SEP-IRA ตายแล้ว อย่างน้อยก็ควรจะเป็นสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวทุกคนที่กำลังมองหารถเกษียณอายุที่ดีที่สุด มีเพียงไม่กี่เพลงในอุตสาหกรรมนี้ แต่การเลือก Independent 401 (K) (หรือที่เรียกว่า Independent 401 (k) หรือ solo-401 (k)) เหนือ SEP IRA ก็เป็นหนึ่งในนั้น หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและต้องการเพิ่มผลงานการเกษียณอายุโดยมีต้นทุนต่ำสุดและมีความยืดหยุ่นสูงสุดโปรดดูเหตุผลห้าประการที่ทำให้ Individual 401 (K) เหมาะสำหรับคุณ (สำหรับการอ่านพื้นหลังให้ดู 401 (k) แผนสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก .)

ข้อดีข้อที่ 1: เงินสะสมสูงสุดก่อนหักสมทบ

ข้อดีของบุคคลธรรมดา 401 (K) คือเงินสมทบก่อนหักภาษีสูงสุดจะสูงกว่าในทุกระดับของกำไรสุทธิก่อนการหักล้างโครงการที่มีคุณภาพสำหรับบุคคลธรรมดา 401 (K) มากกว่า SEP IRA รูปที่ 1 แสดงถึงการมีส่วนร่วมสูงสุดในระดับรายได้ที่แตกต่างกันและแสดงให้เห็นว่าความแตกต่างระหว่างสองรายนี้มีความสำคัญ

รูปที่ 1

ตัวอย่างเช่นเมื่อมีรายได้สุทธิ 50,000 ดอลลาร์บุคคลสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุด 31,293 ดอลลาร์ต่อบุคคลธรรมดา 401 (K) ขณะที่ SEP IRA จะหมดในเวลาเพียงอย่างเดียวเท่านั้น $ 9, 293 นั่นคือความแตกต่าง $ 22,000 ในความโปรดปรานของบุคคล 401 (K) รูปที่ 2 แสดงให้เห็นว่าผลงานสูงสุดของแต่ละบุคคล 401 (K) สูงกว่าที่เคยทำใน SEP IRA จนกว่ากำไรสุทธิจะเกินกว่า 175,000 เหรียญ ณ จุดนี้ความแตกต่างจะลดลง แต่ยังคงอยู่ในระดับ Individual 401 (K) ถึง $ 5, 500 ที่ จำนวนเงินที่อนุญาตสูงสุด เนื่องจากแต่ละบุคคล 401 (K) มีบทบัญญัติการจับกุมสำหรับบุคคลที่มีอายุมากกว่า 50 ปีในขณะที่ SEP IRA ไม่เป็นเช่นนั้น

รายได้สุทธิก่อนที่จะผ่านการรับรองโครงการหักรายจ่าย

สูงสุดอิสระ 401 (k) สัดส่วน	สูงสุด SEP IRA สัดส่วน	อิสระ 401 (k) - SEP IRA	$ 50,000 < $ 31,299
$ 9, 293	$ 22, 000	$ 75, 000	$ 35, 940
$ 13, 940	$ 22,000	$ 100,000	$ 40, 587
$ 18, 587	$ 22, 000	$ 125, 000	$ 45, 340
$ 23, 340	$ 22, 000	$ 150, 000	$ 50, 273
$ 28, 273	$ 22, 000	$ 175, 000	$ 54 500 $ $ 200, $ 38, 140
$ 16, 360	$ 225, 000	$ 54, 500	$ 43, 073
$ 11, 427	$ 250, 000	$ 54, 500	$ 48, 006
$ 6, 494	$ 275, 000	$ 54 500 $ 000	$ 5, 500
รูปที่ 2	The Independent 401 (k) เต้น SEP IRA เพื่อการมีส่วนร่วมในแผนสูงสุดไม่ว่ารายรับสุทธิจะเท่าไร สำหรับเจ้าของธุรกิจรายเดียวที่อาศัยอยู่ในรัฐภาษีเงินได้ที่มีรายได้สูงและสำหรับผู้ที่มีแหล่งรายได้ภายนอกเพิ่มเติมความแตกต่างนี้อาจเป็นความแตกต่างระหว่างการคืนเงินและการเรียกเก็บเงินในเวลาที่เสียภาษี นอกจากนี้คุณควรจำไว้ว่าความแตกต่างนี้จะเกิดขึ้นในแต่ละปีดังนั้นจึงอาจหมายถึงความแตกต่างระหว่างหลายร้อยหลายพันดอลลาร์ในแผนการเกษียณอายุของคุณในช่วงเวลาของอาชีพของคุณ	ข้อดีข้อที่ 2: การมีส่วนร่วมในการตัดสินใจและการให้กู้ยืมเงินจะได้รับอนุญาต	การบริจาคอิสระ 401 (k) ไม่ได้บังคับทุกปี นี้ช่วยให้เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวในการจัดการกระแสเงินสดของพวกเขาและมีส่วนร่วมจำนวนเงินสูงสุดในปีที่ดีในขณะที่มีส่วนร่วมน้อยลงหรือไม่มีอะไรที่ทุกธุรกิจควรหันสำหรับที่เลวร้ายยิ่ง นอกจากนี้เจ้าของสามารถใช้เงินกู้ยืมได้ถึง 50, 000 หรือ 50% ของมูลค่าของผลประโยชน์ในแผนแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า
ในขณะที่ SEP IRA ไม่มีส่วนร่วมที่มีผลบังคับ แต่ก็ไม่มีบทบัญญัติในการให้กู้ยืมดังกล่าว ความสามารถในการรับเงินกู้ปลอดภาษีจากบุคคลธรรมดา 401 (K) ของคุณในกรณีที่เกิดเหตุฉุกเฉินไม่ควรถูกไล่ออกเพราะเป็นเรื่องเล็กน้อยเนื่องจากเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวมักมีรายได้ที่แปรผันมากเป็นรายปี (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกนี้อ่าน	บางครั้งก็จ่ายเพื่อการยืมเงินจากคุณ 401 (k)	และ	8 เหตุผลที่จะไม่กู้ยืมเงินจากคุณ 401 (k)
.)	Advantage ฉบับที่ 3: ความง่ายดายค่าใช้จ่ายต่ำและความยืดหยุ่น	ทั้งบุคคล 401 (K) และ SEP IRA สามารถเปิดและจัดการได้ง่าย หากเปิดที่โบรกเกอร์ส่วนลดเป็นไปได้ที่จะมีค่าใช้จ่ายจริงไม่มีอื่น ๆ นอกเหนือจากการซื้อขาย ทั้งสองมีความยืดหยุ่นมากเมื่อพูดถึงการลงทุน นอกจากนี้ในปี 2010 บุคคลธรรมดา 401 (k) และ SEP IRA ไม่ต้องการให้คุณยื่นแบบฟอร์ม 5500 ด้วย Internal Revenue Service ซึ่งแผนของคุณมีมูลค่าน้อยกว่า 250,000 เหรียญ	ข้อดีข้อที่ 4: Roth Conversion Strategy

ข้อดีอีกอย่างหนึ่งของ Individual 401 (K) คือแตกต่างจาก SEP IRA ไม่ถือว่าเป็นการประเมินค่า Pro-rata สำหรับการแปลง Roth ลองดูตัวอย่าง

สมมติว่าคุณมี SEA IRA ที่มีมูลค่า 100,000 เหรียญและอีก IRA แบบดั้งเดิมที่มีเงิน $ 75,000, $ 30,000 ซึ่งเป็นเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ หากคุณแปลง IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดมูลค่า 75,000 เหรียญคุณจะสามารถยกเว้นประมาณ 17% (30,000 เหรียญสหรัฐฯ / 175,000 ดอลลาร์) ของการแปลงจากรายได้ปกติ ทำไม? เนื่องจากกรมสรรพากรกำหนดให้คุณต้องให้คะแนนการให้ความช่วยเหลือที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย้วนในยอดคงเหลือทั้งหมดของไออาร์เอรวมทั้ง SEP IRA

ตอนนี้สมมติว่าแทนที่จะมี SEP IRA คุณมีบุคคล 401 (K) และ $ 100,000 และคุณยังคงมี IRA แบบเดิมไว้ด้วยซึ่งเป็นเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ $ 75,000, $ 30,000 หากคุณแปลง IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดมูลค่า 75,000 เหรียญคุณจะสามารถยกเว้น 40% (30,000 ดอลลาร์ / 75,000 ดอลลาร์) ของการแปลงจากรายได้ทั่วไปเนื่องจากบุคคลธรรมดา 401 (K) ไม่รวมอยู่ในสัดส่วน การคำนวณ ในทั้งสองกรณีคุณกำลังแปลง 75,000 ดอลลาร์ให้กับ Roth IRA แต่ด้วย Individual 401 (K) คุณจ่ายภาษีน้อยลงในวันนี้เนื่องจากคุณยอมรับเพียง $ 45,000 ($ 75,000 * (1-0 .40)) เมื่อเทียบกับตัวอย่างกับ SEP IRA ที่คุณจะได้รับรู้ 62 ดอลลาร์ 250 (75,000 เหรียญ * (1-0.17)) ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากต้องการคุณสามารถก้าวต่อไปได้อีกและโอนเงินก่อนหักภาษีจาก IRA แบบดั้งเดิมไปยังบุคคลธรรมดา 401 (K) จากนั้นคุณจะมีเงิน 145,000 เหรียญในแต่ละ 401 (K) และ 30,000 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิมซึ่ง 100% จะเป็นเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ในกรณีนี้เป็นไปได้ที่จะแปลง IRA แบบดั้งเดิมมูลค่า 30,000 ดอลล่าร์และไม่รวมการแปลงจากรายได้ทั่วไปไปเป็น 100% ทำให้การแปลง Roth เป็นไปอย่างอิสระโดยไม่ต้องเสียภาษี (สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมดู

คณิตศาสตร์ภาษีแบบง่ายๆของ Roth Conversion .) ข้อดีข้อที่ 5: Roth Individual 401 (K) หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีต่ำในปัจจุบันและต้องการ ที่จะจ่ายภาษี แต่ยังคงสนใจในการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณคุณสามารถเลือกที่จะมีส่วนแบ่งเงินเดือนพนักงานส่วนหลังภาษีเป็นบุคคล Roth 401 (K) ในขณะที่ผลงานของนายจ้างมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีเป็นบุคคลธรรมดาแบบดั้งเดิม 401 (K) SEP IRA ไม่มีตัวเลือกดังกล่าว บรรทัดล่าง

ในหลาย ๆ กรณี Individual 401 (K) เป็นทางเลือกที่ดีกว่าสำหรับ SEP IRA สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หากคุณมีส่วนร่วมใน SEP IRA คุณควรทราบว่าวันครบกำหนดที่จะเปิด Individual 401 (K) คือวันที่ 31 ธันวาคมซึ่งตรงข้ามกับการยื่นภาษีสำหรับ SEP IRA หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวให้พิจารณาเปิด Personal 401 (K) วันนี้