ในแต่ละปีผู้ที่อายุ 70 ​​½ขึ้นไปต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำจากบัญชีการเกษียณอายุเช่น IRA แผน 401 (k), 403 (b) และอื่น ๆ หากมีบัญชีเพียงบัญชีเดียวขั้นตอนนี้ค่อนข้างง่ายและตรงไปตรงมา อย่างไรก็ตามการตรวจสอบว่าคุณต้องใช้การแจกจ่ายที่จำเป็นเมื่อมีบัญชีหลายบัญชีอาจซับซ้อนกว่านี้

คำนวณโดยบัญชี

ทุกๆปีผู้ดูแลบัญชีเกษียณของแต่ละปีจะคำนวณการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) สำหรับบัญชีดังกล่าวสำหรับปีปัจจุบัน ซึ่งรวมถึงบัญชี IRA และแผนการเกษียณอายุของ บริษัท เช่น 401 (k) ของคุณ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู: คำแนะนำในการจัดเก็บภาษีสำหรับผู้ถือ IRA .)

การคำนวณนี้ใช้ยอดรวมของบัญชีในบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคมก่อน ^st และอายุของคุณ บริการรายได้ภายในให้ตารางสำหรับการคำนวณนี้ จำนวนเงิน RMD เหล่านี้ถูกรายงานไปยัง IRS

รายละเอียดสำหรับบัญชีหลายบัญชี

หากคุณมีบัญชี IRA แบบเดิมมากกว่าหนึ่งบัญชีคุณสามารถใช้ RMD จากบัญชีแต่ละบัญชีได้อย่างน้อยหรือคุณสามารถใช้การแจกจ่ายทั้งหมดจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งหรือในชุดค่าผสมใดก็ได้จากบัญชีตาม ตราบเท่าที่การกระจายรวมเป็นผลรวมของการแจกแจงที่ต้องใช้ร่วมกัน (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ IRA Withdrawal หัก ณ ที่จ่ายอย่างไร? )

401 (k) ทำงานแตกต่างกันเล็กน้อย คุณต้องใช้เวลาอย่างน้อย RMD ที่คำนวณได้จากแต่ละบัญชี 401 (k) ( 401 (K) Plan Distributions. )

มีข้อยกเว้นนี้หากคุณทำงานและมีบัญชี 401 (k) กับนายจ้างปัจจุบันของคุณ ตราบเท่าที่คุณไม่ได้เป็นเจ้าของ บริษัท ตั้งแต่ 5% ขึ้นไปคุณจะได้รับการยกเว้นจากการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น โปรดทราบว่านายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องทำการเลือกตั้งนี้โดยอัตโนมัติ

บัญชี Roth IRA ไม่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายเป็นประจำทุกปี

ทำไมต้องมีบัญชีหลายบัญชี?

เมื่อพูดถึง IRA แบบดั้งเดิมฉันไม่ได้พูดตรงๆว่าตรรกะอยู่เบื้องหลังการมีหลายบัญชี ในความเป็นจริงผมมองว่านี่เป็นอันตรายต่องานในการจัดการพอร์ตการลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพ นอกเหนือจากปัญหา RMDs แล้วฉันขอแนะนำให้ทุกคนที่มีบัญชี IRA แบบเดิมมากกว่าหนึ่งบัญชีและ / หรือบัญชี Roth IRA มากกว่าหนึ่งบัญชีที่คุณกำลังพิจารณาบัญชีเหล่านี้อย่างจริงจัง เลือกผู้รับฝากทรัพย์สินที่มีค่าธรรมเนียมต่ำและง่ายต่อการเข้าถึงยานพาหนะการลงทุนที่คุณต้องการใช้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู: ภาพรวมของแผนเกษียณอายุ RMD .)

สำหรับบัญชีเก่า 401 (k) ฉันขอแนะนำให้คนทั่วไปรวมกันที่นี่ด้วยเช่นกัน อย่างไรก็ตามหากแผนเก่าเสนอการลงทุนที่คุณต้องการเก็บไว้ในชั้นเรียนที่มีค่าใช้จ่ายที่ต่ำและคุ้มค่าคุณก็จะสามารถทิ้งเงินเหล่านั้นไว้ในแผนเก่าของคุณได้ฉันมีคู่ของสถานการณ์ลูกค้าเช่นนี้ในช่วงหลายปี หากไม่มีสิ่งนี้คุณควรรวมบัญชี 401 (k) เก่าไว้ใน IRA แบบโรลโอเวอร์หรือในแผนนายจ้างปัจจุบันของคุณถ้าเป็นข้อมูลที่ดี ( เคล็ดลับสำหรับการวางแผนการเกษียณอายุ .)

มีข้อยกเว้นบางอย่างเมื่อใช้แผน 401 (k):

• มีข้อบังคับพิเศษสำหรับผู้ที่มีอายุน้อยที่สุด 55 ปี ความสามารถในการถอนตัวออกจากแผน 401 (k) เมื่อออกจากนายจ้างและหลีกเลี่ยงการลงโทษการถอนตัวในช่วงต้นที่อาจใช้บังคับได้
• หากคุณเป็นเจ้าของสต็อกของ บริษัท ในแผน 401 (k) ของ บริษัท คุณอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างโดยใช้กฎการแข็งค่าที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (net unrealized appreciation - NUA) คุณเสียข้อได้เปรียบทางภาษีเหล่านี้ถ้าคุณหมุนหุ้นไปยังบัญชี IRA แม้ว่า

ให้แน่ใจว่าคุณได้รับสิทธิ์นี้

บทลงโทษสำหรับการไม่ใช้การกระจายขั้นต่ำที่กำหนดคือสูงชัน นอกเหนือจากภาษีเงินได้เนื่องจากคุณจะต้องเสียค่าปรับ 50% ในจำนวนที่ไม่ได้ถ่าย ต้องจัดการกับบัญชีหลายบัญชีเท่านั้นทำให้เกิดปัญหาและอาจทำให้คุณต้องเสี่ยงต่อการลงโทษหากคุณไม่ได้อยู่ด้านบน ( หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการกระจายต่ำสุดที่ต้องการ .)

บรรทัดล่าง

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้คือความเป็นจริงของชีวิตสำหรับผู้ที่มีอายุ 70 ​​ปีขึ้นไปที่มีบัญชีเกษียณอายุ การกระจายเหล่านี้ต้องดำเนินการและต้องจัดการกับหลายบัญชีจึงอาจทำให้ปัญหายุ่งยากขึ้น สำหรับหลายคนอาจเป็นการรวมบัญชีเกษียณที่ทำได้โดยไม่เพียง แต่จะทำให้กระบวนการของ RMD ง่ายขึ้นเท่านั้น แต่ยังทำให้การจัดการการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุของคุณมีความซับซ้อนน้อยลง (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู: A แจ้งเตือนการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องมี .)