การอ้างสิทธิ์ผู้เสียภาษีในการคืนภาษีของคุณทำให้เกิดความแตกต่างในเรื่องภาษี การเพิ่มผู้อาศัยในการคืนภาษีจะเพิ่มจำนวนเงินยกเว้นที่คุณสามารถเรียกร้องซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและภาระภาษีของคุณ ผู้พึ่งพาอาศัยได้นอกจากนี้ยังสามารถใช้เพื่อได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเช่นเด็กและเครดิตการดูแลที่พึ่งพาและหัวของสถานะการจัดเก็บข้อมูลในครัวเรือน ก่อนที่จะอ้างว่าใครเป็นผู้พึ่งพาการคืนภาษีของคุณคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลดังกล่าวเป็นไปตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร (IRS) ทั้งหมดสำหรับผู้พึ่งพา

TUTORIAL: คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การพึ่งพาอาศัยกันมักถูกกำหนดให้เป็นคนที่คุณสนับสนุนหรือดูแล โดยทั่วไปแล้วผู้ที่พึ่งพิงอาจเป็นเด็กญาติหรือแม้แต่เพื่อน อย่างไรก็ตามสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีทุกคนที่คุณดูแลจะไม่ถือว่าเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกัน กรมสรรพากรมีกฎบางอย่างเพื่อช่วยในการระบุว่าใครเป็นเด็กหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ในบทความนี้เราจะแนะนำคุณเกี่ยวกับกฎเหล่านี้

ตามที่กรมสรรพากรคำนิยามที่เป็นรูปธรรมของเด็กเป็นบุตรที่เป็นธรรมชาติบุตรบุญธรรมลูกเลี้ยงหรือเด็กที่ถูกอุปถัมภ์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นอกเหนือจากการตอบสนองคำจำกัดความนี้แล้วผู้ที่พำนักอยู่ที่ถูกอ้างสิทธิว่าเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติครบถ้วนต้องเป็นไปตามการทดสอบทั้งหมด 4 ข้อดังต่อไปนี้

การทดสอบความสัมพันธ์:
เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถเป็นพี่น้องร่วมเพศ, หรือลูกหลาน (หลานหลานหลานชายและอื่น ๆ ) ตลอดจนความสัมพันธ์อื่น ๆ ที่กล่าวมาข้างต้น

• การสอบพำนัก: เด็กที่มีคุณสมบัติต้องมีที่อยู่อาศัยเดียวกันหรือ "ที่อยู่อาศัยหลัก" เป็นผู้เสียภาษีอากรมากกว่าครึ่งปี อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับการขาดงานชั่วคราว ตัวอย่างเช่นถ้าเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอยู่ห่างจากบ้านเนื่องจากการจัดเตรียมการเข้าพักโรงเรียนความเจ็บป่วยหน้าที่ทางทหารหรือธุรกิจเด็กคนนี้จะยังคงได้รับการทดสอบความเป็นพลเมือง
• การทดสอบอายุ: เด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดจะต้องมีอายุไม่เกิน 19 ปี
• หรือ ทั้งที่อายุ 24 และ เป็นนักเรียนเต็มเวลาเป็นเวลาอย่างน้อย ห้าเดือนของปี ไม่มีขีด จำกัด อายุสำหรับคนที่ถูกปิดใช้งานอย่างถาวรและโดยสิ้นเชิง การสนับสนุน: บุคคลที่ถูกอ้างสิทธิ์ว่าเป็นผู้พึ่งพิงต้องไม่ได้ให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่ง หากคุณกำลังพยายามอ้างสิทธิ์บุคคลที่มีงานทำและดูแลตัวเองบางส่วนคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าในช่วงปีที่ผ่านมาเขาหรือเธอเป็นผู้รับผิดชอบหรือไม่น้อยกว่า 50% ของตน การสนับสนุนโดยรวม
• การทดสอบสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติและเครดิตที่หลากหลาย

การทดสอบทั้งสี่นี้เป็นการทดสอบขั้นพื้นฐานสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่ขึ้นอยู่กับเครดิตภาษีที่คุณกำลังอ้างสิทธิ์มี

เพิ่มเติม
การทดสอบการทดสอบที่ต้องปฏิบัติตาม: การยกเว้นการพึ่งพิงและการยื่นสถานะของหัวหน้าครัวเรือน: บุคคลที่ถูกอ้างสิทธิว่าเป็นผู้ที่ต้องพึ่งพิงต้องเป็นไปตามการทดสอบขั้นพื้นฐานทั้งสี่ข้อนอกเหนือจากข้อสอบอีกสองข้อ:

• การเป็นพลเมือง การทดสอบ: เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการยกเว้นที่ต้องพึ่งพาจะต้องเป็นแบบ Uพลเมือง S. , พลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาหรือถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาแคนาดาหรือเม็กซิโก การทดสอบการรับคืนร่วมกัน: หากผู้สมรสแต่งงานแล้วและยื่นแบบแสดงรายการร่วมกับคู่สมรสของเขาคู่สมรสนั้นจะไม่ถือว่าเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ยกเว้นข้อนี้คือถ้าคู่สมรสและคู่สมรสของเขาหรือเธอไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีและทำเพื่อขอรับเงินคืนเท่านั้น
  
  • เครดิตการดูแลเด็กและผู้ที่อยู่ในความดูแล
  • :
• บุคคลที่อ้างว่าต้องพึ่งพิงต้องเป็นไปตามการทดสอบขั้นพื้นฐานสี่ข้อ แต่จะมีการปรับเปลี่ยนเมื่อพูดถึงการทดสอบอายุ สำหรับเด็กและผู้ดูแลผู้ที่ต้องพึ่งพาอาศัยอยู่ต้องมีอายุต่ำกว่า 13 ปีเว้นแต่บุคคลนั้นจะถูกใช้งานอย่างถาวรหรือโดยสิ้นเชิง เครดิตภาษีเด็ก :
• เด็กเป็นบุตรที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับเด็กหากบุคคลเหล่านี้ตรงกับการทดสอบขั้นพื้นฐานสี่ข้อยกเว้นการทดสอบอายุ: เด็กต้องอายุต่ำกว่า 17 ปีและต้องได้รับการอ้างสิทธิ์ เป็นของคุณขึ้นอยู่กับ เครดิตรายได้ที่ได้รับ (EIC):
• เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ EIC ต้องได้รับการทดสอบเพียงสามขั้นพื้นฐานเท่านั้นคือความสัมพันธ์อายุและการทดสอบที่อยู่อาศัย นอกเหนือจากการพบกับการทดสอบขั้นพื้นฐานสามข้อแล้วเด็ก ๆ จะต้องอาศัยอยู่กับคุณในประเทศสหรัฐอเมริกาเป็นเวลามากกว่าครึ่งปี กฎของ Tie-Breaker สำหรับการกำหนดเด็กที่มีคุณสมบัติ หากมีกรณีที่เด็กมีคุณสมบัติเพียงพอที่จะเป็นลูกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับผู้เสียภาษีสองรายกฎข้อผูกมัดต่อไปนี้ที่พัฒนาโดย IRS ควรใช้เพื่อกำหนดว่าผู้เสียภาษีอากรรายใด อ้างสิทธิประโยชน์ทางภาษี:

เมื่อผู้เสียภาษีอากรสองรายไม่สามารถระบุได้ว่าใครจะเรียกร้องค่าเสียหายเด็กนั้นจะเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของบิดามารดา
หากผู้เสียภาษีทั้งสองเป็นบิดามารดาของเด็กและไม่ได้ยื่นเรื่องร่วมกันผู้ปกครองที่สามารถเรียกร้องค่าเสียหายเด็กจะเป็นผู้ปกครองที่เด็กนั้นอาศัยอยู่เป็นระยะเวลายาวนานที่สุดในระหว่างปี (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

• เวลาเก็บภาษีสำหรับผู้ปกครองที่หย่าร้าง
• ) หากปรากฎว่าเด็กอาศัยอยู่กับพ่อแม่ทั้งสองฝ่ายในระยะเวลาเท่ากันพ่อแม่ที่มีรายได้ขั้นต้นสูงสุดที่ปรับแล้ว (AGI) สามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ หากไม่มีผู้เสียภาษีเป็นผู้ปกครองของเด็กผู้เสียภาษีอากรที่มี AGI สูงสุดสามารถเรียกร้องผลประโยชน์ได้
• กฎสำหรับคัดเลือกญาติ
• ผู้ติดตามบางคนไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่ของเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่อาจตรงกับมาตรฐานและการทดสอบอื่น ๆ ที่กำหนดโดย IRS ซึ่งจะช่วยให้คุณได้รับเครดิตภาษีบางอย่าง นอกจากการสอบผลตอบแทนร่วมกันและการเป็นพลเมืองแล้วญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะต้องเป็นไปตามกฎข้อที่สี่ดังต่อไปนี้

การทดสอบสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด:
เพื่อเป็นญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมบุคคลนั้นจะไม่สามารถเป็นลูกที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดสำหรับคนอื่น กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้ที่พึ่งพาอาศัยอยู่เป็นญาติที่มีคุณสมบัติเฉพาะถ้าเขา / เธอไม่

• ไม่ ตามการทดสอบบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับคุณหรือผู้เสียภาษีอากรรายอื่น การทดสอบความสัมพันธ์: ญาติที่มีคุณสมบัติสามารถเป็นบุตรหรือลูกหลานของเด็กพี่น้องน้องสาวของสายเลือดลูกหลานของพี่น้อง (หลานสาวหรือหลานชาย) บิดามารดาหรือพ่อแม่ขั้น บรรพบุรุษของบิดามารดา (ปู่ย่าตายายปู่ย่าตายายเป็นต้น) ลุงหรือป้าพ่อหรือแม่ยายกฎหมายหรือบุคคลที่อาศัยอยู่กับผู้เสียภาษีอากรตลอดทั้งปีโดยไม่คำนึงถึงว่าบุคคลนั้นมีส่วนเกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีอากรตราบใดที่ความสัมพันธ์ระหว่าง ผู้เสียภาษีอากรและบุคคลธรรมดาไม่ฝ่าฝืนกฎหมายท้องถิ่น
• การวิเคราะห์รายได้ขั้นต้น: รายได้ของผู้เสียชีวิตจะต้องไม่เกินจำนวนที่กำหนด ในปี 2013 จำนวนเงินดังกล่าวคือ $ 3, 900
• การทดสอบการสนับสนุน: สำหรับผู้พึ่งพิงเป็นญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมผู้เสียภาษีอากรต้องให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่ง โปรดสังเกตความแตกต่างระหว่างการทดสอบการสนับสนุนสำหรับญาติที่มีคุณสมบัติและเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติครบถ้วนผู้เสียภาษีต้องพิสูจน์ว่าเด็กที่มีอายุ
• ขึ้นอยู่กับ (เด็ก) ให้เงินสนับสนุนครึ่งหนึ่งหรือน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของตัวเอง สำหรับญาติที่มีคุณสมบัติผู้เสียภาษีต้องพิสูจน์ว่า ผู้เสียภาษีอากร ให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของผู้สนับสนุน บรรทัดด้านล่าง หากสถานการณ์การดูแลที่ต้องพึ่งพาอาศัยของคุณไม่ตรงไปตรงมาการพิจารณาว่าบุคคลนั้นเป็นลูกหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอาจทำให้เกิดความสับสนได้หรือไม่ หากคุณไม่สามารถระบุได้ว่าใครเป็นเด็กหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์ที่คุณไม่สามารถระบุได้ว่าใครสามารถเรียกร้องเด็กหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมได้โปรดติดต่อ IRS ที่หมายเลข 1-800-829-1040 หรือติดต่อ สำนักงาน IRS ในท้องถิ่น