าจะต้องเสียภาษีเมื่อเจ้าของสัญญาเริ่มแจกแจงอย่างไร กำไรในสัญญาจะได้รับการกระจายก่อนและเสียภาษีเป็นรายได้ทั่วไป เมื่อกำไรทั้งหมดได้รับการแจกจ่ายเงินสมทบของเจ้าของต่อเงินงวด (ค่าใช้จ่าย) จะได้รับการชำระคืนเมื่อได้รับการคืนเงินต้นโดยไม่ต้องเสียภาษี

โดยไม่ต้องวางแผนการแจกจ่ายจากเงินรายปีที่ชะลออาจทำให้เกิดปัญหาด้านภาษีสำหรับคนจำนวนมากที่สะสมเงินเพื่อช่วยเสริมรายได้ ในการเกษียณอายุเมื่อมีการหักเงินน้อยกว่าเช่นเงินสมทบที่มีคุณสมบัติตามแผนรายได้ปกติเพิ่มเติมจากการแจกเงินรายปีอาจเป็นสาเหตุให้ผลประโยชน์ทางสังคมได้ถึง 85% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีและเรียกเก็บภาษีของรัฐและรัฐบาลกลางที่สูงขึ้น (ดูเพิ่มเติมที่: หลีกเลี่ยงการหักภาษีเพื่อประกันสังคม)

กลยุทธ์มีความสามารถในการจัดการการไหลของการกระจายภาษีและไม่ต้องเสียภาษีจากเงินปีที่รอการตัดบัญชี

Annuitization เป็นทางเลือกหนึ่งทาง เงินปีที่รอการตัดบัญชีจะได้รับการบอกกล่าวล่วงหน้าโดยการลงนามเป็นอันหนึ่งอันเดียวกันกับ บริษัท ประกันภัยซึ่งจะรับประกันการชำระเงินเป็นรายเดือนสำหรับคนที่เหลือในชีวิตหรือระยะเวลาที่กำหนดเช่น 10 หรือ 20 ปี การเลือกตั้งเพียงครั้งเดียวในชีวิตมีรายได้สูงสุด อย่างไรก็ตามหากผู้จ่ายเงินได้เสียชีวิตก่อนกำหนดผู้ประกันจะรักษายอดเงินคงเหลือไว้ การเลือกจ่ายเงินเป็นเวลา 10 ปีหรือ 20 ปีจะทำให้รายได้ลดลง แต่ถ้าผู้ชำระเงินงวดนั้นตายก่อนเวลาอันควรการชำระเงินจะดำเนินต่อไปยังผู้รับประโยชน์ตามชื่อที่เหลืออยู่ในระยะเวลาที่รับประกัน นอกเหนือไปจากรายได้ที่ได้รับการรับรองแล้วข้อดีอีกประการหนึ่งของ annuitization ก็คือการจ่ายเงินจาก บริษัท ประกันภัยเป็นผลมาจากการรวมกันของกำไรที่ต้องเสียภาษีและการคืนต้นทุนโดยไม่ต้องเสียภาษี นี้เรียกว่าอัตราส่วนการยกเว้น ตัวอย่างเช่นชายอายุ 65 ปีที่มีรายได้รอตัดบัญชี 250,000 เหรียญซึ่งมีรายได้ 100,000 เหรียญซึ่งเลือกจ่ายเงินที่แน่นอน 20 ปีอาจมีอัตราส่วนการยกเว้น 57% ซึ่งหมายความว่า 57% ของการชำระเงินแต่ละครั้งจะเป็นผลตอบแทนจากการจ่ายคืนเงินต้นและ 43% จะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

หากคุณไม่ต้องการปรับโครงสร้างหนี้ แต่ต้องการเริ่มต้นการแจกแจงแบบปกติจากเงินงวดที่ถูกเลื่อนออกไปอีกทางเลือกหนึ่งคือการแบ่งสัญญาที่มีอยู่ออกเป็นสัญญาสองฉบับ (หรือมากกว่า)เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีได้ทันทีการโอนเงินนี้ควรกระทำภายใต้มาตรา 1035 ของรหัสภาษีซึ่งจะอนุญาตให้มีการแลกเปลี่ยนปลอดภาษีระหว่างเงินงวด (ดูเพิ่มเติมที่ 1035 Exchange แบบปลอดภาษีคืออะไร) นอกจากนี้โปรดตรวจสอบการเสียค่าใช้จ่ายหรือข้อ จำกัด ที่มีการเรียกเก็บเงินที่มีอยู่หรือที่เสนอไว้ก่อนที่จะทำการเปลี่ยนแปลงใด ๆ สัญญาบางอย่างไม่อนุญาตให้มีการแลกเปลี่ยน 1035 บางส่วนออก

ตัวอย่างเช่นเกษียณวัย 65 ปีที่มีรายได้รอตัดบัญชี 300,000 เหรียญที่มีกำไร $ 100,000 ต้องการเริ่มต้นการแจกจ่ายเงิน $ 2, 500 ต่อเดือน กับหนึ่งปีเงินก็จะใช้เวลาประมาณ 40 เดือนของการจัดเก็บภาษีที่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้เกษียณที่จะไปถึงต้นทุนและเริ่มได้รับรายได้ปลอดภาษี ถ้าเกษียณอายุแบ่งเงินรายปีทิ้งไว้ 150,000 เหรียญในสัญญาฉบับเดิมและโอนเงิน 150,000 เหรียญไปเป็นสัญญาฉบับใหม่เขาจะได้รับเงินปีละสองครั้ง (A และ B) ซึ่งแต่ละรายมีรายได้ 50,000 เหรียญและ 100,000 เหรียญสหรัฐฯ รากฐาน ถ้าเขาเริ่มใช้เงิน 2,000 บาทต่อเดือนในการแจกจ่ายจากเงินปี A กำไรทั้งหมดที่ต้องเสียภาษีจะได้รับการจ่ายเงินภายใน 20 เดือนมากกว่า 40 เดือน เมื่อเงินงวด A เริ่มทำการจัดจำหน่ายโดยไม่ต้องเสียภาษีเขาอาจลดการแจกจ่ายเป็น 1 เหรียญต่อเดือน 250 เหรียญและเริ่มจ่ายเงิน 1 ล้านเหรียญต่อเดือนจากเงินรายได้ประจำปี B. กลยุทธ์นี้จะลดการแจกจ่ายเงินงวดรายเดือนจาก $ 2, 500 เป็น $ 1, 250 ที่อนุญาตให้ผู้เกษียณเช่นเพื่อเริ่มต้นการ $ 1, 250 จาก IRA โดยไม่ต้องเพิ่มภาระภาษีโดยรวมของเขา ผลที่ได้คือ $ 3, 750 ต่อเดือนของรายได้ที่มีเพียง $ 2, 500 ที่ต้องเสียภาษี

บรรทัดด้านล่าง

การวางแผนล่วงหน้าและการประสานเวลาในการกระจายรายปีที่ต้องเสียภาษีและปลอดภาษีผู้เกษียณจะมีโอกาสจัดการภาระภาษีโดยรวมในการเกษียณอายุ นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งเมื่อพวกเขามาถึง 70 ½ปีและต้องเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำต่อปีจาก IRAs