รายงานผลประกอบการเป็นวิธีที่สำคัญสำหรับ บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เพื่อแจ้งให้นักลงทุนรายย่อยและผู้ลงทุนทราบว่า บริษัท มีฐานะทางการเงินอย่างไร เนื่องจากเป็นเอกสารที่สำคัญดังกล่าวและเนื่องจาก บริษัท ได้รับการเผยแพร่โดย บริษัท เองนักลงทุนจึงควรตระหนักว่า บริษัท อยู่ในความสนใจที่ดีที่สุดในการนำเสนอภาพลักษณ์ที่ร่าเริงที่สุดโดยไม่ละเมิดกฎระเบียบของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. )

น่าเสียดายที่นักลงทุนจำนวนมากไม่สามารถถอดรหัสรายงานกำไรได้อย่างมีประสิทธิภาพ ในขณะที่รายงานถูกจัดทำขึ้นโดย บริษัท โดยไม่ได้ตั้งใจที่จะหลอกลวงนักลงทุนเกี่ยวกับสุขภาพของ บริษัท ทันทีนักลงทุนควรยังคงใช้ข้อมูลที่พบในพวกเขาด้วยเม็ดเกลือ การอ่านระหว่างบรรทัดเพื่อถอดรหัสสถานะทางการเงินที่แท้จริงของ บริษัท เป็นกุญแจสำคัญในการทำความเข้าใจรายงานรายได้

Vs รายงานรายได้ 10-Q การจัดเก็บ
บริษัท จำเป็นต้องยื่นรายงานประจำไตรมาส, 10-Q, รายงานประจำปีและ 10-K กับสำนักงาน ก.ล.ต. 10-Q ประกอบด้วยข้อมูลทางการเงินเช่นงบกำไรขาดทุนงบดุลและการขาดดุลของผู้ถือหุ้นและกระแสเงินสด นอกจากนี้ยังมีการอภิปรายและวิเคราะห์สภาพการและผลการดำเนินงานของฝ่ายจัดการการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านตลาดของ บริษัท และข้อสังเกตเกี่ยวกับการควบคุมและการดำเนินการทางกฎหมาย บริษัท ขนาดใหญ่อาจมีเอกสาร 10-Q นานกว่า 100 หน้า

บริษัท มักโพสต์แถลงข่าวสรุปสิ่งที่พบใน 10-Q การแถลงข่าวมักประกอบด้วยข้อมูลไม่กี่ย่อหน้าแถลงการณ์จากผู้บริหารและระบุถึงองค์ประกอบหลักที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุน ได้แก่ รายได้รายได้สุทธิกระแสเงินสดกำไรต่อหุ้นและ EBIT

แบบฟอร์ม 10-Q เป็นเอกสารขาวดำที่ไม่มีการจีบขอบเอกสารที่ส่งไปยังสำนักงาน ก.ล.ต. ในขณะที่น่าเบื่อมากและเป็นจำนวนมากเกินกว่าที่จะแถลงผลประกอบการ 10-Q มีความสำคัญมากขึ้นสำหรับนักลงทุนเนื่องจากมีข้อมูลมากมายที่ไม่สามารถกลบเกลื่อนได้ แม้ว่าองค์ประกอบของรายงานรายได้อาจตกอยู่ในขอบเขตของเนื้อหาด้านการตลาด แต่ บริษัท ที่ปล่อยออกมาไม่สามารถสร้างตัวเลขได้โดยไม่เสี่ยงต่อความสับสนวุ่นวายของ ก.ล.ต.

ส่วนประกอบของรายงานรายได้

สำหรับข้อมูลสรุปที่รวดเร็วเกี่ยวกับหลักการสำคัญของสิ่งที่เกิดขึ้นกับ บริษัท การอ่านข่าวประชาสัมพันธ์ที่เป็นรายได้นั้นเป็นจุดเริ่มต้นที่ดี นักลงทุนที่สนใจในการซื้อหุ้นใน บริษัท มหาชนและต้องการทราบข้อมูลในการตัดสินใจควรตรวจสอบการยื่นแบบ 10-Q อย่างไรก็ตามควรสังเกตว่างบการเงินยังไม่ได้รับการตรวจสอบ
ส่วนประกอบของการยื่นแบบ 10-Q ประจำไตรมาสคือ:

ส่วนที่ 1: ข้อมูลทางการเงิน

รายการที่ 1: ข้อมูลทางการเงินรวมที่มีการควบรวม

• ข้อ 2: คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของฝ่ายจัดการ < ส่วนที่ 2: ข้อมูลอื่น ๆ
• รายการที่ 1: การดำเนินการทางกฎหมาย
• ข้อ 1A: ปัจจัยความเสี่ยง
• ข้อ 2 รายการที่ 1A: ปัจจัยความเสี่ยง

รายการที่ 2: การเปิดเผยข้อมูลเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านตลาด : รายการที่ 5: ข้อมูลอื่น ๆ

• รายการที่ 6: การจัดแสดง
• วิธีการ: การขายตราสารทุนและการใช้เงินที่ไม่ได้จดทะเบียน
• รายการที่ 3: ค่าผิดนัดในหลักทรัพย์ระดับสูง
• ข้อ 4: (ลบออกแล้วและสำรอง)
• เพื่อจัดการเอกสารฉบับนี้
• รายงานรายได้สามารถได้รับการตรวจทานและตีความในรูปแบบต่างๆโดยนักลงทุนรายต่างๆบางคนชอบที่จะข้ามช่องเปิดข้อมูลทางการเงินเพื่ออ่านเกี่ยวกับการบริหารจัดการในตลาดและความเสี่ยงที่ บริษัท ต้องเผชิญ บางคนชอบที่จะกระโดดลงในตัวเลขและเปรียบเทียบกับช่วงก่อนหน้านี้และปี ไม่ว่าคุณจะดูรายงานอย่างไรการทบทวนเรื่องนี้อย่างเป็นระบบจะช่วยให้คุณเข้าใจสิ่งที่เกิดขึ้น
• ส่วนแรกของเอกสารระบุว่า บริษัท ใดจัดทำรายงานไว้ในช่วงเวลาใดรัฐที่ บริษัท เป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นข้อมูลการระบุตัวผู้เสียภาษีและสถานที่ตั้งธุรกิจหลัก จากนั้นรายงานจะแสดงรายการเนื้อหาที่ระบุว่าส่วนใดที่จะพบในหน้าเว็บใด

ข้อมูลทางการเงิน
จากนั้นคุณควรย้ายไปที่ส่วน I (ข้อมูลทางการเงิน) และตรวจสอบและวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน นักลงทุนบางรายไปหลังจากรายการ "ฉวัดเฉวียน" เช่นรายได้รายได้สุทธิที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญกำไรต่อหุ้นปรับลดและ EBIT ในขณะที่สิ่งเหล่านี้มีความสำคัญโปรดตรวจสอบให้ลึกซึ้งยิ่งขึ้น

บริษัท ดำเนินการอย่างไรในช่วงไตรมาสสุดท้าย?

ผลการดำเนินงานเปรียบเทียบกับไตรมาสก่อนหน้าหรือเท่าไหร่ในปีก่อน?
มีรายได้เพิ่มขึ้นหรือได้รับความนิยมหรือไม่?

• ค่าใช้จ่ายในการขายเพิ่มขึ้นซึ่งหมายความว่ามีราคาแพงกว่าที่จะสร้างรายได้หรือไม่?
• ดูงบกระแสเงินสดเพื่อดูว่า บริษัท มีรายได้จากการดำเนินงานต่อหรือกำลังใช้งานอยู่ บริษัท อาจมีกระแสเงินสดติดลบ แต่ก็ยังสามารถแสดงผลกำไรสุทธิได้ดี หากสิ่งที่ดูคาวจำไว้ว่าคุณสามารถเดินออกไปและไม่ซื้อหุ้น
• ปัจจัยเสี่ยงทางการเงิน
• เมื่อคุณรู้สึกถึงสุขภาพทางการเงินของ บริษัท แล้วก็ถึงเวลาที่จะตรวจสอบความเสี่ยงที่อาจต้องเผชิญในไตรมาสต่อ ๆ ไป ไปยังส่วนที่ 2 (ข้อมูลอื่น ๆ ) และดูรายการ I (Legal Proceedings) หาก บริษัท มีคดีที่ค้างชำระจะต้องรายงานพร้อมกับคำอธิบายสั้น ๆ เกี่ยวกับคดีที่เกี่ยวกับคดี บริษัท ไม่จำเป็นต้องแนบป้ายราคากับปัญหาทางกฎหมายโดยเฉพาะดังนั้นคุณจะต้องการตรวจสอบลักษณะของคดี พิจารณาผลกระทบทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นจากคดีเมื่อเทียบกับมูลค่าโดยรวมของ บริษัท หลาย บริษัท ต้องเผชิญกับการเรียกร้องค่าเสียหายที่ค่อนข้างเล็กในแต่ละปี แต่บางครั้งอาจต้องเผชิญกับคดียักษ์ที่อาจมีผลกระทบทางการเงินที่สำคัญ (คิดว่ายาและยาสูบขนาดใหญ่)

ทบทวนหัวข้อ 1A (ปัจจัยเสี่ยง) ด้วย ข้อมูลที่นี่จะมีรายละเอียดและตรงประเด็นโดยส่วนใหญ่เนื่องจากเป็นเอกสารที่ยื่นต่อ SEC และ บริษัท ต้องซื่อสัตย์และเตรียมพร้อม คุณอาจเห็นข้อความต่างๆเช่น "สภาพคล่องไม่เพียงพออาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานในอนาคตของเรา" หรือ "เนื่องจากสภาพแวดล้อมปัจจุบันการดำเนินงานของเราไม่ก่อให้เกิดเงินสดเพียงพอ" พิจารณาว่าความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของแนวโน้มตลาดทั่วไปเช่นยอดขายที่ลดลงในช่วงภาวะถดถอยหรือถ้าเป็นส่วนหนึ่งของปัญหาที่มีขนาดใหญ่เช่นรายได้ที่มาจากหนึ่งหรือสองแหล่งมากกว่ากลุ่มลูกค้าที่หลากหลาย

บรรทัดด้านล่าง
คุณไม่จำเป็นต้องเป็นนักวิเคราะห์หุ้นในตลาดหุ้นใหญ่เพื่อรับทราบว่ารายงานรายได้บอกอะไรคุณใช้สิ่งที่คุณรู้เกี่ยวกับหุ้นและความแข็งแกร่งทางการเงินเพื่อกำหนดแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของคุณและคิดสองครั้งก่อนที่จะใช้เวลามากในการใช้เทคนิคที่ใช้โดยนักลงทุนที่มีความซับซ้อนหากคุณไม่ทราบวิธีตีความผล มี บริษัท การค้าที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เป็นจำนวนมากโพสต์รายงานรายได้ในแต่ละไตรมาสดังนั้นอย่ารู้สึกถึงเวลาที่กำหนดไว้เนื่องจากคุณไม่ได้อ่านรายงานทุกฉบับ เน้นหุ้นที่คุณสนใจและอย่าลืมว่าแม้ว่าข้อมูลที่พบในรายงานผลประกอบการจะทำให้คุณไม่ต้องการซื้อหุ้น แต่การอ่านก็ยังคงเป็นกิจกรรมที่คุ้มค่า หลังจากที่ทุกอย่างช่วยให้คุณประหยัดเวลาในการเลือกไม่ดี

เพื่อดูรายงานทางการเงินที่ละเอียดมากขึ้นโปรดดูบทวิเคราะห์งบการเงิน

ของเรา